0% belasting op elektrisiteit: Waarom Duitsland bloot die Britse model dophou – Die verlies van €6,6 miljard

Elektrisiteitsprysskok in Groot-Brittanje: Mis Duitsland 'n historiese geleentheid?

Nul persent BTW op elektrisiteit: 'n Segen vir huishoudings, nutteloos vir die nywerheid?

Groot-Brittanje loop voor: Die Britse regering het BTW op huishoudelike elektrisiteit eenvoudig heeltemal afgeskaf, wat verligting aan miljoene burgers bied. 'n Kykie oor die Engelse Kanaal laat onvermydelik die vraag ontstaan ​​waarom Duitse verbruikers steeds die volle 19 persent belastingkoers op hul reeds hoë energiekoste moet betaal. Huidige berekeninge toon dat 'n soortgelyke stap in Duitsland elektrisiteitsrekeninge drasties kan verminder en huishoudings miljarde kan bespaar – tog huiwer politici. Ons gedetailleerde analise onthul waarom 'n nulpersent-model 'n ware Segen vir private verbruikers sou wees, terwyl die Duitse nywerheid nouliks daarby sou baat, en watter struikelblokke in die pad van so 'n belastinghervorming in Duitsland staan.

Belastingvrystelling vir elektrisiteit: Wat die Britse model vir Duitsland sou beteken

Die besluit van die nuwe Britse regering om BTW op huishoudelike elektrisiteit heeltemal af te skaf, werp 'n skerp lig op die Duitse energieprysbeleid en onthul hoeveel finansiële speelruimte eintlik dormant in die binnelandse belastingargitektuur lê.

As een van sy eerste dade in die amp het die nuwe Britse premier, Andy Burnham, 'n verlaging in die belasting op toegevoegde waarde (BTW) op huishoudelike elektrisiteit van vyf persent tot nul aangekondig. Die maatreël sal na verwagting op 1 Oktober 2026 in werking tree en is aanvanklik beperk tot die einde van Maart 2027. Volgens die Britse regering sal dit die jaarlikse elektrisiteitsrekening van 'n gemiddelde huishouding met ongeveer £45, of ongeveer €53, verminder. Die gevolglike belastingtekort van ongeveer £850 miljoen in die huidige fiskale jaar sal gefinansier word deur 'n omstrede digitale identiteitskaartprojek te skrap, wat oor drie jaar op £1,8 miljard begroot is. Die aankondiging is doelbewus betyds om saam te val met die volgende aanpassing van die VK se elektrisiteitsprysplafon deur die regulerende owerheid Ofgem, sodat die belastingverligting nie geneutraliseer sou word deur 'n gelyktydige verhoging in die plafon nie. Waarnemers wys egter reeds op 'n potensiële styging in die prysplafon van meer as drie persent, wat die netto effek van die belastingverlaging aansienlik kan verminder.

Die rekening vir Duitse huishoudings in detail

Die vergelykingsportaal Verivox het bereken wat 'n vergelykbare maatreël vir Duitse verbruikers sou beteken, en die syfers is aansienlik. As BTW op elektrisiteit in Duitsland heeltemal afgeskaf word, kan private huishoudings van altesaam sowat €6,6 miljard per jaar verlig word, terwyl die gemiddelde elektrisiteitsprys met sowat vyf sent per kilowattuur, oftewel sowat 16 persent, sou daal. Vir 'n gesin met 'n jaarlikse verbruik van 4 000 kilowattuur sou dit 'n besparing van sowat €198 beteken, vir 'n paartjie met 'n verbruik van 2 800 kilowattuur sowat €139, en vir 'n enkelpersoonhuishouding met 1 500 kilowattuur sowat €74. Ter vergelyking is die Duitse BTW op elektrisiteit tans teen die volle standaardkoers van 19 persent, aansienlik hoër as die VK se aanvanklike koers van vyf persent, wat aantoon dat 'n identiese maatreël 'n aansienlik groter persentasie-impak in Duitsland as in die Verenigde Koninkryk sou hê. Die federale regering en die state sal na raming 6,6 miljard euro aan belastinginkomste moet prysgee – 'n bedrag wat polities nouliks haalbaar lyk gegewe die reeds gespanne begrotingsituasie.

'n Goedkoper, maar swakker alternatief

Verivox het nie net 'n volledige afskaffing van BTW bereken nie, maar ook 'n aansienlik meer gematigde alternatief: die vermindering van die afsonderlike Duitse elektrisiteitsbelasting tot die Europese minimumkoers. Hierdie maatreël sou die elektrisiteitsprys met ongeveer twee sent per kilowattuur verlaag, wat 'n besparing van ongeveer €93 vir 'n gesin met 'n jaarlikse verbruik van 4 000 kilowattuur, €65 vir 'n paartjie en €35 vir 'n enkellopende persoon sou beteken. Hierdie syfers is aansienlik laer as dié van die Britse model, want anders as BTW word die elektrisiteitsbelasting nie as 'n persentasie van die totale prys gehef nie, maar as 'n vaste bedrag per kilowattuur. Dit maak 'n beduidende verskil vir huishoudings, aangesien 'n BTW-verlaging alle pryskomponente as 'n persentasie beïnvloed, terwyl 'n verlaging in die elektrisiteitsbelasting alleen slegs 'n klein, vaste komponent van die totale prys verminder. Daarom sal enigiemand wat die grootste verligting vir private verbruikers wil bewerkstellig, dit moeilik vind om 'n BTW-hervorming te vermy, selfs al is dit fiskaal die duurder opsie.

Hoe die Duitse elektrisiteitsprys eintlik saamgestel is

Om die implikasies van 'n potensiële belastinghervorming te verstaan, is dit die moeite werd om die struktuur van Duitse elektrisiteitspryse te ondersoek. Volgens die jongste elektrisiteitsprysanalise deur die Duitse Vereniging van Energie- en Waterbedrywe (BDEW), sal die gemiddelde huishoudelike elektrisiteitsprys in 2026 ongeveer 37,0 sent per kilowattuur wees, met verkrygings- en verspreidingskoste wat die grootste deel uitmaak teen 15,2 sent. Netwerkkoste is gemiddeld 9,3 sent per kilowattuur, 'n afname van 1,6 sent in vergelyking met die vorige jaar, as gevolg van regeringsubsidies vir transmissienetwerkkoste. Belasting, heffings en bybetalings vir huishoudelike kliënte beloop altesaam 12,6 sent per kilowattuur, wat meer as 'n derde van die totale prys verteenwoordig. Dit illustreer die beduidende invloed wat die regering op elektrisiteitspryse in Duitsland het in vergelyking met ander lande. 'n Kykie na hierdie samestelling toon dat, anders as in Groot-Brittanje, waar die BTW op elektrisiteit reeds aansienlik verminder is met vyf persent, Duitsland, met die volle standaardkoers van 19 persent, duidelik aan die boonste punt van die Europese skaal is, wat ook verklaar waarom 'n hervorming in hierdie land meer effektief, maar terselfdertyd ook fiskaal duurder sou wees.

Waarom maatskappye nouliks voordeel sou trek uit 'n BTW-vrystelling

Die deurslaggewende verskil tussen privaat huishoudings en besighede lê in die Duitse BTW-stelsel self, en dit is presies waar die sentrale wanopvatting dikwels ontstaan ​​wanneer die Britse model oppervlakkig ondersoek word. Vir BTW-geregistreerde besighede is die BTW wat op die elektrisiteitsrekening aangedui word, nie 'n finale las nie, maar bloot 'n deurgangsitem. Deur middel van insetbelastingaftrekking kan besighede die volle bedrag van BTW wat op hul elektrisiteitsrekening betaal is, van die belastingkantoor terug eis of dit teen hul eie BTW-aanspreeklikheid verreken. Daarom sou die afskaffing van BTW op elektrisiteit eenvoudig geen likiditeitsvoordeel bied aan 'n tipiese BTW-geregistreerde besigheid nie, omdat dit reeds nie ekonomies deur hierdie belasting deur insetbelastingaftrekking belas is nie. Die enigste werklike effek vir sulke besighede sou 'n effense verbetering in likiditeit wees, aangesien minder insetbelasting vooraf gefinansier hoef te word – 'n effek wat skaars merkbaar sou wees gegewe die tipies kort terugbetalingssiklusse.

Die situasie is anders vir die groepe wat werklik sou baat vind by 'n BTW-vrystelling op elektrisiteit, naamlik diegene wat nie geregtig is om insetbelasting af te trek nie. Dit sluit veral klein besighede in wat gebruik maak van die kleinsake-regulasie en dus nie insetbelasting kan eis nie, sowel as baie niewinsgewende organisasies, verenigings, kerke en sekere areas van die openbare sektor, soos skole of administratiewe geboue, wat geen sake-aktiwiteit in die BTW-sin uitvoer nie. Dit is presies die groepe wat eksplisiet in die Britse model oorweeg is, waar klein, nie-BTW-geregistreerde besighede, liefdadigheidsorganisasies en sorgfasiliteite spesifiek bedoel is om voordeel te trek uit die verminderde of uitgeskakelde belasting. Vir die oorgrote meerderheid van tradisionele industriële en kommersiële ondernemings in Duitsland wat geregtig is om insetbelasting af te trek, sou die direkte effek van 'n BTW-vrystelling op elektrisiteit egter marginaal wees.

Die kwasi-in-huis oplossing: Hoe Xpert.Digital operasionele gapings in B2B-bemarking en -verkope sluit – Slim Inhoudgedrewe Besigheid - Beeld: Xpert.Digital

Xpert.Digital is 'n datagedrewe B2B-bedryfsentrum onder leiding van Konrad Wolfenstein . Die maatskappy tree op as 'n eksterne, kwasi-interne oplossing vir industriële vennote, wat operasionele gapings in bemarking, inhoud en verkope sluit – sonder om bykomende hulpbronne aan die kliëntkant te benodig.

Meer inligting hier:

• Die kwasi-in-huis oplossing: Hoe Xpert.Digital operasionele gapings in B2B-bemarking en -verkope sluit – Slim Inhoudgedrewe Besigheid

Die werklik relevante hulpinstrumente vir die bedryf

Terwyl belasting op toegevoegde waarde (BTW) grootliks neutraal is vir besighede, speel die afsonderlike elektrisiteitsbelasting 'n heeltemal ander rol. Dit is 'n werklike verbruiksbelasting wat nie via die insetbelasting-aftrekkingsmeganisme teruggeëis kan word nie en dus eintlik produksiekoste aangaan. Vir die vervaardigingsektor is die elektrisiteitsbelasting reeds op 1 Januarie 2024 verminder tot die Europese minimumkoers van €0,50 per megawattuur, deur die verligtingsbedrag kragtens Artikel 9b van die Elektrisiteitsbelastingwet van €15,37 tot €20,00 per megawattuur te verhoog. Dit het die effektiewe belastinglas vir industriële maatskappye aansienlik verminder, terwyl die vorige pieklasvergoeding kragtens Artikel 10 van die Elektrisiteitsbelastingwet gelyktydig uitgeskakel is. Dit word nou opgeneem in die nuwe, hoër verligting kragtens Artikel 9b, wat selfs minder burokrasie vir maatskappye tot gevolg het, aangesien bewys van 'n energiebestuurstelsel nie meer verpligtend sal wees nie.

Volgens die Duitse Federale Regering het die belastinginkomsteverliese as gevolg van die vorige piek-elektrisiteitsbelastinggelykmakingskema in 2023 ongeveer €1,375 miljard beloop, terwyl die totale verligting van die nuwe elektrisiteitspryspakket vir 2024 op ongeveer €3,25 miljard geraam is, uitsluitlik as gevolg van die uitbreiding van Artikel 9b. Dit word aangevul deur 'n verdere €1,3 miljard uit die voortsetting van elektrisiteitspryskompensasie en die sogenaamde super-cap vir besonder energie-intensiewe maatskappye. Vir energie-intensiewe besighede wat internasionaal meeding, bly elektrisiteitspryskompensasie binne die raamwerk van die Klimaat- en Transformasiefonds en die super-cap die deurslaggewende hefbome, aangesien dit spesifiek die indirekte CO2-koste van die Europese Emissiehandelstelsel verreken. Volgens die Federale Ministerie van Ekonomiese Sake en Energie trek onderskeidelik ongeveer 350 en 90 besonder energie-intensiewe maatskappye hierby baat.

Volgens die BDEW-elektrisiteitsprysanalise vir 2026 is die huidige gemiddelde elektrisiteitsprys vir klein tot mediumgrootte industriële maatskappye 16,7 sent per kilowattuur – 'n afname van 0,9 sent in vergelyking met die vorige jaar, wat ook grootliks toegeskryf kan word aan die staatsubsidie ​​vir transmissienetwerkkoste. Vir mediumgrootte industriële maatskappye met 'n jaarlikse verbruik tussen 20 en 70 miljoen kilowattuur was die prys 15,9 sent in 2025, terwyl dit vir groot industriële maatskappye met 'n jaarlikse verbruik van 70 tot 150 miljoen kilowattuur effens gestyg het tot 14,4 sent. Hierdie syfers toon dat die relevante kostekomponente vir industriële maatskappye minder in belasting op toegevoegde waarde (BTW) en meer in netwerkkoste, verkryging en oorblywende heffings lê. Daarom fokus politieke debatte oor verligting vir maatskappye logies op hierdie instrumente en nie op BTW nie.

Waarom Duitsland waarskynlik nie die Britse voorbeeld sal volg nie

Die politieke situasie in Duitsland verskil fundamenteel van dié in Brittanje. Burnham se regering kon relatief maklik befondsing vir sy maatreël bekom deur bloot 'n reeds omstrede digitale projek, wat deur 'n parlementêre komitee van verskillende partye as 'n mislukking beskou is, te skrap en die vrygestelde fondse te herlei. 'n Vergelykbare, geredelik beskikbare bron van €6,6 miljard per jaar bestaan ​​tans nie in die Duitse federale begroting nie, veral omdat openbare finansies reeds onder aansienlike druk verkeer as gevolg van stygende maatskaplike besteding, verdedigingsuitgawes en rentebetalings. Verder is belasting op toegevoegde waarde (BTW) in Duitsland 'n gedeelde belasting wat beide die federale en staatsregerings raak, wat hervorming polities meer kompleks maak as in 'n meer gesentraliseerde stelsel soos Brittanje s'n. Daarbenewens word BTW op energie in Duitsland tradisioneel verdedig op grond daarvan dat energie, anders as basiese noodsaaklikhede, nie as noodsaaklik vir oorlewing in die streng sin van belastingwetgewing beskou word nie en dus onderhewig is aan die volle standaardkoers, terwyl ander Europese lande, soos die VK, histories voorsiening gemaak het vir 'n verminderde koers vir huishoudelike energie.

Dit is ook noemenswaardig dat selfs die Britse maatreël nie sonder kritici in die professionele gemeenskap was nie. Kritici voer aan dat die belastingverlaging nie die werklike strukturele probleme van die Britse elektrisiteitsnetwerk, soos onvoldoende netwerkkapasiteit en hoë stelselkoste, aanspreek nie, maar bloot korttermyn kosmetiese verligting bied. Verder is die maatreël in Groot-Brittanje doelbewus beperk tot die einde van Maart 2027, wat toon dat selfs die Britse regering dit meer as 'n korttermyninstrument teen die lewenskostekrisis beskou en nie as 'n permanente strukturele hervorming van energiebelasting nie. Finansiëledienste-kundige Martin Lewis het ook in sy ontleding daarop gewys dat verbruikers nie die impak van die belastingverlaging moet oorskat nie, aangesien dit slegs 'n vermindering van ongeveer 4,8 persent op die totale prys van die elektrisiteitsrekening verteenwoordig en geensins 'n merkbare ommeswaai teweegbring in die lig van voortgesette hoë energiekoste nie.

'n Vraag van politieke prioriteite

Uiteindelik bly die besef dat die kwessie van die vrystelling van elektrisiteit van BTW minder 'n tegniese een is as 'n diepgaande politieke een. Suiwer wiskundige logika toon duidelik dat so 'n maatreël 'n meer merkbare impak op private huishoudings in Duitsland sou hê as in die Verenigde Koninkryk, as gevolg van die hoër aanvanklike BTW-koers van 19 persent in vergelyking met die Britse koers van vyf persent – ​​wat lei tot 'n totale verligting van €6,6 miljard per jaar en besparings van tussen €74 en €198, afhangende van die tipe huishouding.

Terselfdertyd toon 'n nadere blik op die Duitse BTW-stelsel dat so 'n hervorming prakties oneffektief sou wees vir die oorgrote meerderheid Duitse maatskappye, aangesien hulle in elk geval nie die BTW-las deur middel van insetbelastingaftrekkings dra nie. Ware verligting vir die industrie word bereik deur heeltemal verskillende instrumente, veral die elektrisiteitsbelasting, netwerkfooi-subsidies en elektrisiteitsprysvergoeding vir energie-intensiewe sektore. Daarom moet enigiemand wat die Britse model bespreek, die fout vermy om huishoudelike en sakeperspektiewe te verwar. Die werklike debat oor die mededingendheid van die Duitse industrie sal nie deur BTW beslis word nie, maar deur strukturele liggingskoste soos netwerkfooie, heffings en CO2-koste. Vir private huishoudings dien die Britse aankondiging egter as 'n wekroep, wat demonstreer dat die Duitse belastingargitektuur op energie inderdaad onbenutte potensiaal vir verligting bevat, sou die politieke wil om dit te implementeer ooit bestaan.

☑️ Ons besigheidstaal is Engels of Duits

☑️ NUUT: Korrespondensie in jou moedertaal!

Konrad Wolfenstein

Ek en my span is bly om as jou persoonlike adviseur vir jou beskikbaar te wees.

Jy kan my kontak deur die kontakvorm hier in te vul [email protected]:of my eenvoudig te skakel by +49 7348 4088 965. My e-posadres is

Ek sien uit na ons gesamentlike projek.

☑️ KMO-ondersteuning in strategie, konsultasie, beplanning en implementering

☑️ Skepping of herbelyning van die digitale strategie en digitalisering

☑️ Uitbreiding en optimalisering van internasionale verkoopsprosesse

☑️ Globale en digitale B2B-handelsplatforms

☑️ Pionier Besigheidsontwikkeling / Bemarking / PR / Handelskoue

Van sigbaarheid tot vertroue: Jou skaalbare pad met Xpert.Digital - Beeld: Xpert.Digital

In industriële B2B ontstaan ​​volhoubare sakeverhoudings selde oornag. Hulle ontwikkel stap vir stap – deur sigbaarheid, professionele relevansie, herhalende raakpunte en groeiende vertroue. Xpert.Digital se 4-fase-model spreek presies dit aan: Dit bied 'n gestruktureerde pad wat begin met 'n hanteerbare toegangspunt en kan ontwikkel tot dieper samewerking in sake-ontwikkeling indien nodig.

In plaas daarvan om op luide bemarkingsbeloftes staat te maak, plaas hierdie model die verhouding voorop. Maatskappye begin met duidelik gedefinieerde, maklik berekenbare maatstawwe en besluit dan, gebaseer op hul eie ervaring, hoe ver hulle die samewerking wil uitbrei. 'n Sleutelfaktor vir hierdie ongestoorde vertrouensbouproses: Die platform vermy irriterende advertensies heeltemal, sodat die redaksionele fokus uitsluitlik op die maatskappye se kundigheid bly.

Meer inligting hier:

• Van sigbaarheid tot vertroue: Jou skaalbare pad met Xpert.Digital