Solar: Photovoltaic 2023 billigare - ingen mer skatt när du köper och driver mindre solsystem

Den årliga skattelagen 2022 föreskriver betydande lättnad för skatter för mindre fotovoltaiska system. Detta kommer att påverka både inkomst och försäljningsskatt.

Den 14 september 2022 enades den federala regeringen om att minska skatte- och byråkratiska hinder för fotovoltaiska system den 1 januari 2023.

"Med den årliga skattelagen 2022 fastställs kursen för ett transparent och rättvist skattesystem.

Den årliga skattelagen 2022 (JSTG 2022) är avsedd att uppfylla detta tekniskt nödvändiga lagstiftningskrav. Detta inkluderar införandet av ett resultat för intäkter för vissa fotovoltaiska system och utvidgningen av den rådgivande myndigheten för löften för skattelättnader i samband med skattefriendly fotovoltaiska system.

Introduktion av ett resultat för intäktsskatt

Ett vinstskattundantag för inkomst från drift av fotovoltaiska system upp till en bruttoprestanda (enligt marknadsdataregistret) från 30 kW införs på enfamiljshus och kommersiella fastigheter eller 15 kW per bostads- och kommersiella enheter för andra byggnader som används för bostadsändamål (t.ex. flerfamiljshus).

Utvidgning av den rådgivande myndigheten för inkomstskattföreningar

I framtiden bör inkomstskattföreningar också kunna ge råd om inkomstskatt om dessa fotovoltaiska system fungerar med en installerad produktion på upp till 30 kW (Peak) som är föremål för OG -intäkter.

Moms: noll skattesats

I framtiden bör en moms nollskattesats gälla leveransen, intra -förvärv av samband, import och installation av fotovoltaiska system och ellagring, i den mån det är en tjänst för operatören av fotovoltaiska systemet och systemet är installerat på eller nära privata lägenheter, liksom att det är en tjänst och andra byggnader som används för det vanliga systemet. Eftersom fotovoltaiska systemoperatörer inte längre är belastade med moms när de köper systemet, behöver de inte längre göra utan den lilla företagsregleringen för att få inmatningsbeloppen återbetalas. De befrias från byråkrati.

Det var tidigare möjligt att få försäljningsskattens solsystem återbetalas av skattekontoret. Detta är nu enklare och byråkratisk ansträngning.

Hittills har ägare av solsystem som producerade upp till 10 kwp haft sina anläggningar fria från skatteskuld om de lämnade in en ansökan. Privata fotovoltaiska system, som innehåller el i det offentliga nätverket med målet med vinsten, klassificerades mestadels som en hobby av skattekontoret och ägarna undantas därför från skatteskuld. Detta antog dock att det fanns en lönsamhetsprognos.

I det andra fallet kan den lilla företagsregleringen tillämpas till en omsättning på 22 000 euro så att du inte är föremål för moms. Detta gäller för majoriteten av alla privata PV -systemoperatörer så länge de inte uppnår ytterligare inkomster från oberoende arbete.

"De planerade juridiska förändringarna kan säkert beskrivas som en sensation, eftersom detta kommer att följa en verklig skattförenkling och en glädjande befrielse från byråkratiska skyldigheter."

Dessutom:

• Skattelättnad för mindre fotovoltaiska system från 2023

Förändringar i EU -lagen gör det möjligt att få PV -system levererade och installerade utan moms i framtiden. Särskilt privata operatörer kan förvärva sitt nya system så billigare, nämligen till ett nettopris. Se även under nollskattesats för solsystem, installationer och kraftlagring .

När det gäller inkomstskatt tar den federala regeringen upp de federala staternas överklagande att tillhandahålla drift av små PV-systemskattefria. Växter på enskilda familjer upp till 30 kilowatttopp bör gynnas. För hyreshus och blandade hus är gränsen 15 kilowatt topp per bostads- eller kommersiell enhet. Hittills finns det bara en förenklingsregel för system upp till tio kilowattopp.

De nuvarande rösterna:

Baden-Württembergs finansminister Dr. Danyal Bayaz sa: "Vi behöver mer solenergi för energiövergången. Det hjälper till att minska skattehinder och byråkratiska belastningar."

Hesses finansminister Michael Boddenberg : "Privata fotovoltaiska system kan ge ett viktigt bidrag till energiövergången, eftersom varje steg räknas här. Vi vill spara byråkratiska ansträngningar. Ingen borde behöva gå till skattekonsulten på grund av deras fotovoltaiska system."

Bayerns finansminister Albert Füracker : "Mindre byråkrati och samtidigt mer juridisk säkerhet-ett viktigt steg så att driften av fotovoltaiska system för medborgare blir mycket enklare och mer attraktiv. Skattelagen ger också ett avgörande bidrag till framgången för energiövergången.

North Rhine-Westphalias finansminister Dr. Marcus Optendrenk : "Fotovoltaiska system ger ett praktiskt bidrag till tillförlitlig, oberoende och hållbar energiförsörjning. Gör mer, mindre byråkrati-det är vad det handlar om nu."

Schleswig-Holsteins finansminister Monika Heinold : "För att energiflödet ska lyckas behövs alla. I länderna ser vi vad som fungerar på plats och var det fortfarande finns hinder. Vi vill demontera dessa hinder och förenkla användningen av privata fotovoltaiska system. Bra att de federala och statliga regeringarna dras tillsammans."

Den planerade nollskattesatsen är något helt nytt i den tyska lagen om försäljningsskatt. Detta innebär att leveranser och installationer av dessa system kommer att beskattas med en skattesats på 0 % från nästa år. Så det finns inte mer moms här eller om försäljningsskatten är 0%. Vi vet samma sak (men något helt annat) från den minskade skattesatsen med 7 % i matområdet och böcker som tidningar.

Bakgrundskunskap:

Den normala skattesatsen är 19 procent. Vissa tjänster beskattas i enlighet med avsnitt 12.2 USTG med en minskad skattesats på 7 procent eller är skattefri enligt § 4 USTG. Den normala räntan på 19 procent har varit i kraft sedan 1 januari 2007, den sänkta skattesatsen på 7 procent sedan 1 juli 1983. Dessutom finns det genomsnittliga räntor för jordbruks- och skogsbruksföretag, vars skattesats kan vara 5,5 % och 10,7 %. Enligt § 23 finns det dessutom genomsnittliga skattesatser från de två skattesatserna för jordbruks- och skogsföretag samt vissa företag och organ.

Från 2023 bör nollskattesatsen nu ansöka till operatörer för installationer och leveranser av solmoduler, inklusive ellagring, om PV -systemet är installerat på eller i närheten av privata lägenheter samt offentliga och andra byggnader.

I framtiden kommer det att vara solens eller säljarens ansvar att avgöra om försäljningsskattregleringen 0% eller 19% används. Antingen via en skriftlig förhandsbekräftelse av kunden måste inget system för att driva större än 30 kwp och/eller beviset tillhandahållas via Market Regular Register:

• Mer om Market Master Data Register (MAST)
• Registrering i marknaden för Market Master Data

Ett redan köpt solsystem, ett kraftminne eller en slutförd installation kan inte längre faktureras via nollskattesatsen, försäljningsskatten kan inte längre faktureras. Logiskt sett har nollskattesatsen inte längre en möjlighet eller behöver återbetalas moms.

Om köpet och driftsättningen via ett specialistföretag ännu inte har slutförts för 2022 och förskottsbetalningar redan har gjorts, kan företaget i uppdrag att korrigera 19 % moms som beräknas från 2022 i slutkontona 2023.

Vi kommer från regionen! Vi rekommenderar, planerar och tar hand om församlingen. Vi har intressanta sollösningar för dig. Från taket, över terrassen till din parkeringsplats

Ta kontakt med oss ​​👈🏻

Allt från en enda källa, speciellt utformad för sollösningar av stora parkeringsområden. Med din egen elproduktion, refinansiering eller motverkning i framtiden.

Råd och lösningar finns här 👈🏻

Rådgivning och planering inklusive uppskattning av icke -bindande kostnad. Vi förenar dig med starka partner av fotovoltaik.

Råd och lösningar finns här 👈🏻

Över tusen specialartiklar här på vår webbplats. Många nummer, data och fakta här i många PDF -filer för nedladdning

Om du letar efter en kompetent och pålitlig partner för planering, montering och underhåll av ditt solsystem, har du exakt rätt med oss. På våra sidor hittar du tusen specialartiklar om ämnet fotovoltaik, solsystem och soltak. Dessutom har vi satt ihop många nummer, data och fakta för dig så att du kan få en omfattande bild av möjligheterna och alternativen.

Vi är en ledande leverantör av sollösningar i Tyskland och erbjuder solrådgivning, planering och installation av fotovoltaiska system. Våra många års erfarenhet sträcker sig genom befruktning, planering och implementering av olika solenergisystem i alla storlekar. Vi hittar den optimala lösningen för dina individuella behov- oavsett om de är enstaka eller flera familjer, industriella eller kommersiella företag, jordbruksföretag eller kommunala institutioner.

Förutom vår professionella råd kan du hitta omfattande information om ämnet solenergi och fotovoltaik på vår webbplats. Tack vare vårt mångsidiga erbjudande vill vi ge dig en översikt över möjligheterna att använda förnybara energier. Hos oss kan du också få en uppfattning om vad som är möjligt med den senaste tekniken - bara bläddra i våra provfaciliteter!

Solsystem är en miljövänlig alternativ energikälla. Om du är intresserad av att installera ett solsystem, kontakta oss gratis och icke -bindande råd. Tillsammans hittar vi den bästa lösningen för dina behov.

Photovoltaik Blibelothek (PDF) - Bild: Xpert.Digital / Benvenuto Cellini | Shutterstock.com