Güneş: Fotovoltaikler 2023'te daha ucuz olacak - daha küçük güneş enerjisi sistemleri satın alırken ve çalıştırırken artık vergi olmayacak

2022 Yıllık Vergi Yasası, daha küçük ölçekli fotovoltaik sistemler için önemli vergi indirimleri öngörüyor. Bu durum hem gelir vergisini hem de katma değer vergisini etkileyecektir.

14 Eylül 2022'de Alman Federal Hükümeti, 1 Ocak 2023'ten itibaren fotovoltaik sistemler için vergi ve bürokratik engelleri azaltmayı kabul etti.

“2022 Yıllık Vergi Yasası, şeffaf ve adil bir vergi sistemi için yol haritasını belirliyor. Odak noktası, vergi idaresinin dijitalleşmesini daha da ilerletecek vergi indirimleri ve düzenlemeleridir.”

2022 Yıllık Vergi Yasası (JStG 2022), teknik olarak gerekli olan bu yasal ihtiyacı gidermeyi amaçlamaktadır. Bu, belirli fotovoltaik sistemler için gelir vergisi muafiyetinin getirilmesini ve vergi muafiyetli fotovoltaik sistemlerle ilgili olarak ücret vergisi yardım derneklerinin danışmanlık yetkisinin genişletilmesini içermektedir.

Gelir vergisi muafiyetinin getirilmesi

Tek ailelik konutlar ve ticari mülkler için brüt nominal çıkış gücü (piyasa ana veri kaydına göre) 30 kW'a kadar veya ağırlıklı olarak konut amaçlı kullanılan diğer binalar (örneğin, çok aileli konutlar, karma kullanımlı mülkler) için konut ve ticari birim başına 15 kW'a kadar olan fotovoltaik sistemlerin işletilmesinden elde edilen gelirler için gelir vergisinden muafiyet getirilmiştir.

Ücret vergisi yardım derneklerinin danışmanlık yetkisinin genişletilmesi

Ücret vergisi yardımı derneklerinin gelecekte, yukarıda belirtilen gelir vergisi muafiyetine tabi olan ve kurulu kapasitesi 30 kW'a (pik) kadar olan fotovoltaik sistemler işleten üyelerine gelir vergisi konusunda da danışmanlık yapmalarına izin verilmelidir.

Katma Değer Vergisi: Sıfır vergi oranı

Gelecekte, fotovoltaik sistemlerin ve elektrik depolama sistemlerinin tedariki, AB içi alımı, ithalatı ve kurulumu için sıfır KDV oranı uygulanacaktır; ancak bu hizmetin fotovoltaik sistem operatörüne sağlanması ve sistemin özel konutlar, apartmanlar ve kamu yararına kullanılan kamu veya diğer binalara kurulması şartıyla. Fotovoltaik sistem operatörleri artık sistemin satın alımında KDV ödemeyecekleri için, girdi vergisi kredisi talep etmek için küçük işletme muafiyetinden vazgeçmek zorunda kalmayacaklardır. Bu da idari yüklerini azaltacaktır.

Güneş panelleri üzerindeki KDV'nin vergi dairesinden iade edilmesi zaten mümkündü. Bu işlem artık daha basit ve bürokratik engelleri ortadan kaldırıyor.

Daha önce, 10 kWp'ye kadar elektrik üreten güneş enerjisi sistemlerinin sahipleri, başvuruda bulunmaları halinde sistemlerinin vergiden muaf tutulmasını sağlayabiliyorlardı. Kamu şebekesine kar amacıyla elektrik sağlayan özel fotovoltaik sistemler de genellikle vergi dairesi tarafından hobi olarak sınıflandırılıyor ve bu nedenle sahipleri vergiden muaf tutuluyordu. Ancak bunun için karlılık tahmini yapılması gerekiyordu.

Diğer durumda ise, küçük işletme düzenlemesi 22.000 €'ya kadar olan cirolar için geçerli olabilir; bu da KDV'ye tabi olunmadığı anlamına gelir. Bu durum, serbest meslekten başka bir gelirleri olmadığı sürece, özel güneş enerjisi sistemi operatörlerinin büyük çoğunluğu için geçerlidir.

"Planlanan yasal değişiklikler, vergi sisteminde gerçek bir sadeleşme ve bürokratik yükümlülüklerde memnuniyetle karşılanacak bir azalma sağlayacağı için kesinlikle sansasyonel olarak nitelendirilebilir."

Ek olarak:

• 2023'ten itibaren küçük ölçekli fotovoltaik sistemler için vergi indirimi

AB yasalarındaki değişiklikler sayesinde artık fotovoltaik (PV) sistemlerin KDV'siz tedarik edilmesi ve kurulumu mümkün hale geldi. Bu durum, özellikle özel işletmecilerin yeni sistemlerini daha ucuza, yani net fiyattan satın almalarına olanak tanıyor. Ayrıca, güneş enerjisi sistemleri, kurulumları ve elektrik depolama sistemleri için sıfır KDV oranına da bakabilirsiniz .

Gelir vergisi konusunda, federal hükümet, küçük fotovoltaik sistemlerin işletilmesinin yasal olarak vergiden muaf tutulması yönündeki eyaletlerin çağrısını dikkate alıyor. Bu, 30 kilovat tepe gücüne kadar olan tek ailelik konutlardaki sistemlere fayda sağlayacak. Çok aileli konutlar ve karma kullanımlı binalar için sınır, konut veya ticari birim başına 15 kilovat tepe gücüdür. Şu anda, basitleştirilmiş bir vergi kuralı yalnızca 10 kilovat tepe gücüne kadar olan sistemler için geçerlidir.

Bu konuda mevcut görüşler şunlardır:

Baden-Württemberg Maliye Bakanı Dr. Danyal Bayaz şunları söyledi: "Enerji dönüşümü için daha fazla güneş enerjisine ihtiyacımız var. Vergi engellerini ve bürokratik yükleri azaltmak buna yardımcı olacaktır."

Hessen Maliye Bakanı Michael Boddenberg : "Özel fotovoltaik sistemler, enerji dönüşümüne önemli bir katkı sağlayabilir, çünkü her adım önemlidir. Bürokratik çabalardan tasarruf etmek istiyoruz. Kimse sırf fotovoltaik sistemi yüzünden vergi danışmanına gitmek zorunda kalmamalı."

Bavyera Maliye Bakanı Albert Füracker : "Daha az bürokrasi ve aynı zamanda daha fazla hukuki güvence – fotovoltaik sistemlerin işletilmesini vatandaşlar için önemli ölçüde daha kolay ve cazip hale getirmek için önemli bir adım. Vergi kanunu da enerji geçişinin başarısına çok önemli bir katkı sağlıyor. Federal hükümetin nihayet Bavyera ve diğer eyaletlerden gelen bu talebi dikkate alması sevindirici."

Kuzey Ren-Vestfalya Maliye Bakanı Dr. Marcus Optendrenk : "Fotovoltaik sistemler, güvenilir, bağımsız ve sürdürülebilir bir enerji tedarikine pratik bir katkı sağlıyor. Daha çok iş yapmak, daha az bürokrasi – şu anda her şey bundan ibaret."

Schleswig-Holstein Maliye Bakanı Monika Heinold : "Enerji dönüşümünün başarılı olması için herkese ihtiyacımız var. Eyaletlerde, sahada nelerin işe yaradığını ve nerede hala engeller olduğunu görüyoruz. Bu engelleri kaldırmak ve özel fotovoltaik sistemlerin kullanımını basitleştirmek istiyoruz. Federal ve eyalet hükümetlerinin bu konuda birlikte çalışması iyi bir şey."

Planlanan sıfır KDV oranı, Alman KDV yasasında tamamen yeni bir şey. Bu, bu sistemlerin teslimat ve kurulumlarının gelecek yıldan itibaren %0 oranında vergilendirileceği anlamına geliyor. Başka bir deyişle, KDV olmayacak veya daha doğrusu KDV oranı %0 olacak. Gıda, kitap ve gazeteler için benzer (ancak tamamen farklı) %7'lik indirimli KDV oranına aşinayız.

Arka plan bilgileri:

Standart KDV oranı %19'dur. Bazı hizmetler, Alman KDV Kanunu'nun (UStG) 12. maddesinin 2. fıkrasına göre %7 oranında indirimli vergilendirilir veya UStG'nin 4. maddesine göre KDV'den muaftır. %19'luk standart oran 1 Ocak 2007'den beri, %7'lik indirimli oran ise 1 Temmuz 1983'ten beri yürürlüktedir. Ayrıca, UStG'nin 24. maddesi, tarım ve ormancılık işletmeleri için %5,5 veya %10,7 olabilen ortalama oranlar öngörmektedir. Dahası, UStG'nin 23. maddesi, tarım ve ormancılık işletmeleri ile belirli şirket ve kurumlar için bu iki orandan türetilen ortalama oranlar öngörmektedir.

2023 yılından itibaren, güneş panellerinin (elektrik depolama sistemleri dahil) kurulumu ve teslimatı için sıfır vergi oranı uygulanacak. Bu uygulama, fotovoltaik sistemin özel konutların yanı sıra kamu ve diğer binalara da kurulması durumunda geçerli olacak.

Gelecekte, %0 veya %19 KDV uygulamasının geçerli olup olmayacağına karar vermek güneş enerjisi kurulumcusunun veya satıcısının sorumluluğunda olacaktır. Bu, müşteriden 30 kWp'den büyük bir sistem işletmeyeceklerine dair yazılı ön onay alınarak ve/veya piyasa ana kayıt defteri aracılığıyla kanıt sunularak yapılabilir.

• Piyasa Ana Veri Kaydı (MaStR) hakkında daha fazla bilgi
• Piyasa ana veri kayıt defterine kayıt

Satın alınmış olan bir güneş enerjisi sistemi, enerji depolama ünitesi veya tamamlanmış bir kurulum için geriye dönük olarak sıfır KDV oranı kullanılarak fatura kesilemez. Mantıksal olarak, sıfır KDV oranıyla artık KDV iadesi talep etme olasılığı veya ihtiyacı da kalmamıştır.

2022 yılı için uzman bir şirket aracılığıyla yapılan satın alma ve devreye alma işlemleri henüz tamamlanmamış ve ön ödemeler yapılmışsa, görevlendirilen şirket 2022 yılı için hesaplanan %19 KDV'yi 2023 yılına ait nihai faturada buna göre düzeltebilir.

Biz yerel bir firmayız! Danışmanlık, planlama ve kurulum hizmetleri sunuyoruz. Çatınızdan ve terasınızdan otoparkınıza kadar size uygun cazip güneş enerjisi çözümlerimiz var.

Bizimle iletişime geçin 👈🏻

Büyük park alanlarına yönelik güneş enerjisi çözümleri için özel olarak tasarlanmış her şey tek bir kaynaktan. Kendi elektrik üretiminizle geleceğe yeniden finansman veya karşı finansman sağlarsınız.

Tavsiye ve çözümleri burada bulabilirsiniz 👈🏻

Bağlayıcı olmayan bir maliyet tahmini de dahil olmak üzere tavsiye ve planlama. Sizi güçlü fotovoltaik partnerlerle buluşturuyoruz.

Tavsiye ve çözümleri burada bulabilirsiniz 👈🏻

Web sitemizde binden fazla uzman makalesi bulabilirsiniz. Çok sayıda rakam, veri ve bilgi birçok PDF dosyasında indirilebilir.

Güneş enerjisi sisteminizin planlanması, kurulumu ve bakımı için yetkin ve güvenilir bir ortak arıyorsanız, doğru yerdesiniz. Web sitemizde, fotovoltaik, güneş enerjisi sistemleri ve güneş çatıları hakkında binden fazla uzman makale bulacaksınız. Ayrıca, mevcut olanaklar ve seçenekler hakkında kapsamlı bir genel bakış sunmak için çok sayıda veri ve rakam derledik.

Almanya'da güneş enerjisi çözümleri alanında lider bir firmayız ve fotovoltaik sistemlerin danışmanlığını, planlamasını ve kurulumunu sunuyoruz. Geniş deneyimimiz, her ölçekteki çeşitli güneş enerjisi sistemlerinin tasarımını, planlamasını ve uygulamasını kapsamaktadır. İster müstakil evler, apartmanlar, sanayi veya ticari mülkler, tarım işletmeleri veya belediye tesisleri olsun, bireysel ihtiyaçlarınız için en uygun çözümü bulacağız.

Profesyonel danışmanlık hizmetlerimize ek olarak, web sitemizde güneş enerjisi ve fotovoltaik sistemler hakkında kapsamlı bilgiler bulabilirsiniz. Çeşitli tekliflerimizle, yenilenebilir enerjilerin kullanım olanaklarına genel bir bakış sunmayı amaçlıyoruz. Ayrıca, en son teknolojiyle nelerin mümkün olduğunu kendiniz de görebilirsiniz – örnek kurulumlarımıza göz atmanız yeterli!

Güneş enerjisi sistemleri çevre dostu alternatif bir enerji kaynağıdır. Güneş enerjisi sistemi kurmakla ilgileniyorsanız, ücretsiz ve hiçbir yükümlülük gerektirmeyen bir danışmanlık için bizimle iletişime geçin. Birlikte ihtiyaçlarınıza en uygun çözümü bulacağız.

Fotovoltaik Kütüphanesi (PDF) – Resim: Xpert.Digital / Benvenuto Cellini|Shutterstock.com