30 kWp varsayım düzenlemesi - güneş enerjisi sistemleri için %0 satış vergisi 'KDV' içeren vergi oranı - güneş enerjisi sistemi girdi vergisi indirimi seçeneği

Federal yasama sürecinin mevcut gidişatı

İçin uygun:

Güneş enerjisi/fotovoltaik için 2022 yıllık vergi kanunu: %0 - yüzde sıfır satış vergisi, güneş enerjisi sistemleri için sıfır vergi oranı geliyor!

Vergi muafiyeti: Güneş enerjisi üretimine yönelik vergi çekici artık Federal Meclis tarafından onaylandı!

İçin uygun:

Güneş enerjisi sistemleri için vergi indirimi – vergi muafiyeti: Güneş enerjisinin genişletilmesinde vergi çekici artık Federal Meclis tarafından onaylandı!

Güneş enerjisi tesisatçıları için en çok satan nokta: Güneş enerjisi sistemlerinde artık vergi yok

İçin uygun:

Güneş: Fotovoltaikler 2023'te daha ucuz olacak - daha küçük güneş enerjisi sistemleri satın alırken ve çalıştırırken artık vergi olmayacak

'%0 vergi oranı', başarılı girişimcinin hizmetlerin (örneğin satışlar) sağlanmasına ilişkin ücret üzerinden satış vergisi almaması, ancak ilgili tüm girdi hizmetleri (örneğin satın alma) için satış vergisi talep etmesi anlamında vergi muafiyetinden farklıdır. bununla ilgili hizmetinden dolayı, girdi vergisinin tamamının indirimi talep edilebilir.

Yalnızca operatörlere veya son müşterilere verilen hizmetler için sıfır oran

Son müşteri = bir ürün veya hizmetin nihai olarak amaçlandığı müşteri, aynı zamanda tüketici veya tüketici olarak da adlandırılır.

Vergi oranının %0'a düşürülmesi yalnızca fotovoltaik sistem operatörüne (genellikle son tüketiciye veya özel hanelere) sağlanan hizmetler için geçerlidir. Üreticilerden, toptancılardan veya perakendecilerden fotovoltaik sistemin operatörü olmayan kişi ve şirketlere yapılan teslimatlar hala standart vergi oranına tabidir.

%0 vergi oranının uygulanması aşağıdaki hizmetlerle sınırlıdır (Bölüm 12 Para. 3 UStG'ye göre):

• Güneş enerjisi sisteminin çalışması için gerekli bileşenleri içeren güneş modüllerinin ve elektrik depolama cihazlarının güneş enerjisi sistemi operatörüne teslimi. Bu, güneş enerjisi sisteminin özel evlerin, apartmanların, kamuya ait binaların ve kamu yararına hizmet eden faaliyetler için kullanılan diğer binaların üzerine veya yakınına kurulması durumunda geçerlidir.
• Tercih edilen öğelerin topluluk içi edinimi.
• Tercih edilen parçaların ithalatı.
• Tercihli sistemlerin ve elektrik depolama sistemlerinin kurulumu.

Şirketler için %19 vergi oranı uygulama örneği

Bir toptancıdan güneş modülü satın almak. Güneş modülünün maliyeti net 120 €'dur. (Toptancının brüt fatura tutarı = 120 € + 22,80 € / %19 KDV)

Burada, satın alan bayi tarafından 22,80 € (120 € satın alma fiyatından) tutarında bir girdi vergisi (%19) alınır.

Bayi artık güneş modülünü net 160 € artı %19 KDV karşılığında son müşteriye satıyor. Bu toplam 190,40 Euro'dur (%19 KDV'den 30,40 Euro dahil).

Bu nedenle satış vergisi, bir satış veya hizmet tamamlandığında oluşturulan faturada belirtilirken, girdi vergisi satın alma faturasında belirtilir.

Bu nedenle bayinin, toptancıya halihazırda ödenmiş olan 22,80 Euro'luk girdi vergisi hariç 30,40 Euro'luk bir vergi borcu vardır.

Bu durumda geriye 7,60€ tutarında vergi borcu kalıyor.

Bunun bir sonraki KDV beyannamesinde vergi dairesine bildirilmesi gerekir; bu beyan daha sonra vergi dairesi tarafından tahsil edilecektir.

Şirketler için %0 vergi oranı uygulama örneği

Bir toptancıdan güneş modülü satın almak. Güneş modülünün maliyeti net 120 €'dur.

Burada, satın alan bayi tarafından 22,80 € (120 € satın alma fiyatından) tutarında bir girdi vergisi (%19) alınır.

Bayi artık güneş modülünü, 30 kWp varsayım düzenlemesine göre son müşteriye 160 €'ya satıyor. Bu nedenle müşteriden başka herhangi bir vergi masrafı tahsil edilmeyecektir. Satış vergisi %0 ve 0 €'dur.

Satış vergisi, tüketim vergisi olarak adlandırılan bir vergidir. Buna KDV de denir.

Bayi artık toptancıya ödenmiş olan girdi vergisi iadesini alma hakkına sahiptir.

Halihazırda toptancıya ödenmiş olan 22,80 € tutarındaki girdi vergisi, bir sonraki peşin KDV beyannamesi yoluyla vergi dairesinden geri alınabilir.

Pek çok girişimci, vergi dairesine tahakkuk etmiş olan satış vergisini bildirmek ve ödemek veya aşırı girdi vergisi durumunda geri ödeme almak için, diğer şeylerin yanı sıra, aylık veya üç ayda bir ön satış vergisi beyannameleri sunmak zorundadır. Bir takvim yılının veya kısaltılmış bir dönemin bitiminden sonra verilecek satış vergisi beyannamesinde, halihazırda yapılmış olan satış vergisi avans ödemeleri dikkate alınacaktır.

Anlamı ve amacı

Satış vergisi yıllık bir vergidir. Satış vergisi peşin beyanname vererek bir yandan devletin ödeyememe riski daha düşük olur ve faiz avantajı elde edilir, diğer yandan girişimci satış vergisi yükünü tüm yıla daha eşit bir şekilde dağıtabilir ve böylece Bir sonraki yılın başında ödeme zorluklarından kaçının. Tersine, girişimcinin girdi vergisi iadelerinde faiz avantajı vardır.

Süre, son tarih ve sürenin uzatılması

Avans KDV beyannamesinin verilme süresi genel olarak bir önceki yılın KDV ödeme yüküne bağlıdır. Vergi dairesi vergi yükümlülüğünü belirler; Başvuru süresi değişirse girişimciye bir bildirim gönderilecektir. Prensip olarak ön kayıt dönemi takvimin üç ayıdır. Ancak, önceki yılın satış vergisi yükü 1.000 Euro'yu aşmıyorsa, vergi dairesi girişimciyi bir sonraki takvim yılı için avans beyannameleri verme ve avans ödemeleri yapma yükümlülüğünden muaf tutabilir. Önceki yılın satış vergisi ödemesi 7.500,00 €'dan fazlaysa, peşin satış vergisi beyannamesinin bir sonraki yılda aylık olarak hazırlanması gerekir. Yeni kurulan şirketlerin her zaman ilk iki yıl için aylık ön kayıtlarını sunmaları gerekmektedir (Bölüm 18 (2) UStG).

Geri ödemelerden elde edilen toplam fazlalık 7.500 Euro'yu aşarsa, girişimci gönüllü olarak aylık avans beyannameleri sunabilir. Bu düzenleme haricinde başvuru süresi serbestçe seçilemez (Bölüm 18 Paragraf 2a UStG).

Ön kayıt süresinin bitimini takip eden 10'uncu güne kadar ön kaydın sorumlu vergi dairesine teslim edilmesi gerekmektedir.

Talep üzerine, son kayıt tarihinin kalıcı olarak uzatılması sağlanabilir, böylece ön kayıt için son tarih bir ay uzatılır (§ 46 UStDV). Sürenin kalıcı olarak uzatılması talebi herhangi bir gerekçe gerektirmez.

Aylık kayıt zorunluluğu ve sürenin kalıcı olarak uzatılması durumunda, yılda bir kez, bir önceki yıla ait avans ödemeleri toplamının 1/11'i oranında özel avans ödemesi yapılması gerekmektedir. Yeni kurulan şirketler için özel avans ödemesi, kuruluş yılındaki beklenen satışlara ve bir sonraki yılda bir takvim yılına göre hesaplanan önceki yılın toplam satışlarına dayanmaktadır (§ 47). Özel avans ödemesi, Aralık ayı ön kayıt dönemine ait ödeme yükünden mahsup edilecektir. Üç ayda bir kayıt yapılması gerekiyorsa özel bir ön ödeme yapılmasına gerek yoktur.

Raporlamanın niteliği ve iletim şekli

Vergi mükellefi, satış vergisi yükünü hesaplamalı veya kendisi iade etmeli (öz değerlendirme vergisi), bunu peşin satış vergisi beyannamesinde belirtmeli, bunu vergi dairesine sunmalı ve varsa satış vergisini zamanında ödemelidir. Kendi kendine hesaplanan vergi nedeniyle, satış vergisi bir tescil vergisidir (Madde 150 Paragraf 1 Cümle 3 AO). Bu, esasen bir öz değerlendirme vergisine karşılık geldiği anlamına gelir. Peşin satış vergisi beyannamesinin sunulması, doğrulamaya tabi bir vergi değerlendirmesiyle eşdeğerdir (Bölüm 168, cümle 1 AO). Vergi kaydı, halihazırda ödenmiş olan bir verginin ödenmesine veya azaltılmasına yol açıyorsa, bu yalnızca sorumlu vergi dairesinin kabul etmesi durumunda vergi değerlendirmesiyle eşdeğerdir (Madde 168 cümle 2 AO).

2004 yılına kadar veriler kağıt üzerinde kayıt formu kullanılarak veya gönüllü olarak elektronik ortamda iletiliyordu; 2005'ten bu yana ELSTER sistemi aracılığıyla çevrimiçi ön kayıt zorunlu hale geldi. Bu amaçla ya doğrudan ELSTER portalı kullanılabilir ya da üçüncü taraf sağlayıcıların yazılımları kullanılabilir. ELSTER süreci uygulanmadan yıllar önce elektronik iletim zaten mümkündü. Bunun temelini “Vergi Beyannamelerinin Mekanik Olarak Kullanılabilen Veri Taşıyıcıları Üzerinden ve Uzaktan Veri Aktarımı Yoluyla Verilmesi Hakkında Yönetmelik” (21 Ekim 1998 tarihli Vergi Kaydı Veri İletim Yönetmeliği - StADÜV) oluşturmuştur.

1 Ocak 2013'ten bu yana elektronik iletimin doğrulanması gerekiyor.

Vergi beyannamesinin elektronik ortamda gönderilmesi mümkün değilse, belirli koşullar altında (sıklık durumu) yine de kağıt üzerinden satış vergisi beyannamesi gönderilebilir.

DIHK'ya göre, PV sistemlerinin tedarikçileri ve kurulumcuları gelecekte bunların sıfır vergi oranının geçerli olduğu küçük sistemler olup olmadıklarını ayırt etmek zorunda kalacaklar.

30 kilowatt pik varsayım düzenlemesi nedeniyle, PV sistem tedarikçileri ve kurulumcularının genellikle alıcıyı binanın kullanım türü hakkında bilgilendirmesi gerekmemektedir . Ancak ilgili sistemin 30 kilowatt pik (kWp) altında bir sistem olduğunun belgelenmesi gerekmektedir.

Satın almanın 30 kWp'nin altındaki bir sistem için olduğuna dair fatura üzerinde basit bir notun yeterli olup olmadığı henüz belli değil.

Büyük park alanlarına yönelik güneş enerjisi çözümleri için özel olarak tasarlanmış her şey tek bir kaynaktan. Kendi elektrik üretiminizle geleceğe yeniden finansman veya karşı finansman sağlarsınız.

Tavsiye ve çözümleri burada bulabilirsiniz 👈🏻

Biz bölgedeyiz! Kurulumu tavsiye ediyor, planlıyor ve hallediyoruz. Sizin için ilginç güneş enerjisi çözümlerimiz var. Çatıdan terasa ve otopark alanınıza kadar

Bizimle iletişime geçin 👈🏻

Bağlayıcı olmayan bir maliyet tahmini de dahil olmak üzere tavsiye ve planlama. Sizi güçlü fotovoltaik partnerlerle buluşturuyoruz.

Tavsiye ve çözümleri burada bulabilirsiniz 👈🏻