Pajak 0% untuk listrik: Mengapa Jerman hanya mengamati model Inggris – Kerugian sebesar €6,6 miliar

Guncangan harga listrik di Inggris Raya: Apakah Jerman melewatkan kesempatan bersejarah?

PPN nol persen untuk listrik: Segen bagi rumah tangga, tidak berguna bagi industri?

Inggris Raya memimpin: Pemerintah Inggris telah menghapus PPN untuk listrik rumah tangga sepenuhnya, sehingga memberikan keringanan kepada jutaan warga. Sekilas melihat ke seberang Selat Inggris, mau tidak mau muncul pertanyaan mengapa konsumen Jerman masih harus membayar tarif pajak penuh sebesar 19 persen untuk biaya energi mereka yang sudah tinggi. Perhitungan saat ini menunjukkan bahwa langkah serupa di Jerman dapat secara drastis mengurangi tagihan listrik dan menghemat miliaran bagi rumah tangga – namun para politisi ragu-ragu. Analisis terperinci kami mengungkapkan mengapa model nol persen akan menjadi Segen nyata bagi konsumen swasta, sementara industri Jerman hampir tidak akan mendapat manfaat, dan hambatan apa yang menghalangi reformasi pajak semacam itu di Jerman.

Pembebasan pajak untuk listrik: Apa arti model Inggris bagi Jerman?

Keputusan pemerintah Inggris yang baru untuk menghapus sepenuhnya PPN atas listrik rumah tangga menyoroti kebijakan penetapan harga energi Jerman dan mengungkapkan seberapa besar kelonggaran finansial yang sebenarnya terpendam dalam arsitektur pajak domestik.

Sebagai salah satu tindakan pertamanya setelah menjabat, Perdana Menteri Inggris yang baru, Andy Burnham, mengumumkan pengurangan pajak pertambahan nilai (PPN) atas listrik rumah tangga dari lima persen menjadi nol. Langkah ini akan mulai berlaku pada 1 Oktober 2026, dan awalnya dibatasi hingga akhir Maret 2027. Menurut pemerintah Inggris, ini akan mengurangi tagihan listrik tahunan rumah tangga rata-rata sekitar £45, atau sekitar €53. Kekurangan pajak yang dihasilkan sekitar £850 juta pada tahun fiskal saat ini akan dibiayai dengan membatalkan proyek kartu identitas digital yang kontroversial, yang telah dianggarkan sebesar £1,8 miliar selama tiga tahun. Pengumuman tersebut sengaja diatur waktunya agar bertepatan dengan penyesuaian berikutnya dari batas harga listrik Inggris oleh otoritas pengatur Ofgem, sehingga pengurangan pajak tidak akan diimbangi oleh peningkatan batas harga secara bersamaan. Namun, para pengamat sudah menunjukkan potensi kenaikan batas harga lebih dari tiga persen, yang dapat secara signifikan mengurangi efek bersih dari pemotongan pajak tersebut.

Rincian tagihan untuk rumah tangga di Jerman

Portal perbandingan Verivox telah menghitung apa arti langkah serupa bagi konsumen Jerman, dan angkanya cukup signifikan. Jika PPN listrik dihapuskan sepenuhnya di Jerman, rumah tangga swasta dapat menghemat total sekitar €6,6 miliar per tahun, sementara harga listrik rata-rata akan turun sekitar lima sen per kilowatt-jam, atau sekitar 16 persen. Untuk keluarga dengan konsumsi tahunan 4.000 kilowatt-jam, ini berarti penghematan sekitar €198, untuk pasangan dengan konsumsi 2.800 kilowatt-jam sekitar €139, dan untuk rumah tangga dengan satu orang dengan konsumsi 1.500 kilowatt-jam sekitar €74. Sebagai perbandingan, PPN listrik Jerman saat ini berada pada tarif standar penuh sebesar 19 persen, jauh lebih tinggi daripada tarif awal Inggris sebesar lima persen, menunjukkan bahwa langkah yang identik akan memiliki dampak persentase yang jauh lebih besar di Jerman daripada di Inggris. Pemerintah federal dan negara bagian harus kehilangan pendapatan pajak sekitar 6,6 miliar euro – jumlah yang tampaknya sulit diwujudkan secara politis mengingat situasi anggaran yang sudah tegang.

Alternatif yang lebih murah, tetapi lebih lemah

Verivox telah menghitung tidak hanya penghapusan PPN secara total, tetapi juga alternatif yang jauh lebih moderat: mengurangi pajak listrik Jerman yang terpisah menjadi tarif minimum Eropa. Langkah ini akan menurunkan harga listrik sekitar dua sen per kilowatt-jam, yang berarti penghematan sekitar €93 untuk keluarga dengan konsumsi tahunan 4.000 kilowatt-jam, €65 untuk pasangan, dan €35 untuk orang lajang. Angka-angka ini jauh lebih rendah daripada model Inggris karena, tidak seperti PPN, pajak listrik tidak dikenakan sebagai persentase dari total harga tetapi sebagai jumlah tetap per kilowatt-jam. Ini membuat perbedaan yang signifikan bagi rumah tangga, karena pengurangan PPN memengaruhi semua komponen harga sebagai persentase, sementara pengurangan pajak listrik saja hanya mengurangi komponen tetap yang kecil dari total harga. Oleh karena itu, siapa pun yang ingin mencapai keringanan terbesar bagi konsumen pribadi akan sulit menghindari reformasi PPN, meskipun itu adalah pilihan yang lebih mahal secara fiskal.

Bagaimana sebenarnya komposisi harga listrik di Jerman?

Untuk memahami implikasi dari potensi reformasi pajak, ada baiknya meneliti struktur harga listrik di Jerman. Menurut analisis harga listrik terbaru oleh Asosiasi Industri Energi dan Air Jerman (BDEW), harga listrik rata-rata rumah tangga pada tahun 2026 akan sekitar 37,0 sen per kilowatt-jam, dengan biaya pengadaan dan distribusi menyumbang bagian terbesar yaitu 15,2 sen. Biaya jaringan rata-rata 9,3 sen per kilowatt-jam, penurunan sebesar 1,6 sen dibandingkan tahun sebelumnya, karena subsidi pemerintah untuk biaya jaringan transmisi. Pajak, pungutan, dan biaya tambahan untuk pelanggan rumah tangga berjumlah 12,6 sen per kilowatt-jam, yang mewakili lebih dari sepertiga dari total harga. Hal ini menggambarkan pengaruh signifikan pemerintah terhadap harga listrik di Jerman dibandingkan dengan negara lain. Jika kita menelaah komposisi ini, terlihat bahwa, tidak seperti di Inggris Raya, di mana PPN listrik sudah dikurangi secara signifikan menjadi lima persen, Jerman, dengan tarif standar penuh sebesar 19 persen, jelas berada di ujung atas skala Eropa, yang juga menjelaskan mengapa reformasi di negara ini akan lebih efektif, tetapi pada saat yang sama juga lebih mahal secara fiskal.

Mengapa perusahaan hampir tidak akan mendapat manfaat dari pembebasan PPN

Perbedaan krusial antara rumah tangga pribadi dan bisnis terletak pada sistem PPN Jerman itu sendiri, dan di sinilah kesalahpahaman utama sering muncul ketika secara dangkal meneliti model Inggris. Bagi bisnis yang terdaftar PPN, PPN yang tertera pada tagihan listrik bukanlah beban akhir, melainkan hanya item yang diteruskan. Melalui pengurangan pajak masukan, bisnis dapat mengklaim kembali seluruh jumlah PPN yang dibayarkan atas tagihan listrik mereka dari kantor pajak atau mengimbanginya dengan kewajiban PPN mereka sendiri. Oleh karena itu, penghapusan PPN atas listrik tidak akan memberikan keuntungan likuiditas bagi bisnis yang terdaftar PPN pada umumnya, karena bisnis tersebut sudah tidak terbebani secara ekonomi oleh pajak ini melalui pengurangan pajak masukan. Satu-satunya efek nyata bagi bisnis tersebut adalah sedikit peningkatan likuiditas, karena lebih sedikit pajak masukan yang perlu dibiayai di muka – efek yang hampir tidak akan terlihat mengingat siklus pengembalian dana yang biasanya singkat.

Situasinya berbeda untuk kelompok-kelompok yang sebenarnya akan mendapat manfaat dari pembebasan PPN atas listrik, yaitu mereka yang tidak berhak untuk mengurangi pajak masukan. Ini termasuk, khususnya, usaha kecil yang menggunakan peraturan usaha kecil dan oleh karena itu tidak dapat mengklaim pajak masukan, serta banyak organisasi nirlaba, asosiasi, gereja, dan area tertentu di sektor publik, seperti sekolah atau gedung administrasi, yang tidak melakukan aktivitas bisnis dalam arti PPN. Kelompok-kelompok inilah yang secara eksplisit dipertimbangkan dalam model Inggris, di mana usaha kecil yang tidak terdaftar PPN, badan amal, dan fasilitas perawatan secara khusus dimaksudkan untuk mendapat manfaat dari pengurangan atau penghapusan pajak. Namun, bagi sebagian besar perusahaan industri dan komersial tradisional di Jerman yang berhak untuk mengurangi pajak masukan, dampak langsung dari pembebasan PPN atas listrik akan bersifat marginal.

Solusi semi-internal: Bagaimana Xpert.Digital menutup kesenjangan operasional dalam pemasaran dan penjualan B2B – Bisnis Cerdas Berbasis Konten - Gambar: Xpert.Digital

Xpert.Digital adalah pusat industri B2B berbasis data yang dipimpin oleh Konrad Wolfenstein . Perusahaan ini bertindak sebagai solusi eksternal, yang hampir bersifat internal, bagi mitra industri, menutup kesenjangan operasional dalam pemasaran, konten, dan penjualan – tanpa memerlukan sumber daya tambahan di pihak klien.

Informasi selengkapnya di sini:

• Solusi semi-internal: Bagaimana Xpert.Digital menutup kesenjangan operasional dalam pemasaran dan penjualan B2B – Bisnis Cerdas Berbasis Konten

Instrumen bantuan yang benar-benar relevan untuk industri

Meskipun pajak pertambahan nilai (PPN) sebagian besar netral bagi bisnis, pajak listrik yang terpisah memainkan peran yang sama sekali berbeda. Ini adalah pajak konsumsi yang sebenarnya yang tidak dapat diklaim kembali melalui mekanisme pengurangan pajak masukan dan oleh karena itu benar-benar menimbulkan biaya produksi. Untuk sektor manufaktur, pajak listrik telah dikurangi menjadi tarif minimum Eropa sebesar €0,50 per megawatt-jam pada 1 Januari 2024, dengan meningkatkan jumlah keringanan berdasarkan Pasal 9b Undang-Undang Pajak Listrik dari €15,37 menjadi €20,00 per megawatt-jam. Hal ini secara signifikan mengurangi beban pajak efektif bagi perusahaan industri, sekaligus menghilangkan kompensasi beban puncak sebelumnya berdasarkan Pasal 10 Undang-Undang Pajak Listrik. Hal ini sekarang dimasukkan ke dalam keringanan baru yang lebih tinggi berdasarkan Pasal 9b, yang bahkan menghasilkan birokrasi yang lebih sedikit bagi perusahaan, karena bukti sistem manajemen energi tidak lagi wajib.

Menurut Pemerintah Federal Jerman, kerugian pendapatan pajak akibat skema pemerataan pajak listrik puncak sebelumnya mencapai sekitar €1,375 miliar pada tahun 2023, sementara total keringanan dari paket harga listrik baru untuk tahun 2024 diperkirakan sekitar €3,25 miliar hanya karena perluasan Pasal 9b. Ini ditambah dengan €1,3 miliar lagi dari kelanjutan kompensasi harga listrik dan apa yang disebut super-cap untuk perusahaan yang sangat intensif energi. Bagi bisnis intensif energi yang bersaing secara internasional, kompensasi harga listrik dalam kerangka Dana Iklim dan Transformasi dan super-cap tetap menjadi pengungkit penting, karena secara khusus mengimbangi biaya CO2 tidak langsung dari Sistem Perdagangan Emisi Eropa. Menurut Kementerian Federal untuk Urusan Ekonomi dan Energi, sekitar 350 dan 90 perusahaan yang sangat intensif energi, masing-masing, mendapat manfaat dari hal ini.

Menurut analisis harga listrik BDEW untuk tahun 2026, harga listrik rata-rata saat ini untuk perusahaan industri kecil hingga menengah adalah 16,7 sen per kilowatt-jam – penurunan sebesar 0,9 sen dibandingkan tahun sebelumnya, yang sebagian besar juga disebabkan oleh subsidi pemerintah untuk biaya jaringan transmisi. Untuk perusahaan industri menengah dengan konsumsi tahunan antara 20 dan 70 juta kilowatt-jam, harganya adalah 15,9 sen pada tahun 2025, sedangkan untuk perusahaan industri besar dengan konsumsi tahunan 70 hingga 150 juta kilowatt-jam, sedikit meningkat menjadi 14,4 sen. Angka-angka ini menunjukkan bahwa komponen biaya yang relevan bagi perusahaan industri kurang terletak pada pajak pertambahan nilai (PPN) dan lebih banyak pada biaya jaringan, pengadaan, dan pungutan lainnya. Oleh karena itu, perdebatan politik tentang keringanan bagi perusahaan secara logis berfokus pada instrumen-instrumen ini dan bukan pada PPN.

Mengapa Jerman kemungkinan besar tidak akan mengikuti contoh Inggris?

Situasi politik di Jerman berbeda secara mendasar dari di Inggris. Pemerintah Burnham mampu mengamankan pendanaan untuk langkahnya dengan relatif mudah hanya dengan membatalkan proyek digital yang sudah kontroversial, yang telah dianggap gagal oleh komite parlemen lintas partai, dan mengalihkan dana yang dibebaskan. Sumber dana yang sebanding dan mudah didapat sebesar €6,6 miliar per tahun saat ini tidak ada dalam anggaran federal Jerman, terutama karena keuangan publik sudah berada di bawah tekanan yang cukup besar karena meningkatnya pengeluaran sosial, pengeluaran pertahanan, dan pembayaran bunga. Lebih lanjut, di Jerman, pajak pertambahan nilai (PPN) adalah pajak bersama yang memengaruhi pemerintah federal dan negara bagian, sehingga reformasi secara politis lebih kompleks daripada dalam sistem yang lebih terpusat seperti di Inggris. Selain itu, PPN atas energi di Jerman secara tradisional dipertahankan dengan alasan bahwa energi, tidak seperti kebutuhan pokok, tidak dianggap penting untuk kelangsungan hidup dalam arti hukum pajak yang ketat dan oleh karena itu dikenakan tarif standar penuh, sedangkan negara-negara Eropa lainnya, seperti Inggris, secara historis telah memberikan tarif yang lebih rendah untuk energi rumah tangga.

Perlu juga dicatat bahwa bahkan kebijakan Inggris pun tidak luput dari kritik di kalangan profesional. Para kritikus berpendapat bahwa pemotongan pajak tersebut tidak mengatasi masalah struktural sebenarnya dari jaringan listrik Inggris, seperti kapasitas jaringan yang tidak mencukupi dan biaya sistem yang tinggi, tetapi hanya memberikan bantuan kosmetik jangka pendek. Lebih lanjut, kebijakan di Inggris Raya sengaja dibatasi hingga akhir Maret 2027, yang menunjukkan bahwa bahkan pemerintah Inggris memandang kebijakan ini lebih sebagai instrumen jangka pendek untuk mengatasi krisis biaya hidup dan bukan sebagai reformasi struktural permanen dalam perpajakan energi. Pakar jasa keuangan Martin Lewis juga menunjukkan dalam analisisnya bahwa konsumen tidak boleh melebih-lebihkan dampak pemotongan pajak tersebut, karena hanya mewakili pengurangan sekitar 4,8 persen dari total harga tagihan listrik dan sama sekali tidak membawa perubahan yang signifikan dalam menghadapi biaya energi yang terus tinggi.

Soal prioritas politik

Pada akhirnya, disadari bahwa pertanyaan tentang pembebasan listrik dari PPN bukanlah masalah teknis semata, melainkan masalah politik yang mendalam. Logika matematika murni jelas menunjukkan bahwa langkah tersebut akan berdampak lebih nyata pada rumah tangga swasta di Jerman daripada di Inggris, karena tarif PPN awal yang lebih tinggi yaitu 19 persen dibandingkan dengan tarif Inggris sebesar lima persen – menghasilkan total keringanan sebesar €6,6 miliar per tahun dan penghematan antara €74 dan €198 tergantung pada jenis rumah tangga.

Pada saat yang sama, pengamatan lebih dekat terhadap sistem PPN Jerman mengungkapkan bahwa reformasi semacam itu praktis tidak efektif bagi sebagian besar perusahaan Jerman, karena mereka toh tidak menanggung beban PPN melalui pengurangan pajak masukan. Bantuan nyata bagi industri dicapai melalui instrumen yang sama sekali berbeda, khususnya pajak listrik, subsidi biaya jaringan, dan kompensasi harga listrik untuk sektor-sektor yang intensif energi. Oleh karena itu, siapa pun yang membahas model Inggris harus menghindari kesalahan mencampuradukkan perspektif rumah tangga dan bisnis. Perdebatan sebenarnya tentang daya saing industri Jerman tidak akan ditentukan oleh PPN, tetapi oleh biaya lokasi struktural seperti biaya jaringan, pungutan, dan biaya CO2. Namun, bagi rumah tangga pribadi, pengumuman Inggris berfungsi sebagai peringatan, menunjukkan bahwa arsitektur pajak Jerman di bidang energi memang mengandung potensi bantuan yang belum dimanfaatkan, jika kemauan politik untuk menerapkannya ada.

☑️ Bahasa bisnis kami adalah bahasa Inggris atau Jerman

☑️ BARU: Korespondensi dalam bahasa ibu Anda!

Konrad Wolfenstein

Saya dan tim saya dengan senang hati siap membantu Anda sebagai penasihat pribadi Anda.

Anda dapat menghubungi saya dengan mengisi formulir kontak di sini wolfenstein@xpert.digital:atau cukup hubungi saya di +49 7348 4088 965. Alamat email saya adalah

Saya sangat menantikan proyek bersama kita.

☑️ Dukungan UKM dalam strategi, konsultasi, perencanaan, dan implementasi

☑️ Pembuatan atau penyesuaian kembali strategi digital dan digitalisasi

☑️ Perluasan dan optimalisasi proses penjualan internasional

☑️ Platform perdagangan B2B global & digital

☑️ Pelopor Pengembangan Bisnis / Pemasaran / Humas / Pameran Dagang

Dari visibilitas hingga kepercayaan: Jalur skalabel Anda dengan Xpert.Digital - Gambar: Xpert.Digital

Dalam bisnis B2B industri, hubungan bisnis yang berkelanjutan jarang muncul dalam semalam. Hubungan tersebut berkembang selangkah demi selangkah – melalui visibilitas, relevansi profesional, titik kontak yang berulang, dan kepercayaan yang tumbuh. Model 4 tahap Xpert.Digital menjawab hal ini secara tepat: Model ini menawarkan jalur terstruktur yang dimulai dengan titik masuk yang mudah dikelola dan dapat berkembang menjadi kolaborasi yang lebih dalam dalam pengembangan bisnis jika diperlukan.

Alih-alih mengandalkan janji pemasaran yang bombastis, model ini menempatkan hubungan sebagai prioritas utama. Perusahaan memulai dengan ukuran yang jelas dan mudah dihitung, kemudian memutuskan, berdasarkan pengalaman mereka sendiri, sejauh mana mereka ingin memperluas kolaborasi. Faktor kunci untuk proses membangun kepercayaan yang tidak terganggu ini: Platform sepenuhnya menghindari iklan yang mengganggu, sehingga fokus editorial tetap semata-mata pada keahlian perusahaan.

Informasi selengkapnya di sini:

• Dari visibilitas hingga kepercayaan: Jalur skalabel Anda dengan Xpert.Digital