0%-os adó az áramra: Miért csak a brit modellt figyeli Németország – A 6,6 milliárd eurós veszteség

Áramárak sokkja Nagy-Britanniában: Történelmi lehetőséget szalaszt el Németország?

Nulla százalékos áfa az áramra: Segen a háztartásoknak, haszontalan az iparnak?

Nagy-Britannia élen jár: a brit kormány egyszerűen teljesen eltörölte a háztartási áram áfáját, ezzel több millió állampolgárnak könnyítve meg a helyzetet. Egy pillantás a La Manche csatorna túloldalára elkerülhetetlenül felveti a kérdést, hogy a német fogyasztóknak miért kell még mindig a teljes 19 százalékos adókulcsot fizetniük a már amúgy is magas energiaköltségeik után. A jelenlegi számítások azt mutatják, hogy egy hasonló lépés Németországban drasztikusan csökkenthetné a villanyszámlákat, és milliárdokat takaríthatna meg a háztartásoknak – a politikusok mégis haboznak. Részletes elemzésünkből kiderül, hogy miért lenne igazi Segen a magánfogyasztók számára egy nulla százalékos modell, míg a német ipar aligha profitálna belőle, és milyen akadályok állnak egy ilyen adóreform útjában Németországban.

Adómentesség az áramra: Mit jelentene a brit modell Németország számára?

Az új brit kormány döntése, miszerint teljesen eltörli a háztartási áram áfáját, kemény fényt vet a német energiaár-politikára, és rávilágít, hogy mennyi pénzügyi mozgástér szunnyad valójában a hazai adóarchitektúrában.

Hivatalba lépésének egyik első intézkedéseként az új brit miniszterelnök, Andy Burnham bejelentette a háztartási áram hozzáadottérték-adójának (áfa) öt százalékról nullára csökkentését. Az intézkedés 2026. október 1-jén lép hatályba, és kezdetben 2027 márciusának végéig érvényes. A brit kormány szerint ez egy átlagos háztartás éves villanyszámláját körülbelül 45 fonttal, azaz körülbelül 53 euróval csökkenti. A jelenlegi költségvetési évben keletkező, körülbelül 850 millió fontos adókiesést egy vitatott digitális személyi igazolvány projekt elvetésével finanszírozzák, amelyet három évre 1,8 milliárd fontra terveztek. A bejelentést szándékosan úgy időzítették, hogy az egybeessen az Egyesült Királyság villamosenergia-árplafonjának következő, az Ofgem szabályozó hatóság általi kiigazításával, így az adókedvezményt nem ellensúlyozza az árplafon egyidejű emelése. A megfigyelők azonban már most az árplafon több mint három százalékos emelkedésére utalnak, ami jelentősen csökkentheti az adócsökkentés nettó hatását.

A német háztartások számlája részletesen

A Verivox összehasonlító portál kiszámolta, hogy mit jelentene egy hasonló intézkedés a német fogyasztók számára, és a számok jelentősek. Ha Németországban teljesen eltörölnék az áram áfáját, a magánháztartások évente összesen körülbelül 6,6 milliárd eurótól mentesülhetnének, miközben az átlagos áramár kilowattóránként körülbelül öt centtel, azaz körülbelül 16 százalékkal csökkenne. Egy 4000 kilowattórás éves fogyasztású család számára ez körülbelül 198 eurós, egy 2800 kilowattórás fogyasztású pár számára körülbelül 139 eurós, egy 1500 kilowattórás egyszemélyes háztartás számára pedig körülbelül 74 eurós megtakarítást jelentene. Összehasonlításképpen, a németországi áram áfája jelenleg a teljes, 19 százalékos alapkulcs, ami jelentősen magasabb, mint az Egyesült Királyság kezdeti öt százalékos kulcsa, ami azt mutatja, hogy egy azonos intézkedésnek lényegesen nagyobb százalékos hatása lenne Németországban, mint az Egyesült Királyságban. A szövetségi kormánynak és az államoknak becslések szerint 6,6 milliárd euró adóbevételtől kellene eltekinteniük – ez az összeg politikailag aligha megvalósíthatónak tűnik a már így is feszült költségvetési helyzetet tekintve.

Olcsóbb, de gyengébb alternatíva

A Verivox nemcsak az áfa teljes eltörlését, hanem egy lényegesen mérsékeltebb alternatívát is kiszámolt: a külön német villanyadó európai minimumkulcsra csökkentését. Ez az intézkedés kilowattóránként körülbelül két centtel csökkentené az áram árát, ami egy 4000 kilowattóra éves fogyasztással rendelkező család számára körülbelül 93 eurós, egy párnak 65 eurós, egy egyedülálló személynek pedig 35 eurós megtakarítást jelentene. Ezek az adatok lényegesen alacsonyabbak a brit modellnél, mivel az áfával ellentétben az áramadót nem a teljes ár százalékában, hanem kilowattóránként fix összegben vetik ki. Ez jelentős különbséget jelent a háztartások számára, mivel az áfacsökkentés az összes árkomponenst százalékosan érinti, míg önmagában az áramadó csökkentése csak a teljes ár egy kis, fix részét csökkenti. Ezért bárki, aki a legnagyobb könnyítést szeretné elérni a magánfogyasztók számára, nehezen tudja elkerülni az áfareformot, még akkor is, ha az költségvetési szempontból a drágább lehetőség.

Hogyan alakul valójában a német áramár?

Egy lehetséges adóreform következményeinek megértéséhez érdemes megvizsgálni a német áramárak szerkezetét. A Német Energia- és Vízipari Szövetség (BDEW) legfrissebb áramár-elemzése szerint a háztartások átlagos áramára 2026-ban körülbelül 37,0 cent lesz kilowattóránként, amelynek legnagyobb részét a beszerzési és elosztási költségek teszik ki, 15,2 centtel. A hálózati díjak átlagosan 9,3 centet tesznek ki kilowattóránként, ami 1,6 centes csökkenést jelent az előző évhez képest, az átviteli hálózati díjakra nyújtott állami támogatások miatt. A lakossági ügyfelekre kivetett adók, illetékek és pótdíjak összesen 12,6 centet tesznek ki kilowattóránként, ami a teljes ár több mint egyharmadát teszi ki. Ez jól mutatja a kormány jelentős befolyását az áramárakra Németországban más országokhoz képest. Ha ezt az összetételt vizsgáljuk, láthatjuk, hogy Nagy-Britanniával ellentétben, ahol az áram áfáját már jelentősen, öt százalékra csökkentették, Németország a teljes, 19 százalékos alapkulccsal egyértelműen az európai skála felső végén helyezkedik el, ami azt is megmagyarázza, hogy miért lenne hatékonyabb egy reform ebben az országban, de ugyanakkor költségvetésileg drágább is.

Miért aligha profitálnának a vállalatok az áfamentességből?

A magánháztartások és a vállalkozások közötti döntő különbség magában a német áfarendszerben rejlik, és pontosan itt merül fel gyakran a központi tévhit, ha felületesen vizsgáljuk a brit modellt. Az áfaalany vállalkozások számára a villanyszámlán feltüntetett áfa nem végső teher, hanem csupán egy áthárított tétel. Az előzetesen felszámított áfa levonásán keresztül a vállalkozások visszaigényelhetik az áramszámlájukon befizetett áfa teljes összegét az adóhivataltól, vagy beszámíthatják azt saját áfakötelezettségükbe. Ezért az áram áfájának eltörlése egyszerűen nem jelentene likviditási előnyt egy tipikus áfaalany vállalkozás számára, mivel gazdaságilag már nem terheli őket ez az adó az előzetesen felszámított áfa levonásán keresztül. Az ilyen vállalkozások számára az egyetlen valódi hatás a likviditás enyhe javulása lenne, mivel kevesebb előzetesen felszámított áfát kellene előfinanszírozni – ez a hatás alig lenne észrevehető a jellemzően rövid visszatérítési ciklusok miatt.

Más a helyzet azoknál a csoportoknál, amelyek ténylegesen profitálnának az áram ÁFA-mentességéből, nevezetesen azoknál, amelyek nem jogosultak az előzetesen felszámított adó levonására. Ide tartoznak különösen a kisvállalkozások, amelyek igénybe veszik a kisvállalkozási szabályozást, és ezért nem igényelhetnek előzetesen felszámított adót, valamint számos nonprofit szervezet, egyesület, egyház és a közszféra bizonyos területei, például iskolák vagy adminisztratív épületek, amelyek az ÁFA értelmében semmilyen üzleti tevékenységet nem végeznek. Pontosan ezeket a csoportokat vették figyelembe kifejezetten a brit modellben, ahol a kis, nem ÁFA-alany vállalkozások, jótékonysági szervezetek és gondozóintézmények kifejezetten a csökkentett vagy eltörölt adó előnyeit élvezik. A németországi hagyományos ipari és kereskedelmi vállalkozások túlnyomó többsége számára, amelyek jogosultak az előzetesen felszámított adó levonására, azonban az áram ÁFA-mentességének közvetlen hatása marginális lenne.

A kvázi házon belüli megoldás: Hogyan hidalja át az Xpert.Digital a B2B marketing és értékesítés működési réseit – Okos, tartalomvezérelt üzlet - Kép: Xpert.Digital

Az Xpert.Digital egy adatvezérelt B2B iparági központ, amelyet Konrad Wolfenstein vezet. A vállalat külső, kvázi házon belüli megoldásként működik az ipari partnerek számára, áthidalva a marketing, a tartalom és az értékesítés működési hiányosságait – anélkül, hogy további erőforrásokat igényelne az ügyféloldalon.

További információ itt:

• A kvázi házon belüli megoldás: Hogyan hidalja át az Xpert.Digital a B2B marketing és értékesítés működési réseit – Smart Content-Driven Business

Az ipar számára valóban releváns segélyeszközök

Míg a hozzáadottérték-adó (ÁFA) nagyrészt semleges a vállalkozások számára, a különálló villamosenergia-adó teljesen más szerepet játszik. Ez egy valódi fogyasztási adó, amelyet nem lehet visszaigényelni az előzetesen felszámított adó levonási mechanizmusán keresztül, és ezért valójában termelési költségeket jelent. A feldolgozóiparban a villamosenergia-adót már 2024. január 1-jén csökkentették az európai minimumkulcsra, amely megawattóránként 0,50 euró, azáltal, hogy a villamosenergia-adó törvény 9b. szakasza szerinti kedvezmény összegét megawattóránként 15,37 euróról 20,00 euróra emelték. Ez jelentősen csökkentette az ipari vállalatok tényleges adóterheit, miközben egyidejűleg megszüntette a villamosenergia-adó törvény 10. szakasza szerinti korábbi csúcsterhelési kompenzációt. Ez most beépült a 9b. szakasz szerinti új, magasabb kedvezménybe, ami még kevesebb bürokráciát eredményez a vállalatok számára, mivel az energiagazdálkodási rendszer igazolása már nem lesz kötelező.

A német szövetségi kormány szerint a korábbi csúcsidőszaki villamosenergia-adókiegyenlítési rendszer miatti adóbevétel-kiesés 2023-ban körülbelül 1,375 milliárd eurót tett ki, míg az új, 2024-es villamosenergia-árcsomag teljes kedvezményét kizárólag a 9b. szakasz kiterjesztése miatt körülbelül 3,25 milliárd euróra becsülték. Ezt kiegészíti további 1,3 milliárd euró az áramár-kompenzáció folytatásából és az úgynevezett szuperkorlátból a különösen energiaigényes vállalatok számára. A nemzetközi szinten versenyző energiaigényes vállalkozások számára az Éghajlat-változási és Átalakulási Alap keretében nyújtott áramár-kompenzáció és a szuperkorlát továbbra is kulcsfontosságú eszköz, mivel ezek kifejezetten ellensúlyozzák az európai kibocsátáskereskedelmi rendszerből származó közvetett CO2-költségeket. A Szövetségi Gazdasági és Energiaügyi Minisztérium szerint mintegy 350, illetve 90 különösen energiaigényes vállalat profitál ebből.

A BDEW 2026-os áramár-elemzése szerint a kis- és közepes méretű ipari vállalatok jelenlegi átlagos villamosenergia-ára kilowattóránként 16,7 cent – ​​ez 0,9 centes csökkenést jelent az előző évhez képest, ami nagyrészt az átviteli hálózati díjakra nyújtott állami támogatásnak is tulajdonítható. A 20 és 70 millió kilowattóra közötti éves fogyasztású közepes méretű ipari vállalatok esetében az ár 2025-ben 15,9 cent volt, míg a 70 és 150 millió kilowattóra közötti éves fogyasztású nagy ipari vállalatok esetében kismértékben, 14,4 centre emelkedett. Ezek az adatok azt mutatják, hogy az ipari vállalatok releváns költségtényezői kevésbé a hozzáadottérték-adóban (ÁFA), és inkább a hálózati díjakban, a beszerzésben és a fennmaradó illetékekben rejlenek. Ezért a vállalatoknak nyújtott kedvezményekről szóló politikai viták logikusan ezekre az eszközökre, és nem az ÁFA-ra összpontosítanak.

Miért valószínűtlen, hogy Németország követni fogja a brit példát?

A németországi politikai helyzet alapvetően eltér a brittől. Burnham kormánya viszonylag könnyen tudott finanszírozást biztosítani az intézkedéséhez azáltal, hogy egyszerűen elvetett egy már amúgy is vitatott digitális projektet, amelyet egy pártközi parlamenti bizottság kudarcnak minősített, és átirányította a felszabaduló forrásokat. Hasonló, könnyen rendelkezésre álló, évi 6,6 milliárd eurós forrás jelenleg nem létezik a német szövetségi költségvetésben, különösen mivel az államháztartás már így is jelentős nyomás alatt áll a növekvő szociális kiadások, védelmi kiadások és kamatfizetések miatt. Továbbá Németországban a hozzáadottérték-adó (ÁFA) egy megosztott adó, amely mind a szövetségi, mind a tartományi kormányt érinti, ami politikailag összetettebbé teszi a reformot, mint egy központosítottabb rendszerben, mint amilyen a brit. Ezenkívül az energia ÁFA-ját Németországban hagyományosan azzal védik, hogy az energia, ellentétben az alapvető szükségleti cikkekkel, az adótörvény szigorú értelmében nem tekinthető a túléléshez elengedhetetlennek, ezért a teljes standard kulcs vonatkozik rá, míg más európai országok, például az Egyesült Királyság, történelmileg kedvezményes kulcsot biztosítottak a háztartási energiára.

Az is figyelemre méltó, hogy még a brit intézkedés sem maradt mentes a szakmai közösség kritikáitól. A kritikusok azzal érvelnek, hogy az adócsökkentés nem a brit villamosenergia-hálózat tényleges strukturális problémáit kezeli, mint például az elégtelen hálózati kapacitás és a magas rendszerköltségek, hanem csupán rövid távú kozmetikai enyhülést nyújt. Továbbá, Nagy-Britanniában az intézkedés szándékosan 2027 márciusának végéig van érvényben, ami azt mutatja, hogy még a brit kormány is inkább a megélhetési költségek válságával szembeni rövid távú eszköznek tekinti, és nem az energiaadózás állandó strukturális reformjának. Martin Lewis pénzügyi szolgáltatási szakértő elemzésében arra is rámutatott, hogy a fogyasztóknak nem szabad túlbecsülniük az adócsökkentés hatását, mivel az csak körülbelül 4,8 százalékos csökkenést jelent a villanyszámla teljes árában, és semmiképpen sem hoz észrevehető fordulatot a továbbra is magas energiaköltségek közepette.

A politikai prioritások kérdése

Végső soron továbbra is fennáll a felismerés, hogy az áram áfamentességének kérdése kevésbé technikai, mint inkább mélyen politikai kérdés. A tisztán matematikai logika egyértelműen azt mutatja, hogy egy ilyen intézkedésnek nagyobb hatása lenne a németországi magánháztartásokra, mint az Egyesült Királyságban, a magasabb, 19 százalékos kezdeti áfakulcs miatt, szemben a brit 5 százalékos kulcsgal – ami összesen évi 6,6 milliárd eurós megtakarítást és a háztartás típusától függően 74 és 198 euró közötti megtakarítást eredményezne.

Ugyanakkor a német áfarendszer alaposabb vizsgálata azt mutatja, hogy egy ilyen reform gyakorlatilag hatástalan lenne a német vállalatok túlnyomó többsége számára, mivel ők egyébként sem viselik az áfaterhet a forgalmi adó levonásán keresztül. Az ipar számára valódi könnyítéseket teljesen más eszközökkel lehet elérni, különösen az áramadóval, a hálózati díjtámogatásokkal és az energiaigényes ágazatok áramár-kompenzációjával. Ezért mindenkinek, aki a brit modellről beszél, kerülnie kell azt a hibát, hogy összekeveri a háztartási és az üzleti nézőpontokat. A német ipar versenyképességéről szóló valódi vitát nem az áfa, hanem a strukturális telephelyi költségek, például a hálózati díjak, illetékek és a CO2-költségek fogják eldönteni. A magánháztartások számára azonban a brit bejelentés intő jelként szolgál, amely azt mutatja, hogy a német energiaadó-architektúra valóban kiaknázatlan potenciállal rendelkezik a könnyítésekre, amennyiben valaha is meglesz a politikai akarat a végrehajtásához.

☑️ Üzleti nyelvünk az angol vagy a német

☑️ ÚJ: Levelezés az anyanyelveden!

Konrad Wolfenstein

Én és a csapatom örömmel állunk rendelkezésére személyes tanácsadóként.

Kapcsolatba léphetsz velem a kapcsolatfelvételi űrlap kitöltésével itt wolfenstein@xpert.digital:, vagy egyszerűen hívj a +49 7348 4088 965 telefonszámon. Az e-mail címem

Alig várom a közös projektünket.

☑️ KKV-támogatás a stratégiában, tanácsadásban, tervezésben és megvalósításban

☑️ Digitális stratégia létrehozása vagy átalakítása és digitalizáció

☑️ Nemzetközi értékesítési folyamatok bővítése és optimalizálása

☑️ Globális és digitális B2B kereskedési platformok

☑️ Pioneer Üzletfejlesztés / Marketing / PR / Vásárok

A láthatóságtól a bizalomig: A skálázható út az Xpert.Digital segítségével - Kép: Xpert.Digital

Az ipari B2B szektorban a fenntartható üzleti kapcsolatok ritkán alakulnak ki egyik napról a másikra. Lépésről lépésre fejlődnek – a láthatóság, a szakmai relevancia, az ismétlődő kapcsolódási pontok és a növekvő bizalom révén. Az Xpert.Digital 4 szakaszos modellje pontosan ezt célozza meg: egy strukturált utat kínál, amely egy kezelhető belépési ponttal kezdődik, és szükség esetén mélyebb üzletfejlesztési együttműködéssé fejlődhet.

A hangzatos marketingígéretek helyett ez a modell a kapcsolatot helyezi előtérbe. A vállalatok világosan meghatározott, könnyen kiszámítható intézkedésekkel kezdik, majd saját tapasztalataik alapján döntik el, hogy meddig kívánják kiterjeszteni az együttműködést. A zavartalan bizalomépítési folyamat egyik kulcsfontosságú tényezője: A platform teljesen elkerüli a bosszantó reklámokat, így a szerkesztői fókusz kizárólag a vállalatok szakértelmére összpontosít.

További információ itt:

• A láthatóságtól a bizalomig: A skálázható út az Xpert.Digital segítségével