Reforma da regulamentação dos mini-empregos como motor económico: Uma nova estratégia para o mercado de trabalho alemão

Proposta para otimizar o clássico mini-emprego: O que os possíveis planos de “imposto de renda negativo” podem significar para milhões de alemães

O mercado de trabalho alemão enfrenta desafios estruturais que exigem uma reformulação fundamental dos modelos de emprego. Uma reforma inovadora das regulamentações de miniempregos, vinculando-as ao sistema de renda familiar e introduzindo contribuições progressivas para a previdência social, poderia desempenhar um papel fundamental nesse contexto. Essa reforma poderia não apenas fortalecer os incentivos ao trabalho, mas também abrir caminho para uma política de mercado de trabalho mais justa e eficiente.

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Os desafios do sistema atual

O sistema social e de emprego alemão apresenta atualmente fragilidades estruturais que dificultam tanto os incentivos ao trabalho para trabalhadores de baixa renda quanto sua integração ao mercado de trabalho regular. Os beneficiários do rendimento de cidadania frequentemente enfrentam o problema de que horas extras de trabalho dificilmente compensam, visto que grande parte da renda auferida é creditada em benefícios sociais. Ao mesmo tempo, o limite estrito para miniempregos, atualmente de € 556, cria uma armadilha de emprego que impede os trabalhadores de estenderem suas horas de trabalho.

A armadilha do miniemprego surge das transições abruptas entre diferentes formas de emprego. Embora os miniempregos possam trabalhar em grande parte isentos de contribuições previdenciárias, contribuições significativamente maiores são devidas imediatamente se excederem o limite de rendimentos. Isso significa que tanto empregados quanto empregadores têm interesse em permanecer dentro do limite do miniemprego em vez de migrar para um emprego em tempo integral sujeito a contribuições previdenciárias.

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Uma abordagem de reforma fundamental poderia ser vincular o recebimento do subsídio de cidadania ao emprego marginal. Essa regulamentação garantiria que indivíduos empregáveis, em geral, devem estar empregados para receber apoio estatal. Exceções só seriam possíveis em casos justificados, como doença, assistência à infância ou falta de emprego.

Essa medida teria vários efeitos positivos. Primeiro, fortaleceria a aceitação social do Estado de bem-estar social, demonstrando que os beneficiários contribuem para a sociedade. Segundo, poderia servir como trampolim para o mercado de trabalho regular, visto que os mini-empregos já têm contato com os empregadores e podem provar seu valor. Terceiro, reduziria o trabalho não declarado, criando oportunidades de emprego legal.

Atualmente, os beneficiários do subsídio de cidadania podem ganhar até € 556 por mês, com os primeiros € 100 isentos de impostos. Uma reforma poderia alterar essa regra para tornar um miniemprego um pré-requisito para receber o subsídio de cidadania, ao mesmo tempo em que aprimora as regras de crédito tributário.

Imposto de renda negativo como solução

Um elemento-chave da reforma poderia ser a introdução de um sistema de imposto de renda negativo, inspirado no Crédito Tributário de Renda Recebida (EITC) americano. Esse sistema provou ser um dos programas sociais mais bem-sucedidos nos Estados Unidos, pois recompensa o trabalho e cria incentivos contínuos para trabalhar.

O imposto de renda negativo funciona como um sistema integrado de tributação e transferência. Pessoas de baixa renda recebem subsídios governamentais que são reduzidos gradualmente à medida que sua renda auferida aumenta. Ao contrário dos sistemas de assistência social convencionais, em que a renda adicional costuma ser integralmente creditada em benefícios sociais, o imposto de renda negativo sempre mantém um incentivo financeiro para trabalhar horas extras.

Na Alemanha, esse sistema poderia ser administrado por meio da infraestrutura existente das repartições fiscais. Cálculos e pagamentos poderiam ser processados ​​pelos empregadores como parte das declarações de imposto de renda, evitando assim qualquer nova burocracia. Declarações falsas seriam processadas como infrações fiscais, reduzindo o risco de abuso.

Contribuições progressivas para a segurança social como chave

Um componente central da reforma seria a introdução de contribuições progressivas para a previdência social, substituindo o atual limite rígido entre miniempregos e empregos sujeitos a contribuições para a previdência social por uma transição gradual. Em vez do corte abrupto no limite de € 556, seria introduzida uma taxa de contribuição continuamente crescente, começando em zero e aumentando gradualmente até a taxa padrão.

O sistema atual da área de transição (zona móvel) entre € 556,01 e € 2.000 já demonstra como essas transições graduais podem funcionar. Nessa área, as contribuições previdenciárias dos empregados aumentam continuamente, enquanto as contribuições dos empregadores diminuem proporcionalmente. Esse princípio poderia ser estendido a todo o setor de baixa renda.

Uma reforma abrangente poderia estipular que as contribuições para a previdência social fossem cobradas a partir do primeiro euro de renda auferida, mas que essas contribuições seriam inicialmente muito baixas e aumentariam gradualmente. Isso eliminaria a armadilha dos miniempregos e criaria incentivos para o aumento da jornada de trabalho sem enfraquecer os sistemas de previdência social.

Dinamização e reajuste do salário mínimo

A reforma deve prever um ajuste automático dos limites de rendimentos aos aumentos do salário mínimo, como já introduzido em 2022. Esse ajuste dinâmico evita que os aumentos do salário mínimo causem problemas estruturais e garante a adaptação contínua das regulamentações aos desenvolvimentos econômicos.

O atual limite para miniempregos de € 556 (2025) baseia-se em uma semana de trabalho de dez horas com o salário mínimo de € 12,82. Essa vinculação automática garante que os assalariados com salário mínimo não sejam inadvertidamente excluídos do sistema de miniempregos e evita discussões políticas regulares sobre o ajuste dos limites.

Fortalecimento da segurança social

Um aspecto importante da reforma seria fortalecer a previdência social para todas as formas de emprego acima de um determinado nível mínimo. Embora os mini-empregos estejam atualmente sujeitos a apenas contribuições previdenciárias limitadas, uma reforma poderia estipular que todos os empregados que trabalhem acima de um determinado número de horas sejam incluídos nos sistemas de previdência social.

Isso teria várias vantagens. Os sistemas de seguridade social seriam fortalecidos, com mais pessoas contribuindo. Ao mesmo tempo, os trabalhadores receberiam melhor proteção social, especialmente em caso de doença, desemprego e velhice. A reforma do setor de transição de 2019 já demonstrou que tais mudanças são possíveis sem comprometer fundamentalmente a atratividade do emprego marginal.

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Mini-empregos como trampolim sistemático

Uma reforma com visão de futuro deve encarar os miniempregos não como uma solução permanente, mas como um trampolim sistemático para o emprego regular. Isso requer programas obrigatórios de educação continuada e treinamento que possam servir de incentivo para as empresas.

Empresas que transferem mini-jobbers para empregos regulares sujeitos a contribuições previdenciárias poderiam receber incentivos fiscais ou subsídios diretos. Esses bônus de transferência criariam um incentivo financeiro direto para desenvolver ainda mais os mini-jobbers e abrir perspectivas para eles no mercado de trabalho regular.

O financiamento para formação continuada poderia ser disponibilizado através do sistema existente da Agência Federal de Emprego, que já oferece diversos programas de formação contínua. Em particular, o subsídio de formação recentemente introduzido poderia ser alargado aos mini-jobbers, permitindo a formação contínua sistemática.

Incentivos fiscais para empregadores

Para aumentar a atratividade da reforma para os empregadores, diversos incentivos fiscais poderiam ser introduzidos. Os empregadores já podem solicitar deduções fiscais para diversos benefícios para seus funcionários, como pagamentos para promoção da saúde de até € 600 por ano ou contribuições para planos de previdência da empresa.

Esses incentivos poderiam ser expandidos, especialmente para empresas que contribuem ativamente para a integração dos beneficiários do benefício de cidadania. Benefícios fiscais para educação continuada, bônus de transferência e outras medidas de integração poderiam aumentar a disposição das empresas em participar da reforma.

Integração de medidas de política do mercado de trabalho

A reforma não deve ser vista isoladamente, mas como parte de uma estratégia abrangente de política de mercado de trabalho. Uma política ativa de mercado de trabalho precisaria ser adaptada às novas circunstâncias para melhor apoiar os trabalhadores de baixa renda que recebem benefícios.

Não se trata apenas de encontrar trabalho, mas também de integração e desenvolvimento sustentáveis. Formação profissional, jornadas de trabalho mais longas e maior participação de segundas fontes de renda nas famílias representariam tarefas adicionais para a política do mercado de trabalho.

A coordenação de vários instrumentos de apoio seria particularmente importante. Medidas de política do mercado de trabalho, apoio à educação continuada e os novos sistemas de incentivos precisariam ser coordenados para alcançar o máximo impacto.

Impacto fiscal e financiamento

As reformas propostas inicialmente incorreriam em custos fiscais, mas poderiam gerar economias a médio prazo. Simulações mostram que reformas nas regras de remuneração suplementar poderiam aumentar a oferta de mão de obra em 70.000 a 170.000 equivalentes de tempo integral, embora a custos variáveis.

As receitas do sistema de seguridade social aumentariam devido ao aumento de contribuintes, enquanto os gastos com a renda familiar e outras transferências poderiam diminuir. Ao mesmo tempo, as receitas tributárias aumentariam devido ao aumento do número de empregados. Uma modelagem cuidadosa seria necessária para encontrar o equilíbrio ideal entre os custos da reforma e os benefícios econômicos.

Desafios e implementação

A implementação de uma reforma tão abrangente representaria desafios políticos e administrativos significativos. Os diversos sistemas de benefícios sociais precisariam ser coordenados e as regulamentações existentes precisariam ser gradualmente adaptadas.

Um arranjo transitório cuidadoso que não prejudique os beneficiários atuais seria particularmente importante. A reforma poderia ser aplicada inicialmente aos novos beneficiários e, em seguida, ser gradualmente estendida a todos os beneficiários.

A implementação técnica por meio da administração tributária exigiria a modernização dos sistemas de TI, mas poderia utilizar a infraestrutura existente. A coordenação entre os centros de emprego, as repartições fiscais e os provedores de previdência social precisaria ser aprimorada.

Experiência internacional como orientação

A experiência com o EITC americano mostra que tais sistemas podem funcionar. Três quartos dos pagamentos chegam efetivamente às famílias necessitadas, e os incentivos ao trabalho são comprovadamente positivos. Outros países da OCDE também implementaram com sucesso sistemas semelhantes.

Essas experiências internacionais podem servir de guia para a reforma alemã, levando em consideração as características específicas do sistema social e tributário alemão.

Aceitação social e viabilidade política

Uma reforma bem-sucedida traria benefícios não apenas econômicos, mas também sociais. Vincular os benefícios sociais ao desempenho profissional fortaleceria a aceitação social do Estado de bem-estar social e neutralizaria a acusação de "rede social".

Ao mesmo tempo, a reforma demonstraria que o Estado é exigente e solidário. Os afetados não apenas receberiam apoio, mas também a oportunidade de desenvolvimento profissional e integração ao mercado de trabalho regular.

A viabilidade política de tal reforma depende da disposição de repensar fundamentalmente as estruturas existentes. As discussões atuais sobre o futuro da renda familiar e a necessidade de reformas no mercado de trabalho demonstram que a necessidade de ação política é reconhecida.

Uma implementação gradual poderia reduzir a resistência política e, simultaneamente, acumular experiência para novas medidas de reforma. Projetos-piloto em regiões específicas poderiam demonstrar viabilidade e gerar apoio político.

A proposta de reforma da regulamentação dos miniempregos poderia contribuir significativamente para a modernização do mercado de trabalho alemão. Ao vincular a renda do cidadão ao desempenho profissional, introduzir contribuições progressivas para a previdência social e utilizar sistematicamente os miniempregos como trampolim, seria criado um sistema coerente que promoveria tanto a justiça social quanto a eficiência econômica.

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