Německá digitální daň: Daňový plán pro Google, Meta, Amazon a spol. provokuje Trumpa – Hrozí nám nyní obchodní válka?

Boj o interpretační moc: Proto chce vláda nyní donutit velké technologické společnosti, aby zaplatily

Německo plánuje rozsáhlý krok k regulaci technologických gigantů: zavedení 10% digitální daně pro korporace jako Google, Meta a Amazon. Iniciativa, kterou inicioval státní ministr kultury Wolfram Weimer, si klade za cíl omezit rostoucí tržní sílu platforem, zvýšit daňovou spravedlnost a zejména posílit německý mediální sektor. Koncept je inspirován rakouským systémem, který již úspěšně generoval příjmy, ale s dvojnásobně vyšší sazbou daně má být výrazně přísnější.

Návrh však vyvolává značnou kontroverzi a rozpoutá mnohostrannou debatu. Značný odpor se setkává nejen v německé vládě, především ze strany ministerstva hospodářství, ale i v mezinárodním měřítku. Zejména USA za Donalda Trumpa již pohrozily přísnými protiopatřeními, pokud by se Německo pokusilo o takový jednostranný národní přístup, což přiživuje obavy z eskalace obchodního sporu. Diskuse se tak dotýká klíčových otázek digitální suverenity, spravedlivé hospodářské soutěže a transatlantických vztahů a nastoluje klíčovou otázku: Může Německo zvítězit ve svém boji proti velkým technologickým společnostem a USA, nebo je projekt odsouzen k zániku od samého začátku?

Co je plánovaná digitální daň a kdo za ní stojí?

Německá spolková vláda plánuje zavést tzv. digitální daň pro velké technologické společnosti, jako jsou Google, Meta a Amazon. V čele iniciativy stojí státní ministr kultury Wolfram Weimer, nestranický politik, který hodlá na podzim roku 2025 představit konkrétní návrh. Weimer navrhuje strukturovat platbu jako daň, nikoli jako poplatek, což má odlišné právní a politické důsledky.

Státní ministr kultury svou iniciativu zdůvodňuje rostoucí tržní silou velkých technologických platforem. „Nemůžeme dovolit, aby velké technologické platformy získaly moc definovat informace a my nad nimi ztratili demokratickou kontrolu,“ řekl Weimer pro Editorial Network Germany. Digitální daň vnímá jako nástroj k omezení dominantního postavení společností, jako je Google, v šíření informací a zároveň k posílení německé mediální krajiny.

Koncept vychází z rakouského modelu, ale jde nad jeho rámec. Zatímco Rakousko od roku 2020 uvaluje pětiprocentní digitální daň na online reklamní služby, Německo plánuje desetiprocentní daň. Tato daň se má zaměřit na provozovatele platforem s miliardovými příjmy, kteří využívají mediální obsah – a to nejen novinářský, ale i kulturní.

Jaké zkušenosti s podobnými daněmi již existují v Evropě?

Rakousko slouží jako důležitý referenční bod pro plány Německa. Sousední země zavedla 1. ledna 2020 digitální daň, která zavazuje velké online platformy platit pět procent ze svých příjmů z reklamy. Rakouské zkušenosti ukazují stabilní a v některých případech rychlý růst daňových příjmů. V roce 2024 vybralo rakouské ministerstvo financí z digitální daně 124,1 milionu eur, což představuje 20% nárůst oproti předchozímu roku.

Tato čísla ilustrují značný objem příjmů z digitální reklamy. Příjmy z digitální daně ve výši 124,1 milionu eur představují odliv peněz z reklamy z Rakouska na mezinárodní online platformy ve výši přibližně 2,48 miliardy eur. Současně daňové příjmy z tradiční daně z reklamy stagnují a mají klesající tendenci, což zdůrazňuje strukturální změny na reklamním trhu.

Francie byla průkopníkem v zavedení celostátní digitální daně již v roce 2019, i když s nižší sazbou daně ve výši tří procent. Francouzská digitální daň se explicitně zaměřovala na tzv. „GAFA“ společnosti Google, Amazon, Facebook a Apple a zahrnovala tři hlavní oblasti: příjmy z online reklamy, prodej uživatelských dat a usnadňování obchodních vztahů prostřednictvím digitálních platforem. V době jejího zavedení francouzský ministr hospodářství předpokládal roční příjmy ve výši 500 až 600 milionů eur.

Itálie a Španělsko také zavedly digitální daně, i když s odlišnými přístupy a daňovými sazbami. Od roku 2020 Itálie vybírá tříprocentní daň z příjmů z reklamy na digitálních platformách, zatímco Španělsko zavedlo dvouprocentní digitální daň v květnu 2021 pro velké digitální společnosti s ročním obratem přesahujícím 750 milionů eur.

Jak na Weimerův návrh reagují různí političtí aktéři?

Politické reakce na Weimerovy plány na digitální daň jsou smíšené, a to i v rámci vládní koalice. Sám Weimer tvrdí, že má širokou podporu CDU/CSU, SPD a Zelených, ale realita vykresluje trochu odlišnější obraz.

Německá ministryně hospodářství Katherina Reiche z CDU kategoricky odmítá digitální daň pro americké technologické společnosti. „Měli bychom hovořit o menším počtu, ne o větším počtu obchodních bariér,“ řekla Reiche deníku RedaktionsNetzwerk Deutschland (RND). Tvrdí, že zároveň je nutné zlepšit konkurenční podmínky pro německé a evropské digitální společnosti, aby měly šanci v mezinárodní konkurenci. Ministerstvo hospodářství zdůrazňuje, že Reicheino odmítnutí bylo formulováno v kontextu probíhajících jednání mezi Evropskou komisí a americkou administrativou.

Jens Spahn, šéf parlamentní skupiny CDU/CSU, rovněž vyjádřil výhrady, i když ne přímo odmítl. „Amazon a další společnosti zde hodně podnikají, ale platí málo daní. To není fér. Otázka, zda daň zavedeme, je stále otevřená,“ řekl politik CDU časopisu Stern. Spahn však zdůraznil, že výsledek závisí také na jednáních s USA: „Eskalační spirála neprospívá nikomu. S největší pravděpodobností poškodí především Evropu.“.

V rámci CDU panuje neshoda. Zatímco ministr financí Severního Porýní-Vestfálska Marcus Optendrenk varuje před riziky a považuje digitální daň za kontraproduktivní, ostatní politici CDU projevují větší otevřenost. Místopředsedkyně parlamentní skupiny CDU/CSU Anja Weisgerberová toto opatření podporuje jako prozatímní řešení na cestě k celoevropské daňové směrnici.

SPD obecně vítá Weimerovu iniciativu. Martin Rabanus, mluvčí parlamentní skupiny SPD pro mediální politiku, uvedl, že SPD vítá skutečnost, že státní ministr kultury „nyní urychleně zavádí zavedení poplatku pro online platformy, jak je zakotveno v koaliční smlouvě“. Poplatek by také vytvořil nezbytný rozpočtový prostor pro investice konkrétně do rozšiřování a posilování německého mediálního sektoru.

Zelení také vyjádřili svou obecnou podporu, ale kritizovali načasování a vyzvali ke společnému evropskému přístupu. Místopředseda parlamentní skupiny Konstantin von Notz uvedl, že vítají skutečnost, že CDU/CSU uznala potřebu digitální daně, ale že zejména s ohledem na situaci v USA je společný evropský přístup důležitější než kdy jindy.

Jakou roli hraje obchodní spor s USA?

Obchodní spor s USA za prezidenta Donalda Trumpa představuje klíčovou výzvu pro plány Německa na zavedení digitální daně. Trump opakovaně pohrozil odvetnými opatřeními, pokud by země zavedly digitální daně proti americkým společnostem. „Všechny digitální daně jsou navrženy tak, aby poškozovaly nebo diskriminovaly americké technologie,“ napsal Trump na své platformě Truth Social. Pohrozil významnými dodatečnými cly na vývoz z příslušných zemí do USA a omezeními vývozu amerických technologií a čipů.

Obavy z eskalace jsou oprávněné, jak ukazuje příklad Kanady. V červnu 2025 kanadská vláda stáhla plánovanou tříprocentní digitální daň poté, co Trump pohrozil obchodními sankcemi. Tato daň by byla zpětná a do konce června by vedla k úhradě dvou miliard dolarů pro americké korporace. Zrušení kanadského postupu ilustruje obrovský tlak, který mohou USA vyvíjet.

Sám Weimer si je problému vědom. Na otázku, co by se stalo, kdyby Trump odvetil zvýšením cel, odpověděl: „Je možné, že pak budu muset ustoupit. Evropa bohužel není dostatečně silná, aby dosáhla požadovaných výsledků na rovném základě s Američany.“ Toto prohlášení ilustruje dilema evropských plánů digitální daně v kontextu americké tržní síly.

Evropská komise v současné době jedná s Trumpovou administrativou o obchodních otázkách a součástí vyjednávacího balíčku jsou i potenciální opatření proti americkému sektoru služeb. Plánovaná „vzájemná obchodní dohoda“ mezi USA a EU by mohla dokonce pozastavit vymáhání zákona o digitálních trzích pro americké společnosti, jako jsou Alphabet, Meta nebo Apple.

Jaký by byl konkrétní dopad digitální daně?

Plánovaná německá digitální daň by fungovala podle rakouského modelu, ale s vyšší sazbou. Dotkla by se společností, které překročí určité prahové hodnoty tržeb jak globálně, tak i v Německu. V Rakousku je tato hranice 750 milionů eur v globálních tržbách a 25 milionů eur v celostátních příjmech z online reklamy. Německo pravděpodobně plánuje podobná kritéria.

Základem pro vyměření by byl poplatek, který poskytovatelé online reklamy dostávají od klientů, od kterého by bylo možné odečíst náklady na předběžné služby poskytované jinými poskytovateli online reklamy. Poplatek by byl koncipován jako samovyměřený poplatek splatný měsíčně.

Weimer argumentuje, že zkušenosti z Rakouska ukazují, že koncoví zákazníci by v důsledku takového poplatku nezaznamenali žádné významné změny cen. Nicméně je sporné, zda se náklady nakonec přenesou na uživatele. Google již v roce 2020 oznámil, že rakouskou digitální daň přenese na své reklamní klienty jako pětiprocentní poplatek.

Příjmy z digitální daně mají posílit německý mediální sektor. Weimer neuvádí konkrétní čísla, pouze hovoří o „významné částce“. Na základě rakouských zkušeností a velikosti německé ekonomiky by příjmy mohly dosáhnout miliard.

Oblasti zájmu v průmyslu: B2B, digitalizace (od AI po XR), strojírenství, logistika, obnovitelné zdroje energie a průmysl

Více informací zde:

• Centrum pro expertní podnikání

Tematické centrum nabízející poznatky a odborné znalosti:

• Znalostní platforma zahrnující globální a regionální ekonomiky, inovace a trendy specifické pro dané odvětví
• Soubor analýz, poznatků a podkladových informací z našich klíčových oblastí zaměření
• Místo pro odborné znalosti a informace o aktuálním vývoji v oblasti podnikání a technologií
• Centrum pro firmy hledající informace o trzích, digitalizaci a inovacích v oboru

Jaké technické a právní problémy existují?

Zavedení digitální daně s sebou nese značné technické a právní složitosti. Klíčovým problémem je definování toho, které služby podléhají zdanění. Online reklamní služby jsou definovány jako reklamy umístěné na digitálním rozhraní, zejména ve formě bannerové reklamy, reklamy ve vyhledávačích a podobných reklamních služeb.

Geografické rozdělení služeb představuje další výzvu. Reklamní služba se považuje za poskytovanou v tuzemsku, pokud je přijímána na zařízení uživatele s tuzemskou IP adresou a je zaměřena na tuzemské uživatele z hlediska obsahu a designu. Místo poskytování lze určit na základě IP adresy nebo pomocí jiných geolokačních technologií.

Právní důsledky spočívají v jejím vymezení od stávajících daňových systémů. Digitální daň má být vybírána současně s běžným zdaněním, což by mohlo vést k dvojímu zdanění. Kromě toho existuje riziko vedlejších škod pro společnosti, které nepatří primárně mezi velké technologické korporace, ale přesto by mohly být daní ovlivněny.

Samostatné zdanění vyžaduje, aby dotčené společnosti prováděly měsíční platby do 15. dne druhého měsíce následujícího po měsíci, ve kterém daňová povinnost vznikla. Elektronické roční přiznání musí být podáno do 31. března následujícího roku. Tato administrativní zátěž by se mohla ukázat jako problematická zejména pro menší společnosti.

Proč Weimer považuje Google za obzvláště problematický?

Weimerova argumentace se silně zaměřuje na Google a jeho roli šiřitele informací. Požaduje, aby Google podléhal německému tiskovému zákonu a s ním spojené odpovědnosti. Google tvrdí, že není mediální společností, a proto nepodléhá logice médií a tiskového práva. Weimer s tím nesouhlasí: „Pokud obdržíte informace a klasifikace během několika sekund prostřednictvím vyhledávání Google, máte co do činění s médiem.“.

Jako konkrétní příklad definiční síly Googlu Weimer uvedl nápad amerického prezidenta Donalda Trumpa nazvat Mexický záliv Americkým zálivem. „O několik dní později se Trumpovo přání stalo skutečností, protože Google jednoduše přepisuje mapu světa podle své vůle,“ kritizoval ministr kultury. Korporace disponuje globální mocí definovat prostřednictvím Map Google. „Když se politická a mediální moc tak propojí, jsme ztraceni.“.

Tento argument ukazuje, že Weimer se nezabývá pouze fiskálními aspekty, ale také základními otázkami moci formovat veřejné mínění a demokratické kontroly. Velké platformy jako Google zkopírovaly veškeré znalosti z internetu a pomocí umělé inteligence vytvořily novou formu znalostí. Weimer v tomto vývoji vidí hrozbu pro demokratický řád.

Jak se pozicionuje německý mediální průmysl?

Německý mediální průmysl obecně podporuje Weimerovy plány na zavedení digitální daně. Němečtí vydavatelé časopisů stupňují tlak na federální vládu, aby konečně zavedla digitální daň pro velké americké technologické společnosti a využila příjmy k úlevě od zátěže domácích vydavatelství.

Předseda představenstva Asociace svobodného tisku (MVFP) Philipp Welte tvrdí, že příjmy z poplatku uvaleného společnostmi Google a Meta by mohly být použity ke snížení daně z prodeje tiskových materiálů německých mediálních společností. „Tvorba hodnoty nejmocnějších světových společností je založena na naší digitální infrastruktuře a našem vysoce kvalitním obsahu,“ vysvětlil Welte.

Manažer Burdy, který je zároveň předsedou asociace vydavatelů časopisů MVFP, plán uvítal jako dlouho očekávaný. „Významná část digitální hodnoty vytvořené na evropských mediálních trzích končí v USA,“ řekl Welte. „Hrstka amerických technologických společností a jejich klonů, vytvořených čínskou diktaturou, dusí svobodný internet.“.

Mediální průmysl vnímá digitální daň nejen jako prostředek financování, ale také jako nástroj k obnovení spravedlivé hospodářské soutěže. Welte zdůraznil: „Gigantická tržní síla těchto společností je strukturálním a regulačním problémem pro evropskou digitální ekonomiku a stále více ohrožuje kulturní a politickou stabilitu naší demokracie.“.

Které mezinárodní události ovlivňují německou debatu?

Mezinárodní rozměr digitálního zdanění významně formuje německou debatu. Jednání o globálním řešení zdanění digitální ekonomiky probíhají na úrovni OECD již léta, ale dosud nevedla ke komplexní dohodě.

EU jako celek se dosud nedokázala dohodnout na společné digitální dani, přestože Evropská komise předložila odpovídající návrh směrnice již v roce 2018. Pokus o dosažení širokého konsensu ohledně jednotné daně v EU selhal po třech letech intenzivních jednání. Společná evropská digitální daň zůstává prozatím nereálná, protože by vyžadovala společný souhlas všech 27 členských států EU.

Několik členských států EU proto přistoupilo k jednostranným vnitrostátním opatřením. Kromě Rakouska, Francie, Itálie a Španělska plánovaly podobné kroky i další země. Tento roztříštěný přístup však vytváří právní nejistotu a může vést k narušení hospodářské soutěže v rámci EU.

USA reagují stále agresivněji na národní digitální daně. Trump tvrdí, že takové daně diskriminují americké technologické giganty, jako jsou Amazon, Alphabet a Meta. USA stále častěji zavádějí vývozní omezení na technologie, včetně vysoce výkonných čipů umělé inteligence, které jsou považovány za klíčové pro národní nebo ekonomickou bezpečnost.

Jak by mohlo vypadat evropské řešení?

Vzhledem k výzvám, které představuje samostatná řešení na národní úrovni, sílí volání po koordinované evropské reakci. Centrum pro evropské politické studie, které si objednala skupina evropských zelených, představilo analýzu toho, jak by mohla vypadat celoevropská digitální daň. Podle analýzy by pětiprocentní daň z příjmů z digitálních reklamních služeb a služeb platforem v roce 2026 vygenerovala daňové příjmy ve výši 37,5 miliardy eur.

Takové řešení na úrovni celé EU by mělo několik výhod: Zabránilo by narušení hospodářské soutěže mezi členskými státy, vytvořilo by jednotný právní základ a umožnilo by silnější vyjednávací pozici vůči USA. Zároveň by mohlo být použito jako protiopatření proti americkým clům.

Politická realita však ukazuje, že takové řešení je obtížné realizovat. Rozdílné ekonomické zájmy členských států EU, pravidlo jednomyslnosti v daňových otázkách a odpor některých zemí, které se chtějí pozicionovat jako digitální centra, dosažení dohody výrazně komplikují.

Nicméně se ozývají hlasy, které považují evropské řešení za nezbytné. Andreas Audretsch, místopředseda parlamentní skupiny Strany zelených, označil digitální daň, ideálně na evropské úrovni, za dávno naléhavou, „aby se omezila moc technologických oligarchů, kteří ohrožují naši demokracii a sociálně tržní ekonomiku“.

Jaké ekonomické argumenty hovoří pro a proti digitální dani?

Ekonomické argumenty pro digitální daň se zaměřují na otázky daňové spravedlnosti a konkurenční spravedlnosti. Zastánci tvrdí, že velké digitální korporace dosahují ziskových marží kolem 50 procent již léta, což je jasným znakem nadměrné tržní síly. Jen zisky pěti největších technologických společností – Microsoftu, Alphabetu, Mety, Amazonu a Apple – dosáhly v roce 2024 po zdanění téměř 400 miliard eur.

Zároveň tyto korporace získávají další nekalou konkurenční výhodu agresivním vyhýbáním se daňovým povinnostem. Největší a nejziskovější korporace platí nejnižší daňové sazby, protože je pro ně obzvláště snadné přesouvat zisky do daňových rájů. Odhaduje se, že velké digitální korporace platí pouze kolem tří procent daně ze zisků generovaných v Německu.

Kritici digitální daně varují před různými negativními dopady. Marcus Optendrenk, ministr financí Severního Porýní-Vestfálska, tvrdí: „Ekonomická konkurenceschopnost Německa trpí nadměrně vysokou daňovou a poplatkovou zátěží. Zvažování zavedení nové digitální daně nyní vytváří nejistotu a v konečném důsledku vede ke zvýšení zátěže pro podniky a spotřebitele.“.

Dalším argumentem odpůrců je riziko eskalace obchodního sporu s USA. Digitální daně, které by pravděpodobně primárně postihly americké společnosti, by mohly znovu roznítit daňový a celní spor s USA. Jednostranné vnitrostátní kroky zvyšují riziko nových obchodních konfliktů.

Jaké jsou budoucí vyhlídky?

Budoucnost německé digitální daně závisí na několika faktorech. Weimer má v úmyslu předložit konkrétní návrh do podzimu 2025, ale uvnitř vlády existuje značný politický odpor. Negativní postoj ministra hospodářství Reicheho a zdrženlivost předsedy parlamentní skupiny CDU/CSU Spahna naznačují, že cesta k implementaci by mohla být plná obtíží.

Rozhodujícím faktorem bude, jak se budou vyvíjet obchodní jednání mezi EU a USA. Pokud Trump splní své hrozby a na německou digitální daň zareaguje cly, mohlo by to znamenat konec plánů. Sám Weimer již naznačil, že by možná musel „ustoupit“.

Jako alternativa k jednostrannému německému řešení by se mohla objevit koordinovaná evropská reakce. Diskuse o digitálních daních jako protiopatření proti americkým clům nabírá na obrátkách. Takový vývoj by Německu poskytl silnější vyjednávací pozici.

Roli bude hrát i technologický rozvoj. S příchodem umělé inteligence a nových digitálních obchodních modelů se diskuse o vhodném zdanění tvorby digitální hodnoty dále zintenzivní. Přístupy diskutované dnes by mohly být již zítra zastaralé.

Německá debata o digitální dani v konečném důsledku ilustruje širší otázky týkající se regulace digitální ekonomiky, rovnováhy mezi národní suverenitou a mezinárodní spoluprací a budoucnosti demokratické kontroly nad silnými technologickými společnostmi. Nadcházející měsíce ukážou, zda se Německo ujme iniciativy, nebo se podřídí mezinárodní realitě.

☑️ Naším obchodním jazykem je angličtina nebo němčina

☑️ NOVINKA: Korespondence ve vašem rodném jazyce!

 

Já a můj tým jsme rádi, že vám můžeme být k dispozici jako váš osobní poradce.

Můžete mě kontaktovat vyplněním kontaktního formuláře zde wolfenstein@xpert.digital:nebo mi jednoduše zavolat na číslo +49 7348 4088 965. Moje e-mailová adresa je

Těším se na náš společný projekt.

 

 

☑️ Podpora malých a středních podniků v oblasti strategie, poradenství, plánování a implementace

☑️ Vytvoření nebo restrukturalizace digitální strategie a digitalizace

☑️ Rozšíření a optimalizace mezinárodních prodejních procesů

☑️ Globální a digitální B2B obchodní platformy

☑️ Průkopnický rozvoj podnikání / Marketing / PR / Veletrhy

V době, kdy digitální přítomnost společnosti určuje její úspěch, spočívá výzva ve vytvoření autentické, personalizované a dalekosáhlé prezentace. Xpert.Digital nabízí inovativní řešení, které se pozicionuje jako průnik průmyslového centra, blogu a ambasadora značky. Spojuje výhody komunikačních a prodejních kanálů v jedné platformě a umožňuje publikaci v 18 různých jazycích. Spolupráce s partnerskými portály a možnost publikovat články na Google News a v distribučním seznamu tisku s přibližně 8 000 novináři a čtenáři maximalizuje dosah a viditelnost obsahu. To představuje klíčový faktor v externím prodeji a marketingu (SMarketing).

Více informací zde:

• Autentické. Individuální. Globální: Strategie Xpert.Digital pro vaši společnost