Цифровий податок Німеччини: Податковий план для Google, Meta, Amazon та інших компаній провокує Трампа – Чи загрожує нам тепер торговельна війна?

Боротьба за інтерпретаційну владу: Ось чому уряд тепер хоче змусити великі технологічні компанії платити

Німеччина планує далекосяжний крок для регулювання технологічних гігантів: запровадження 10-відсоткового цифрового збору для таких корпорацій, як Google, Meta та Amazon. Ініційована державним міністром культури Вольфрамом Ваймером, ініціатива спрямована на обмеження зростаючої ринкової сили платформ, підвищення справедливості оподаткування та, зокрема, зміцнення медіасектору Німеччини. Концепція розроблена за зразком австрійської системи, яка вже успішно генерує доходи, але зі ставкою збору вдвічі вищою, вона має бути значно суворішою.

Однак, ця пропозиція викликає значні суперечки та розпалює багатогранні дебати. Існує значний опір не лише в німецькому уряді, насамперед з боку Міністерства економіки, але й на міжнародному рівні. США, зокрема, за часів Дональда Трампа, вже погрожували жорсткими контрзаходами, якщо Німеччина спробує такий односторонній національний підхід, що підживлює занепокоєння щодо ескалації торговельної суперечки. Таким чином, дискусія торкається ключових питань цифрового суверенітету, чесної конкуренції та трансатлантичних відносин, порушуючи вирішальне питання: чи зможе Німеччина перемогти у своїй боротьбі проти великих технологічних компаній та США, чи проект приречений на провал з самого початку?

Що таке запланований цифровий податок і хто за ним стоїть?

Федеральний уряд Німеччини планує запровадити так званий цифровий збір для великих технологічних компаній, таких як Google, Meta та Amazon. Очолює цю ініціативу державний міністр культури Вольфрам Ваймер, позапартійний політик, який має намір представити конкретний план восени 2025 року. Ваймер пропонує структурувати платіж як збір, а не як податок, що має інші правові та політичні наслідки.

Державний міністр культури обґрунтовує свою ініціативу зростанням ринкової сили технологічних платформ Big Tech. «Ми не можемо дозволити великим технологічним платформам отримати владу визначати інформацію, а нам – втратити демократичний контроль над нею», – сказав Ваймер виданню Editorial Network Germany. Він розглядає цифровий збір як інструмент обмеження домінуючих позицій таких компаній, як Google, у поширенні інформації та одночасного зміцнення медіаландшафту Німеччини.

Ця концепція базується на австрійській моделі, але виходить за її межі. У той час як Австрія стягує п'ятивідсотковий цифровий податок на онлайн-рекламні послуги з 2020 року, Німеччина планує запровадити збір у розмірі десяти відсотків. Цей збір має на меті зосередитися на операторах платформ з мільярдними доходами, які використовують медіаконтент, включаючи не лише журналістський, а й культурний.

Який досвід вже існує з аналогічними податками в Європі?

Австрія слугує важливим орієнтиром для планів Німеччини. Сусідня країна запровадила цифровий податок 1 січня 2020 року, який зобов'язує великі онлайн-платформи сплачувати п'ять відсотків своїх доходів від реклами. Досвід Австрії показує стабільне та, в деяких випадках, швидке зростання податкових надходжень. У 2024 році Міністерство фінансів Австрії зібрало 124,1 мільйона євро від цифрового податку, що на 20 відсотків більше, ніж у попередньому році.

Ці цифри ілюструють значний обсяг доходів від цифрової реклами. 124,1 мільйона євро доходів від цифрового податку являють собою відтік рекламних коштів з Австрії на міжнародні онлайн-платформи, що становить приблизно 2,48 мільярда євро. Водночас податкові надходження від традиційного рекламного збору стагнують і мають тенденцію до зниження, що свідчить про структурні зміни на рекламному ринку.

Франція була піонером у запровадженні національного цифрового податку ще у 2019 році, хоча й з нижчою ставкою податку в три відсотки. Французький цифровий податок був чітко спрямований проти так званих компаній «GAFA» – Google, Amazon, Facebook та Apple – і охоплював три основні сфери: доходи від онлайн-реклами, продаж даних користувачів та сприяння діловим відносинам через цифрові платформи. На момент його запровадження міністр економіки Франції очікував річних доходів у розмірі від 500 до 600 мільйонів євро.

Італія та Іспанія також запровадили цифрові податки, хоча й з різними підходами та ставками оподаткування. З 2020 року Італія стягує тривідсотковий податок на дохід від реклами на цифрових платформах, тоді як Іспанія запровадила двовідсотковий цифровий податок у травні 2021 року для великих цифрових компаній з річним оборотом понад 750 мільйонів євро.

Як різні політичні діячі реагують на пропозицію Ваймера?

Політична реакція на плани Ваймера щодо цифрового збору неоднозначна, навіть усередині правлячої коаліції. Сам Ваймер заявляє про широку підтримку з боку ХДС/ХСС, СДПН та «Зелених», але реальність малює більш нюансовану картину.

Міністр економіки Німеччини Катерина Райхе з ХДС категорично відкидає цифровий податок для американських технологічних компаній. «Ми повинні говорити про меншу кількість, а не більшу кількість торговельних бар'єрів», – сказала Райхе в інтерв'ю RedaktionsNetzwerk Deutschland (RND). Вона стверджує, що водночас необхідно покращити конкурентні умови для німецьких та європейських цифрових компаній, щоб вони мали шанс у міжнародній конкуренції. Міністерство економіки наголошує, що відмова Райхе була сформульована в контексті поточних переговорів між Європейською комісією та адміністрацією США.

Єнс Шпан, голова парламентської групи ХДС/ХСС, також висловив застереження, хоча й не висловив прямого заперечення. «Amazon та інші компанії ведуть тут великий бізнес, але сплачують мало податків. Це несправедливо. Питання про те, чи запроваджувати податок, залишається відкритим», – сказав політик ХДС журналу Stern. Однак Шпан наголосив, що результат також залежить від переговорів зі США: «Спіраль ескалації нікому не вигідна. Найімовірніше, вона насамперед зашкодить Європі».

Усередині ХДС існують розбіжності. Хоча міністр фінансів землі Північний Рейн-Вестфалія Маркус Оптендренк попереджає про ризики та вважає цифровий податок контрпродуктивним, інші політики ХДС демонструють більшу відкритість. Заступниця голови парламентської групи ХДС/ХСС Аня Вайсгербер підтримує цей захід як тимчасове рішення на шляху до загальноєвропейської податкової директиви.

СДПН загалом вітає ініціативу Ваймера. Мартін Рабанус, речник парламентської групи СДПН з питань медіаполітики, заявив, що СДПН вітає той факт, що державний міністр культури «зараз швидко впроваджує запровадження збору для онлайн-платформ, як це закріплено в коаліційній угоді». Збір також створить необхідну бюджетну свободу для інвестування саме в розширення та зміцнення медіасектору Німеччини.

«Зелені» також висловили свою загальну підтримку, але розкритикували вибір часу та закликали до спільного європейського підходу. Заступник голови парламентської групи Костянтин фон Нотц заявив, що вони вітають той факт, що ХДС/ХСС визнали необхідність цифрового податку, але що, особливо з огляду на ситуацію зі США, спільний європейський підхід є важливішим, ніж будь-коли.

Яку роль відіграє торговельна суперечка зі США?

Торговельний конфлікт зі США за часів президента Дональда Трампа створює ключовий виклик для планів Німеччини щодо цифрового податку. Трамп неодноразово погрожував заходами у відповідь, якщо країни запровадять цифрові податки проти американських компаній. «Цифрові податки всі покликані завдати шкоди американським технологіям або дискримінувати їх», – написав Трамп на своїй платформі Truth Social. Він погрожував значними додатковими тарифами на експорт з відповідних країн до США та обмеженнями експорту американських технологій та чіпів.

Побоювання щодо ескалації є виправданими, як показує приклад Канади. У червні 2025 року канадський уряд скасував запланований тривідсотковий цифровий податок після того, як Трамп пригрозив торговельними санкціями. Цей податок мав би ретроактивну силу та призвів би до рахунку в два мільярди доларів для американських корпорацій до кінця червня. Скасування Канадою ілюструє величезний тиск, який можуть чинити США.

Сам Ваймер знає про цю проблему. Коли його запитали, що станеться, якщо Трамп відреагує підвищенням тарифів, він відповів: «Можливо, тоді мені доведеться відступити. На жаль, Європа недостатньо сильна, щоб досягти бажаних нами результатів на рівних з американцями». Ця заява ілюструє дилему європейських планів цифрового оподаткування в контексті американської ринкової сили.

Європейська комісія зараз веде переговори щодо торговельних питань з адміністрацією Трампа, і потенційні заходи проти сектору послуг США також є частиною переговорного пакету. Запланована «взаємна торговельна угода» між США та ЄС може навіть призупинити дію Закону про цифрові ринки для таких американських компаній, як Alphabet, Meta або Apple.

Яким буде конкретний вплив цифрового податку?

Запланований німецький цифровий податок діятиме за австрійською моделлю, але з вищою ставкою. Він вплине на компанії, які перевищують певні порогові значення доходу як у світі, так і в Німеччині. В Австрії цей поріг становить 750 мільйонів євро глобального доходу та 25 мільйонів євро національного доходу від онлайн-реклами. Німеччина, ймовірно, планує аналогічні критерії.

Основою для оцінки буде плата, яку постачальники онлайн-реклами отримують від клієнтів, з якої можна буде відрахувати витрати на попередні послуги, що надаються іншими постачальниками онлайн-реклами. Збір буде розроблений як самооцінена плата, що сплачується щомісяця.

Ваймер стверджує, що досвід Австрії показує, що кінцеві споживачі не помітять жодних суттєвих змін цін в результаті такого збору. Тим не менш, спірне питання, чи будуть витрати зрештою перекладені на користувачів. Google вже оголосив у 2020 році, що перекладе австрійський цифровий податок на своїх клієнтів з реклами як п'ятивідсотковий збір.

Дохід, отриманий від цифрового збору, має на меті зміцнити медіасектор Німеччини. Ваймер не називає конкретних цифр, лише говорить про «значну суму». Виходячи з австрійського досвіду та розміру німецької економіки, дохід цілком може сягати мільярдів.

Галузеві напрямки діяльності: B2B, цифровізація (від штучного інтелекту до XR), машинобудування, логістика, відновлювані джерела енергії та промисловість

Більше інформації тут:

• Експертний бізнес-центр

Тематичний центр, що пропонує аналітичні матеріали та досвід:

• Платформа знань, що охоплює світову та регіональну економіку, інновації та галузеві тенденції
• Збірка аналітичних матеріалів, ідей та довідкової інформації з наших ключових напрямків діяльності
• Місце для експертів та інформації про поточні розробки в бізнесі та технологіях
• Центр для компаній, які шукають інформацію про ринки, цифровізацію та галузеві інновації

Які технічні та юридичні проблеми існують?

Впровадження цифрового збору пов'язане зі значними технічними та юридичними складнощами. Ключовою проблемою є визначення того, які послуги підлягають оподаткуванню. Послуги онлайн-реклами визначаються як реклама, розміщена на цифровому інтерфейсі, зокрема у формі банерної реклами, реклами в пошукових системах та аналогічних рекламних послуг.

Географічний розподіл послуг створює додаткову проблему. Рекламна послуга вважається наданою всередині країни, якщо вона отримується на пристрій користувача з внутрішньою IP-адресою та орієнтована на внутрішніх користувачів з точки зору контенту та дизайну. Місце надання може визначатися на основі IP-адреси або за допомогою інших технологій геолокації.

Юридичні наслідки полягають у його відмежуванні від існуючих податкових систем. Цифровий збір має стягуватися разом зі звичайним оподаткуванням, що може призвести до подвійного оподаткування. Крім того, існує ризик побічної шкоди для компаній, які не належать переважно до великих технологічних корпорацій, але тим не менш можуть постраждати від цього збору.

Податок на самооцінку вимагає від компаній, на які поширюється дія податку, здійснювати щомісячні платежі до 15 числа другого місяця, наступного за місяцем, у якому виникає податкове зобов'язання. Електронну річну декларацію необхідно подати до 31 березня наступного року. Це адміністративне навантаження може виявитися особливо проблематичним для малих компаній.

Чому Ваймер вважає Google особливо проблематичним?

Аргументація Ваймера значною мірою зосереджена на Google та його ролі як розповсюджувача інформації. Він вимагає, щоб Google підпадав під дію німецького законодавства про пресу та пов’язаної з ним відповідальності. Google стверджує, що вона не є медіакомпанією, а отже, не підпадає під логіку законодавства про медіа та пресу. Ваймер не погоджується: «Якщо ви отримуєте інформацію та класифікації протягом кількох секунд через пошук Google, ви маєте справу з медіа».

Як конкретний приклад здатності Google визначати, Ваймер навів ідею президента США Дональда Трампа назвати Мексиканську затоку Американською затокою. «Кілька днів по тому бажання Трампа стало реальністю, тому що Google просто переписує карту світу відповідно до своєї волі», – розкритикував державний міністр культури. Корпорація має глобальну владу визначати через Google Maps. «Коли політична та медійна влада настільки переплітаються, ми губимося».

Цей аргумент показує, що Ваймер стурбований не лише фіскальними аспектами, а й фундаментальними питаннями впливу на формування громадської думки та демократичного контролю. Великі платформи, такі як Google, скопіювали всі знання з Інтернету та за допомогою штучного інтелекту створили нову форму знань. Ваймер розглядає цей розвиток як загрозу демократичному порядку.

Як позиціонує себе німецька медіаіндустрія?

Німецька медіаіндустрія загалом підтримує плани Ваймера щодо цифрового податку. Видавці журналів Німеччини посилюють тиск на федеральний уряд, щоб той нарешті запровадив цифровий податок для великих американських технологічних компаній і використав отримані кошти для полегшення тягаря для вітчизняних видавництв.

Голова правління Асоціації вільної преси (MVFP) Філіп Вельте стверджує, що дохід від збору, стягнутого Google та Meta, можна було б використати для зменшення податку з продажу преси, що пропонується німецькими медіакомпаніями. «Створення вартості найпотужніших компаній світу базується на нашій цифровій інфраструктурі та нашому високоякісному контенті», – пояснив Вельте.

Менеджер Burda, який також є головою асоціації видавців журналів MVFP, схвалив цей план, вважаючи його давно назрілим. «Значна частина цифрової вартості, що створюється на європейських медіаринках, потрапляє до США», – сказав Вельте. «Кілька американських технологічних компаній та їхніх клонів, створених китайською диктатурою, душать вільний інтернет».

Медіаіндустрія розглядає цифровий збір не лише як засіб фінансування, а й як інструмент відновлення чесної конкуренції. Вельте наголосив: «Гігантська ринкова влада цих компаній є структурною та регуляторною проблемою для європейської цифрової економіки та дедалі більше загрожує культурній та політичній стабільності нашої демократії».

Які міжнародні події впливають на німецькі дебати?

Міжнародний вимір цифрового оподаткування суттєво впливає на дискусію в Німеччині. Переговори щодо глобального рішення для оподаткування цифрової економіки тривають на рівні ОЕСР вже багато років, але досі не призвели до всеохоплюючої угоди.

ЄС у цілому досі не зміг дійти згоди щодо спільного цифрового податку, хоча Європейська Комісія представила відповідний проект директиви ще у 2018 році. Спроба досягти широкого консенсусу щодо єдиного податку ЄС провалилася після трьох років інтенсивних переговорів. Спільний європейський цифровий податок наразі залишається нереалістичним, оскільки він вимагатиме спільного схвалення всіх 27 держав-членів ЄС.

Тому кілька держав-членів ЄС вжили односторонніх національних заходів. Окрім Австрії, Франції, Італії та Іспанії, інші країни також планували аналогічні дії. Однак такий фрагментарний підхід створює правову невизначеність і може призвести до спотворення конкуренції в межах ЄС.

США дедалі агресивніше реагують на національні цифрові податки. Трамп стверджує, що такі податки дискримінують американських технологічних гігантів, таких як Amazon, Alphabet та Meta. США дедалі частіше запроваджують обмеження на експорт технологій, зокрема високопродуктивних чіпів штучного інтелекту, які вважаються критично важливими для національної чи економічної безпеки.

Як може виглядати європейське рішення?

З огляду на труднощі, пов'язані з самодостатньою національною діяльністю, зростає заклик до скоординованої європейської відповіді. Центр європейських політичних досліджень, замовлений Європейськими зеленими, представив аналіз того, як може виглядати загальноєвропейський цифровий податок. Згідно з аналізом, п'ятивідсотковий збір з доходів від послуг цифрової реклами та послуг платформ принесе 37,5 мільярда євро податкових надходжень у 2026 році.

Таке рішення для всього ЄС мало б кілька переваг: воно дозволило б уникнути спотворення конкуренції між державами-членами, створило б єдину правову базу та забезпечило б сильнішу переговорну позицію щодо США. Водночас його можна було б використовувати як контрзахід американським тарифам.

Однак політична реальність показує, що таке рішення важко реалізувати. Різні економічні інтереси країн-членів ЄС, правило одностайності з податкових питань та опір деяких країн, які хочуть позиціонувати себе як цифрові центри, значно ускладнюють досягнення угоди.

Тим не менш, є голоси, які вважають європейське рішення незамінним. Андреас Аудретш, заступник лідера парламентської групи Партії зелених, назвав цифровий податок, в ідеалі на європейському рівні, давно назрілим, «щоб обмежити владу технологічних олігархів, які ставлять під загрозу нашу демократію та соціальну ринкову економіку».

Які економічні аргументи говорять за і проти цифрового податку?

Економічні аргументи на користь цифрового податку зосереджені на питаннях податкової справедливості та конкурентної справедливості. Прихильники стверджують, що великі цифрові корпорації роками досягали норми прибутку близько 50 відсотків, що є явною ознакою надмірної ринкової влади. Прибуток лише п'яти найбільших технологічних компаній — Microsoft, Alphabet, Meta, Amazon та Apple — склав майже 400 мільярдів євро після сплати податків у 2024 році.

Водночас ці корпорації отримують додаткову несправедливу конкурентну перевагу завдяки агресивному ухиленню від сплати податків. Найбільші та найприбутковіші корпорації, зокрема, сплачують найнижчі податкові ставки, оскільки їм особливо легко перевести прибутки до податкових гаваней. За оцінками, великі цифрові корпорації сплачують лише близько трьох відсотків податку на прибуток, отриманий у Німеччині.

Критики цифрового податку попереджають про різні негативні наслідки. Маркус Оптендренк, міністр фінансів землі Північний Рейн-Вестфалія, стверджує: «Економічна конкурентоспроможність Німеччини страждає від надмірно високого податкового та зборового тягаря. Розгляд запровадження нового цифрового податку зараз створює невизначеність і зрештою призводить до збільшення тягаря для бізнесу та споживачів».

Ще один аргумент опонентів — це ризик ескалації торговельного конфлікту зі США. Цифрові податки, які, ймовірно, вплинуть насамперед на американські компанії, можуть знову розпалити податковий та тарифний конфлікт зі США. Односторонні дії національних органів збільшують ризик нових торговельних конфліктів.

Які перспективи на майбутнє?

Майбутнє цифрового податку в Німеччині залежить від кількох факторів. Ваймер має намір представити конкретний документ з планом до осені 2025 року, але в уряді існує значний політичний опір. Негативна позиція міністра економіки Райхе та стриманість лідера парламентської групи ХДС/ХСС Шпана свідчать про те, що шлях до впровадження може бути повний труднощів.

Вирішальним фактором буде те, як розвиватимуться торговельні переговори між ЄС та США. Якщо Трамп виконає свої погрози та відповість на німецький цифровий податок тарифами, це може означати кінець планів. Сам Ваймер вже натякнув, що йому, можливо, доведеться «відступити».

Як альтернатива односторонньому німецькому рішенню може з'явитися скоординована європейська відповідь. Дискусія щодо цифрових податків як контрзаходу американським тарифам набирає обертів. Такий розвиток подій надав би Німеччині сильнішу переговорну позицію.

Технологічний розвиток також відіграватиме певну роль. З появою штучного інтелекту та нових цифрових бізнес-моделей дискусія щодо належного оподаткування створення цифрової вартості ще більше загостриться. Підходи, що обговорювалися сьогодні, можуть вже завтра застаріти.

Зрештою, дебати щодо цифрового податку в Німеччині є прикладом ширших питань щодо регулювання цифрової економіки, балансу між національним суверенітетом і міжнародною співпрацею, а також майбутнього демократичного контролю над потужними технологічними компаніями. Найближчі місяці покажуть, чи Німеччина проявить ініціативу, чи підкориться міжнародним реаліям.

☑️ Наша ділова мова – англійська або німецька

☑️ НОВИНКА: Листування вашою рідною мовою!

 

Я та моя команда раді бути вашим особистим консультантом.

Ви можете зв'язатися зі мною, заповнивши контактну форму тут wolfenstein@xpert.digital:, або просто зателефонувавши мені за номером +49 7348 4088 965. Моя адреса електронної пошти

Я з нетерпінням чекаю нашого спільного проєкту.

 

 

☑️ Підтримка МСП у стратегії, консалтингу, плануванні та впровадженні

☑️ Створення або переорієнтація цифрової стратегії та діджиталізації

☑️ Розширення та оптимізація процесів міжнародних продажів

☑️ Глобальні та цифрові торгові платформи B2B

☑️ Розвиток бізнесу Pioneer / Маркетинг / PR / Виставки

В епоху, коли цифрова присутність компанії визначає її успіх, завдання полягає у створенні автентичної, персоналізованої та широкомасштабної присутності. Xpert.Digital пропонує інноваційне рішення, яке позиціонує себе як поєднання галузевого центру, блогу та амбасадора бренду. Воно поєднує переваги комунікаційних та збутових каналів на єдиній платформі та дозволяє публікувати матеріали 18 різними мовами. Співпраця з партнерськими порталами та можливість публікації статей у Google News та списку розсилки преси, який налічує приблизно 8000 журналістів та читачів, максимізує охоплення та видимість контенту. Це є вирішальним фактором у зовнішніх продажах та маркетингу (SMarketing).

Більше інформації тут:

• Автентичний. Індивідуальний. Глобальний: Стратегія Xpert.Digital для вашої компанії