Scutire de taxe pentru sistemele de energie solară – Bombă fiscală: Scutirea de taxe pentru extinderea energiei solare a fost acum aprobată de Bundestag!

Primii pași către promovarea masivă a extinderii energiilor regenerabile au fost făcuți: miercuri (30 noiembrie 2022), Comisia de Finanțe a aprobat controversata scutire de taxe pentru construirea de sisteme solare „mai mici” de către gospodăriile private (etapa 2 a procesului legislativ federal). Pe 2 decembrie, Bundestagul a avut deliberările finale privind Legea fiscală anuală 2022 și are nevoie doar de aprobarea Bundesratului pe 16 decembrie, ceea ce este considerat o certitudine.

Finanțarea este destinată să permită extinderea energiei solare în următorii ani și, prin urmare, să aducă o contribuție importantă la tranziția energetică.

Noua reglementare a guvernului de coaliție este un stimulent foarte binevenit și demult așteptat pentru mulți proprietari de case de a investi în energia solară. Până acum, operatorilor privați de sisteme le-a fost dificil să participe la sisteme fotovoltaice, deoarece costurile de achiziție sunt mari, iar rentabilitatea investiției este adesea insuficientă pentru a justifica investiția. Noua scutire de impozit schimbă acum acest lucru. Sistemele fotovoltaice private sunt acum scutite de impozite, ceea ce face ca investiția să fie semnificativ mai atractivă.

Asociația pentru Energii Regenerabile din Renania de Nord-Westfalia declară în cel mai recent comunicat de presă:

• Operatorii de centrale solare mici (până la 30 kWp) nu vor trebui doar să plătească impozit pe venit și impozit comercial pentru veniturile din remunerarea energiei solare în viitor, ci și retroactiv, începând cu 1 ianuarie 2022 .

• Taxa pe valoarea adăugată de 19% pentru achiziționarea și instalarea sistemelor fotovoltaice (PV), inclusiv stocarea în baterii, .

• Scutirea de TVA se aplică deja comenzilor plasate în acest an, cu condiția ca instalația să intre în funcțiune anul viitor .

Principalul argument de vânzare pentru instalatorii de sisteme solare: Gata cu taxele pe sistemele solare

Legat de asta:

Solar: Energia fotovoltaică, mai ieftină în 2023 – Nu se mai vor mai percepe taxe pentru achiziționarea și operarea sistemelor solare mai mici

Procesul legislativ federal este un proces în trei etape, în care proiectul de lege este dezbătut în Bundestag și ulterior fie adoptat, fie respins.

Prima etapă, așa-numita primă lectură, servește la dezbaterea semnificației politice a legii propuse și a obiectivelor acesteia.

➡️ Dezbatere în Bundestag privind proiectul de Lege fiscală anuală 2022 (JstG 2022; 20/3879) al Guvernului Federal – 14 octombrie 2022 (vineri)

În a doua etapă, a doua lectură, proiectul de lege este trimis comisiilor spre examinare. Aici, proiectul de lege este examinat în detaliu. Comisia competentă prezintă apoi o versiune a proiectului de lege, care este dezbătută în plen în a treia și ultima etapă, a treia lectură. În această etapă, orice membru al parlamentului poate propune amendamente suplimentare.

➡️ Comisia de finanțe a adoptat Legea fiscală anuală pe 2022 în ședința sa de miercuri (30 noiembrie 2022).

A treia lectură este ultima ocazie de a propune amendamente la proiectele legislative. Doar grupurile parlamentare sau cel puțin cinci procente dintre membrii parlamentului pot depune astfel de amendamente. Aceste amendamente pot viza doar prevederi care au fost modificate sau adăugate nou în timpul celei de-a doua lecturi. După a treia lectură, Bundestagul votează proiectul legislativ.

➡️ În a treia lectură, la 2 decembrie 2022 (vineri), Bundestagul german a avut deliberările finale asupra Legii fiscale anuale.

Odată ce o lege a fost adoptată în Bundestag, aceasta trebuie trimisă imediat Bundesratului.

Legea fundamentală face o distincție fundamentală între legile care necesită consimțământ și legile care pot fi obiectate. Dacă Bundesrat (Consiliul Federal) își refuză consimțământul pentru o lege care necesită consimțământ, propunerea legislativă este respinsă. În cazul unei legi care poate fi obiectată, Bundestag (Parlamentul Federal) poate, în anumite condiții, să ignore o obiecție din partea Bundesratului.

➡️ Aprobarea de către Consiliul Federal pe 16 decembrie (vineri) este considerată sigură. Guvernul federal a preluat apelul statelor, în special în ceea ce privește impozitul pe venit, pentru ca exploatarea sistemelor fotovoltaice mici să fie scutită din punct de vedere legal de impozite.

Odată ce etapa finală a procesului legislativ a fost finalizată cu succes, Guvernul Federal trebuie doar să o contrasemneze și să o confirme din nou de către Președintele Federal. După aceea, aceasta este publicată în Monitorul Oficial Federal.

Cota zero de TVA planificată este ceva complet nou în legislația germană privind TVA-ul. Aceasta înseamnă că livrările și instalările acestor sisteme vor fi impozitate cu o cotă de 0% începând de anul viitor. Cu alte cuvinte, nu va exista TVA sau, mai degrabă, cota de TVA va fi de 0%. Cunoaștem o cotă redusă de TVA similară (dar complet diferită) de 7% pentru alimente, cărți și ziare.

Informații generale:

Cota standard de TVA este de 19%. Anumite servicii sunt impozitate la o cotă redusă de 7%, conform articolului 12 alineatul (2) din Legea germană privind TVA (UStG) sau sunt scutite de TVA conform articolului 4 din UStG. Cota standard de 19% este în vigoare de la 1 ianuarie 2007, iar cota redusă de 7% de la 1 iulie 1983. În plus, articolul 24 din UStG prevede cote medii pentru întreprinderile agricole și forestiere, care pot fi de 5,5% sau 10,7%. Mai mult, articolul 23 din UStG prevede cote medii derivate din aceste două cote pentru întreprinderile agricole și forestiere, precum și pentru anumite companii și corporații.

Cota zero de impozitare se va aplica începând cu 2023 instalărilor și livrărilor de module solare, inclusiv sisteme de stocare a energiei electrice, către operatori, dacă sistemul fotovoltaic este instalat pe sau în apropierea unor reședințe private, precum și a unor clădiri publice și de altă natură.

În viitor, va fi responsabilitatea instalatorului sau vânzătorului de sisteme solare să stabilească dacă se aplică regulamentul TVA de 0% sau 19%. Acest lucru se poate face fie prin confirmarea prealabilă scrisă din partea clientului că nu va opera un sistem mai mare de 30 kWp și/sau prin furnizarea dovezii prin intermediul registrului principal al pieței

• Mai multe despre Registrul de Date Principale ale Pieței (MaStR)
• Înregistrarea în registrul principal al datelor de piață

⚠️ Un sistem solar, o unitate de stocare a energiei sau o instalație finalizată care a fost deja achiziționată nu poate fi facturată retroactiv folosind cota zero de TVA. În mod logic, odată cu cota zero de TVA, nu mai există nicio posibilitate sau necesitate de a solicita rambursarea TVA-ului.

⚠️ Dacă achiziția și punerea în funcțiune prin intermediul unei companii specializate pentru anul 2022 nu au fost încă finalizate și au fost deja efectuate plăți în avans, compania contractantă poate corecta în continuare TVA-ul de 19% calculat pentru anul 2022 în mod corespunzător în factura finală pentru anul 2023.

⚠️ Momentul fix pentru punerea în funcțiune este, pe lângă confirmarea din partea instalatorului solar, și înregistrarea în registrul de date de bază al pieței.

Există o obligație de raportare pentru registrul de date de bază al pieței atât pentru centralele solare, cât și pentru sistemele de stocare a energiei electrice – fiecare separat

Fiecare instalație nouă trebuie înregistrată în registrul de date de bază al pieței în termen de o lună de la punerea în funcțiune.

Trebuie să înregistrați fiecare sistem de generare a energiei electrice individual. Aceasta include și stocarea în baterii să înregistrați atât panourile solare, cât și stocarea în baterii .

Mai multe informații pot fi găsite aici:

• Centrul de consiliere pentru consumatori: Registrul principal al datelor de piață: Ce trebuie să știți despre sistemele solare și produsele similare
• Revista PV: TVA zero la sută pentru sistemele fotovoltaice din 2023
• Scutiri de taxe pentru sistemele fotovoltaice mai mici începând cu 2023

În ședința de miercuri, Comisia de Finanțe a aprobat Legea fiscală anuală, care include o serie de îmbunătățiri și modificări fiscale, precum și un impozit pe profit pentru companiile energetice. Proiectul de lege (20/3879, 20/4229), depus la Guvernul Federal, a fost aprobat de partidele de coaliție SPD, Alianța 90/Verzii și FDP. Grupul parlamentar CDU/CSU a votat împotrivă, în timp ce AfD și Stânga s-au abținut. Anterior, partidele de coaliție depuseseră 39 de amendamente la proiectul de lege. Partidele de opoziție criticaseră vehement coaliția pentru depunerea uneori foarte târzie a acestor amendamente.

Printre aspectele cheie ale legii se numără crearea unui canal de plată directă pentru beneficiile publice utilizând codul numeric personal (CNP). Acest lucru are scopul de a facilita distribuirea anumitor beneficii federale viitoare, cum ar fi ajutorul de urgență sau fondurile pentru climă.

În plus, proiectul de lege prevede că sistemele fotovoltaice de mici dimensiuni pot fi operate fără taxe. Această reglementare se aplică începând cu acest an. Inițial, era prevăzută să intre în vigoare în 2023.

…

În plus, proiectul include prevederi privind impozitarea alocației pentru prețul energiei pentru pensionari și beneficiarii de prestații de asigurări sociale. Se preconizează că aceasta va genera venituri suplimentare de 520 de milioane de euro în acest an. Plafonarea prețului gazelor/încălzirii (ajutorul din decembrie) va deveni, de asemenea, impozabilă. În acest sens, este prevăzut un mecanism de compensare socială, astfel încât doar contribuabilii care sunt obligați să plătească suprataxa de solidaritate își vor vedea venitul impozabil majorat prin scutirea oferită de plafonarea prețului gazelor.

Regulamentul UE care introduce o taxă pentru criza energetică va fi implementat și prin Legea fiscală anuală. Aceasta prevede că profiturile generate în anii fiscali 2022 și 2023 (sau 2022/23 și 2023/24 pentru companiile cu ani fiscali diferiți) de către companiile din industria petrolului, gazelor, cărbunelui și rafinării, care depășesc profitul mediu cu 20% față de anii precedenți (2018-2021), vor fi impozitate. Cota de impozitare va fi de 33%. Veniturile fiscale suplimentare sunt estimate să se ridice între unu și trei miliarde de euro și vor contribui la finanțarea plafonării prețului energiei electrice.

…

Grupul parlamentar CDU/CSU a descris unele dintre reglementări ca fiind destul de incomplete. Este vorba despre contribuția UE la criza energetică și impozitarea plăților de ajutor din decembrie. În 20 de milioane de cazuri, va fi necesar să se examineze dacă suprataxa de solidaritate este plătibilă și, prin urmare, ajutorul este supus impozitării. Determinarea obligației fiscale va fi extrem de dificilă în cazul locuințelor comune. Cu toate acestea, scutirea de impozit pentru sistemele fotovoltaice mici, alocația mai mare pentru angajați și alocațiile pentru amortizare pentru construcțiile rezidențiale sunt importante și binevenite.

Grupul parlamentar al Partidului Verde a declarat că amendamentele au îmbunătățit și mai mult o lege deja bună. De asemenea, au remarcat „abordări excelente” pentru fotovoltaică. Grupul parlamentar FDP a declarat, de asemenea, că o lege deja bună a fost îmbunătățită. Scutirea de taxe pentru sistemele fotovoltaice mici, au spus ei, a fost un pas uriaș către reducerea birocrației.

Grupul parlamentar AfD a observat numeroase aspecte pozitive, cum ar fi reglementările privind fotovoltaica și munca de acasă. Cu toate acestea, a subliniat și faptul că scutirea de impozit pentru fotovoltaică înseamnă că pierderile nu mai sunt deductibile. Aceștia nu au fost de acord cu creșterea de facto a impozitului pe succesiune, rezultată dintr-o evaluare diferită a proprietăților imobiliare.

O propunere de rezoluție a grupului parlamentar CDU/CSU a fost respinsă. Grupul criticase faptul că numeroase propuneri de politică fiscală ale coaliției, cum ar fi amortizarea accelerată pentru protecția climei și digitalizare, precum și o scutire de impozit pentru taxa pe transferul de proprietăți imobiliare, nu au fost incluse în legea fiscală anuală. De asemenea, au solicitat amânarea începerii impozitării pensiilor integrale până în 2060 și creșterea scutirilor pentru taxa pe succesiune.

Comunicat de presă – Bundestagul german – Finanțe/Comisia – 30.11.2022 (hib 706/2022)

PDF Bundestagul german – Materiale tipărite 20/3879

PDF Bundestagul german – Materiale tipărite 20/4229

Asociația pentru Energie Regenerabilă din Renania de Nord-Westfalia mizează pe reducerile de taxe pentru sistemele fotovoltaice mai mici, adoptate de Bundestag, pentru a da un impuls extinderii energiei solare în întreg landul.

Bundestagul german a adoptat astăzi Legea fiscală anuală pentru 2022, care include o serie de scutiri de taxe pentru sistemele solare mai mici, cu o capacitate maximă de până la 30 de kilowați. Conform legii, operatorii acestor centrale solare mici nu numai că vor fi scutiți de impozitul pe venit și impozitul comercial pentru veniturile din tarifele de alimentare pentru energia solară, dar această scutire se va aplica și retroactiv de la 1 ianuarie 2022. În plus, taxa pe valoarea adăugată (TVA) de 19% pentru achiziționarea și instalarea sistemelor fotovoltaice (PV), inclusiv stocarea în baterii, va fi eliminată începând de anul viitor. Această scutire de TVA se aplică deja comenzilor plasate în acest an, cu condiția ca sistemul să fie pus în funcțiune anul viitor. De regulă, potențialii proprietari de sisteme solare vor economisi o sumă de patru cifre la prețul de achiziție.

„Prin scutirea de taxe pentru sistemele fotovoltaice private, guvernul de coaliție oferă multor proprietari de case un stimulent foarte bun și de mult așteptat pentru a investi în energia solară”, a comentat Reiner Priggen, președintele Asociației pentru Energie Regenerabilă din Renania de Nord-Westfalia (LEE NRW), cu privire la aceste schimbări. „Efortul birocratic enorm asociat cu declarațiile regulate de TVA pentru veniturile solare modeste a descurajat cu siguranță mult prea mulți proprietari de case să își instaleze propriul sistem de energie solară.”

În special pentru proprietarii de case unifamiliale și bifamiliale, noile reglementări oferă oportunitatea de a genera până la 30.000 de kilowați-oră de energie electrică curată pe an. Combinată cu trecerea la o pompă de căldură pentru încălzire și potențiala achiziționare a unui vehicul electric, aceasta prezintă o șansă de a produce majoritatea energiei necesare pentru electricitate, încălzire și condus. Având în vedere creșterea prețurilor la energie electrică, care se așteaptă să ajungă în curând la o medie de 50 de cenți pe kWh la nivel național, precum și creșterea prețurilor la petrol și gaze, aceasta este o bună oportunitate de a reduce costurile personale cu energia după efectuarea investițiilor necesare.

Pentru protecția climei, fiecare sistem de energie solară înseamnă combaterea activă a încălzirii globale. Și având în vedere garanția de peste 30 de ani pentru modulele solare, investițiile în tehnologia solară oferă și o perspectivă bună pe termen lung.

LEE NRW (Asociația pentru Energie Regenerabilă din Renania de Nord-Westfalia) se așteaptă ca reducerile de taxe să ofere un „impuls puternic” pentru extinderea viitoare a energiei solare în stat, potrivit președintelui său, Priggen. Ceea ce este, de asemenea, necesar.

În primele zece luni ale acestui an, conform unei analize realizate de portalul Solarbranche.de, în tot statul au fost instalate aproape 765 MW de capacitate nouă de energie solară. Aceasta indică faptul că nivelul de extindere din anii precedenți va fi depășit până la sfârșitul anului (extinderea totală în 2021: aproximativ 656 MW brut, extinderea totală în 2020: aproximativ 605 MW brut). „Acest lucru este încurajator, dar încă mult prea puțin”, a comentat Priggen, președintele LEE NRW, cu privire la această evoluție. „La nivel de stat, avem nevoie de o extindere anuală de peste 2.000 de megawați pentru ca guvernul statului să își atingă propriile obiective.”

Comunicat de presă din 2 decembrie 2022

Asociația statală pentru energii regenerabile NRW eV

În calitate de organizație umbrelă pentru sectorul energiei regenerabile din Renania de Nord-Westfalia, LEE NRW reprezintă interesele tuturor sectoarelor implicate în tranziția energetică. Printre membrii săi se numără companii de dimensiuni medii, asociații și cetățeni. Obiectivul lor comun: 100% energie regenerabilă până în 2045 – în sectoarele energiei electrice, încălzirii și transporturilor. Cinci asociații regionale LEE servesc, de asemenea, drept contacte locale competente pentru atingerea acestui obiectiv. În Renania de Nord-Westfalia, landul energetic lider, sectorul este un angajator major, oferind 46.000 de locuri de muncă și generând venituri de 10 miliarde de euro în 2017.

În loc să privească doar de pe margine, ca înainte, toată lumea poate acum contribui activ la tranziția energetică și la protecția mediului. Acest lucru nu este doar eficient din punct de vedere energetic, ci, pe lângă creșterea propriei independențe energetice private, este o altă componentă importantă: stimulentul financiar, unde toată lumea poate doar câștiga. Mediul, natura, oamenii și animalele:

• Un sistem de energie solară este mai mult decât un simplu generator de electricitate. Este o componentă importantă a protecției climei. Fiecare sistem de energie solară contribuie la stoparea și limitarea încălzirii globale.
• Un sistem de energie solară funcționează fără emisii și se bazează pe energia solară. Prin urmare, această sursă de energie regenerabilă nu este doar ecologică, ci și prietenoasă cu clima.
• Un sistem de energie solară are o durată de viață de peste 30 de ani, garantând un flux constant de electricitate pentru aparatele electronice. De asemenea, reduce emisiile de CO2, protejând astfel atmosfera de schimbările climatice.
• Sistemele de energie solară sunt o modalitate foarte sustenabilă de a genera electricitate, deoarece utilizează o sursă de energie regenerabilă: soarele. Prin instalarea unui sistem de energie solară, puteți contribui pe termen lung la protejarea climei.
• Însă panourile solare oferă și mai multe avantaje. Sunt foarte eficiente din punct de vedere energetic, deoarece modulele solare transformă lumina soarelui direct în electricitate. În plus, energia solară este, de asemenea, foarte prietenoasă cu mediul, deoarece nu se produc emisii în timpul generării sale. Astfel, panourile solare pot ajuta la încetinirea încălzirii globale și la protejarea mediului.

Totul dintr-o singură sursă, special conceput pentru soluții solare pentru parcări mari. Refinanțați sau compensați costurile viitoare cu propria generare de energie electrică.

Găsește sfaturi și soluții aici 👈🏻

Suntem locali! Oferim servicii de consultanță, planificare și instalare. Avem soluții solare atractive pentru dumneavoastră, de la acoperiș și terasă până la locul de parcare

Contactează-ne 👈🏻

Consultanță și planificare, inclusiv o estimare de costuri fără obligații. Vă punem în legătură cu parteneri puternici în domeniul fotovoltaic.

Găsește sfaturi și soluții aici 👈🏻