Skattelättnad för solsystemskatt Hammer skattebefrielse i solutvidgning som nu beslutats av Bundestag!

De första stegen mot att massivt främja utbyggnaden av förnybar energi har tagits: På onsdagen (30 november 2022) godkände finansutskottet det kontroversiella skattebefrielsen för byggandet av "mindre" solenergisystem av privata hushåll (etapp 2 i den federala lagstiftningsprocessen). Den 2 december höll förbundsdagen sina slutliga överläggningar om 2022 års årsskattelag och behöver bara förbundsrådets godkännande den 16 december, vilket anses vara säkert.

Finansieringen är avsedd att möjliggöra utbyggnaden av solenergi under de kommande åren och därmed ge ett viktigt bidrag till energiomställningen.

Den nya regleringen från koalitionsregeringen är ett mycket välkommet och länge efterlängtat incitament för många husägare att investera i solenergi. Fram tills nu har det varit svårt för privata systemoperatörer att delta i solcellssystem, eftersom anskaffningskostnaderna är höga och avkastningen på investeringen ofta är otillräcklig för att motivera investeringen. Det nya skatteundantaget ändrar nu detta. Privata solcellssystem är nu skattebefriade, vilket gör investeringen betydligt mer attraktiv.

Nordrhein-Westfalens delstatsförening för förnybar energi uppger i sitt senaste pressmeddelande:

• Operatörer av små solkraftverk (upp till 30 kWp) kommer inte bara att behöva betala inkomst- och näringsskatt på intäkterna från solkraftsersättningen i framtiden, utan även retroaktivt till den 1 januari 2022 .

• Mervärdesskatten på 19 procent på köp och installation av solcellssystem (PV), inklusive batterilagring, .

• Momsundantaget gäller redan för beställningar som görs i år, förutsatt att anläggningen tas i drift nästa år .

Toppförsäljningsargument för solstudenter: Inget mer skatt på solsystem

Lämplig för detta:

Solar: Photovoltaic 2023 billigare - ingen mer skatt när du köper och driver mindre solsystem

Den federala lagstiftningsprocessen är en process i tre steg där lagförslaget debatteras i förbundsdagen och därefter antingen antas eller förkastas.

Det första steget, den så kallade första behandlingen, tjänar till att debattera den politiska betydelsen av den föreslagna lagen och dess mål.

➡️ Debatt i förbundsdagen om den federala regeringens utkast till årlig skattelag 2022 (JstG 2022; 20/3879) – 14 oktober 2022 (fredag)

I det andra steget, den andra behandlingen, hänvisas lagförslaget till utskotten för behandling. Här granskas lagförslaget i detalj. Det ansvariga utskottet presenterar sedan en version av lagförslaget, som debatteras i plenum i det tredje och sista steget, den tredje behandlingen. I detta skede kan vilken parlamentsledamot som helst föreslå ytterligare ändringar.

➡️ Finansutskottet antog den årliga skattelagen för 2022 vid sitt möte på onsdagen (30 november 2022).

Den tredje behandlingen är sista möjligheten att föreslå ändringar i lagförslag. Endast parlamentariska grupper eller minst fem procent av parlamentsledamöterna kan lämna in sådana ändringar. Dessa ändringsförslag får endast gälla bestämmelser som ändrades eller lades till nyligen under den andra behandlingen. Efter den tredje behandlingen röstar förbundsdagen om lagförslaget.

➡️ I sin tredje behandling den 2 december 2022 (fredag) höll den tyska förbundsdagen sina slutliga överläggningar om den årliga skattelagen.

När en lag har antagits i förbundsdagen måste den omedelbart skickas till förbundsrådet.

Grundlagen skiljer i grunden mellan lagar som kräver samtycke och lagar som kan invändas. Om Bundesrat (förbundsrådet) vägrar att ge sitt samtycke till en lag som kräver samtycke, faller lagförslaget. När det gäller en lag som kan invändas kan förbundsdagen (förbundsparlamentet) under vissa förutsättningar åsidosätta en invändning från förbundsrådet.

➡️ Godkännande av förbundsrådet den 16 december (fredag) anses säkert. Den federala regeringen har tagit upp delstaternas vädjan, särskilt gällande inkomstskatt, om att göra driften av små solcellssystem juridiskt skattebefriad.

När den sista etappen av lagstiftningsprocessen har avslutats behöver den federala regeringen bara underteckna den och få den bekräftad på nytt av förbundspresidenten. Därefter publiceras den i den federala lagtidende.

Den planerade nollmomssatsen är något helt nytt i tysk momslagstiftning. Det innebär att leveranser och installationer av dessa system kommer att beskattas med 0 % från och med nästa år. Med andra ord kommer det inte att finnas någon moms, eller snarare, momssatsen kommer att vara 0 %. Vi känner till en liknande (men helt annorlunda) reducerad momssats på 7 % för livsmedel, böcker och tidningar.

Bakgrundsinformation:

Standardsatsen för moms är 19 procent. Vissa tjänster beskattas med en reducerad skattesats på 7 procent enligt § 12 punkt 2 i den tyska mervärdesskattelagen (UStG) eller är undantagna från moms enligt § 4 i UStG. Standardsatsen på 19 procent har varit i kraft sedan den 1 januari 2007 och den reducerade skattesatsen på 7 procent sedan den 1 juli 1983. Dessutom föreskriver § 24 i UStG genomsnittliga skattesatser för jordbruks- och skogsbruksföretag, vilka kan vara 5,5 procent eller 10,7 procent. Vidare föreskriver § 23 i UStG genomsnittliga skattesatser som härrör från dessa två skattesatser för jordbruks- och skogsbruksföretag, samt vissa företag och bolag.

Nollskattesatsen kommer nu att gälla från och med 2023 för installationer och leveranser av solmoduler, inklusive ellagringssystem, till operatörer om solcellssystemet installeras på eller nära privata bostäder samt offentliga och andra byggnader.

I framtiden kommer det att vara solcellsinstallatörens eller säljarens ansvar att avgöra om momsregleringen på 0 % eller 19 % gäller. Detta kan göras antingen genom skriftlig förhandsbekräftelse från kunden att de inte kommer att använda ett system större än 30 kWp och/eller genom att tillhandahålla bevis via marknadsstamregistret.

• Mer om Marknadsstamdataregistret (MaStR)
• Registrering i marknadsstamdataregistret

⚠️ Ett solcellssystem, en energilagringsenhet eller en färdig installation som redan har köpts in kan inte faktureras retroaktivt med nollmomssatsen. Logiskt sett finns det med nollmomssatsen inte heller längre någon möjlighet eller behov av att begära momsåterbäring.

⚠️ Om köpet och driftsättningen via ett specialiserat företag för år 2022 ännu inte har slutförts och förskottsbetalningar redan har gjorts, kan det uppdragsgivande företaget fortfarande korrigera den beräknade momsen på 19 % för 2022 i den slutliga fakturan för 2023.

⚠️ Den fasta tidpunkten för driftsättning är, utöver bekräftelsen från solcellsinstallatören, registreringen i marknadens stamdataregister.

Det finns en rapporteringsskyldighet för marknadsstamdataregistret för både solkraftverk och ellagringssystem – vart och ett separat.

Varje ny anläggning måste registreras i marknadens stamdataregister inom en månad efter idrifttagning.

Du måste registrera varje elproduktionssystem individuellt. Detta inkluderar även batterilagring registrera både solpanelerna och batterilagringen .

Mer om detta här också:

• Konsumentrådgivningscentralen: Marknadsregister för stamdata: Vad du behöver veta om solcellssystem och liknande produkter
• PV Magazine: Nollprocentig moms för solcellssystem från 2023
• Skattelättnader för mindre solcellsanläggningar från 2023

Finansutskottet godkände vid sitt möte på onsdagen den årliga skattelagen, som innehåller en mängd skatteförbättringar och ändringar, samt en vinstskatt för energiföretag. Utkastet till lagförslag (20/3879, 20/4229), som lämnades in till förbundsregeringen, godkändes av koalitionspartierna SPD, Allianz 90/De Grönen och FDP. CDU/CSU:s parlamentariska grupp röstade emot det, medan AfD och Vänstern avstod från att rösta. Tidigare hade koalitionspartierna lämnat in 39 ändringsförslag till lagförslaget. Oppositionspartierna hade starkt kritiserat koalitionen för att dessa ändringsförslag ibland lämnades in mycket sent.

Viktiga aspekter av lagen inkluderar skapandet av en direkt betalningskanal för offentliga förmåner med hjälp av skatteidentifikationsnumret. Detta är avsett att underlätta utbetalningen av vissa framtida federala förmåner, såsom nödhjälp eller klimatfonder.

Dessutom föreskriver lagförslaget att små solcellsanläggningar kan drivas skattefritt. Denna förordning gäller från och med i år. Den var ursprungligen avsedd att träda i kraft 2023.

…

Dessutom innehåller utkastet bestämmelser om beskattning av energiprisbidraget för pensionärer och mottagare av socialförsäkringsförmåner. Detta förväntas generera ytterligare intäkter på 520 miljoner euro i år. Pristaket för gas/värme (decemberstöd) ska också bli skattepliktigt. En social kompensationsmekanism planeras här, så att endast skattebetalare som är skyldiga att betala solidaritetstillägget kommer att se sin beskattningsbara inkomst ökad av den lättnad som gaspristaket ger.

EU-förordningen som inför en energikrisavgift kommer också att implementeras genom den årliga skattelagen. Den föreskriver att vinster som genereras under räkenskapsåren 2022 och 2023 (eller 2022/23 och 2023/24 för företag med olika räkenskapsår) av företag inom olje-, gas-, kol- och raffineringsindustrin, och som överstiger den genomsnittliga vinsten med 20 procent jämfört med föregående år (2018 till 2021), kommer att beskattas. Skattesatsen kommer att vara 33 procent. De ytterligare skatteintäkterna förväntas uppgå till mellan en och tre miljarder euro och kommer att bidra till finansieringen av elpristaket.

…

CDU/CSU:s parlamentariska grupp beskrev vissa av regleringarna som ganska halvfärdiga. Detta gäller EU:s energikrisbidrag och beskattningen av decemberstödet. I 20 miljoner fall kommer det att vara nödvändigt att undersöka om solidaritetstillägget ska betalas och stödet därför är skattepliktigt. Att fastställa skatteskulden kommer att vara extremt svårt när det gäller delat boende. Skattebefrielsen för små solcellsanläggningar, det högre personalbidraget och avskrivningsavdragen för bostadsbyggande är dock viktiga och välkomna.

Miljöpartiets parlamentariska grupp uppgav att ändringsförslagen hade gjort en redan bra lag ännu bättre. De noterade också "utmärkta tillvägagångssätt" för solceller. FDP:s parlamentariska grupp förklarade också att en redan bra lag hade förbättrats. Skattebefrielsen för små solcellssystem, sa de, var ett stort steg mot att minska byråkratin.

AfD:s parlamentariska grupp såg många positiva aspekter, såsom reglerna för solceller och arbete hemifrån. De påpekade dock också att skattebefrielsen för solceller innebar att förluster inte längre var avdragsgilla. De höll inte med om den faktiska höjningen av arvsskatten till följd av en annan värdering av fastigheter.

Ett resolutionsförslag från CDU/CSU:s parlamentariska grupp avvisades. Gruppen hade kritiserat det faktum att ett flertal skattepolitiska förslag från koalitionen, såsom accelererade avskrivningar för klimatskydd och digitalisering, samt ett skattefritt avdrag för fastighetsskatt, inte inkluderades i den årliga skattelagen. De krävde också att starten av full pensionsbeskattning skulle skjutas upp till 2060 och att arvsskatteavdragen skulle ökas.

Pressmeddelande – Tyska förbundsdagen – Finansutskottet – 30.11.2022 (hib 706/2022)

PDF Tyska förbundsdagen – Tryckt material 20/3879

PDF Tyska förbundsdagen – Tryckt material 20/4229

Förbundsföreningen för förnybar energi i Nordrhein-Westfalen räknar med att skattelättnaderna för mindre solcellsanläggningar som antagits av förbundsdagen kommer att ge en skjuts åt utbyggnaden av solenergi i hela delstaten.

Den tyska förbundsdagen antog idag den årliga skattelagen för 2022, som inkluderar ett antal skattelättnader för mindre solenergisystem upp till 30 kilowatt toppkapacitet. Enligt lagen kommer operatörer av dessa små solkraftverk inte bara att vara befriade från inkomst- och handelsskatt på intäkter från inmatningstariffer för solenergi, utan detta undantag kommer också att gälla retroaktivt från och med den 1 januari 2022. Dessutom kommer mervärdesskatten (moms) på 19 % på köp och installation av solcellssystem (PV), inklusive batterilagring, att avskaffas från och med nästa år. Detta momsundantag gäller redan för beställningar som görs i år, förutsatt att systemet tas i drift nästa år. Som regel kommer potentiella ägare av solenergisystem att spara ett fyrsiffrigt belopp på inköpspriset.

”Med skattebefrielsen för privata solcellssystem ger koalitionsregeringen många husägare ett mycket bra och länge efterlängtat incitament att investera i solenergi”, kommenterade Reiner Priggen, ordförande för Nordrhein-Westfalens förnybara energiförening (LEE NRW), om förändringarna. ”Den enorma byråkratiska arbetsinsatsen som är förknippad med de regelbundna momsdeklarationerna för de blygsamma solinkomsterna har säkerligen avskräckt alltför många husägare från att installera ett eget solenergisystem.”

Speciellt för ägare av enfamiljshus och tvåfamiljshus erbjuder de nya reglerna möjligheten att generera upp till 30 000 kilowattimmar ren el per år. Kombinerat med att byta till en värmepump för uppvärmning och eventuellt köpa ett elfordon, ger detta en chans att producera majoriteten av den energi som behövs för el, uppvärmning och bilkörning. Med tanke på de stigande elpriserna, som snart förväntas ligga i genomsnitt på 50 cent per kWh i hela landet, samt de stigande priserna på olja och gas, är detta ett bra tillfälle att minska sina personliga energikostnader efter att ha gjort nödvändiga investeringar.

För klimatskyddet innebär varje solenergisystem att aktivt bekämpa den globala uppvärmningen. Och med tanke på den mer än 30-åriga garantin på solmodulerna erbjuder investeringar i solteknik också ett bra långsiktigt perspektiv.

LEE NRW (Nordrhein-Westfalens förnybara energiförening) förväntar sig att skattelättnaderna kommer att ge ett "starkt lyft" till den framtida utbyggnaden av solenergi i delstaten, enligt dess ordförande Priggen. Vilket också är nödvändigt.

Under årets första tio månader, enligt en analys från portalen Solarbranche.de, installerades nästan 765 MW ny solenergikapacitet i hela delstaten. Detta indikerar att utbyggnadsnivån från tidigare år kommer att överträffas vid årets slut (total utbyggnad 2021: cirka 656 MW brutto, total utbyggnad 2020: cirka 605 MW brutto). "Detta är uppmuntrande, men fortfarande alldeles för lite", kommenterade Priggen, ordförande för LEE NRW, om denna utveckling. "I hela delstaten behöver vi en årlig utbyggnad på över 2 000 megawatt för att delstatsregeringen ska kunna uppnå sina egna mål."

Pressmeddelande daterat 2 december 2022

Statliga förbundet för förnybar energi NRW eV

Som paraplyorganisation för sektorn för förnybar energi i Nordrhein-Westfalen representerar LEE NRW intressena för alla sektorer som är involverade i energiomställningen. Bland medlemmarna finns medelstora företag, föreningar och medborgare. Deras gemensamma mål: 100 % förnybar energi år 2045 – inom el-, värme- och transportsektorerna. Fem regionala LEE-föreningar fungerar också som kompetenta lokala kontakter för att uppnå detta mål. I Nordrhein-Westfalen, den ledande energistaten, är sektorn en stor arbetsgivare med 46 000 jobb och 10 miljarder euro i intäkter år 2017.

Istället för att bara titta på från sidlinjen som tidigare kan alla nu aktivt bidra till energiomställningen och miljöskyddet. Detta är inte bara energieffektivt, utan vid sidan av att öka den egna privata energioberoendet är det ytterligare en viktig byggsten: det ekonomiska incitamentet, där alla bara kan vinna. Miljön, naturen, människorna och djuren:

• Ett solenergisystem är mer än bara en elgenerator. Det är en viktig del av klimatskyddet. Varje solenergisystem bidrar till att stoppa och begränsa den globala uppvärmningen.
• Ett solenergisystem fungerar utsläppsfritt och är baserat på solenergi. Denna förnybara energikälla är därför inte bara miljövänlig utan även klimatvänlig.
• Ett solenergisystem har en livslängd på mer än 30 år, vilket garanterar ett jämnt flöde av el till din elektronik. Det minskar också koldioxidutsläppen och skyddar därmed vår atmosfär från klimatförändringar.
• Solenergisystem är ett mycket hållbart sätt att generera elektricitet eftersom de använder en förnybar energikälla: solen. Genom att installera ett solenergisystem kan du därför bidra långsiktigt till klimatskyddet.
• Men solpaneler erbjuder ännu fler fördelar. De är mycket energieffektiva, eftersom solmodulerna omvandlar solljus direkt till elektricitet. Dessutom är solenergi också mycket miljövänlig, eftersom inga utsläpp produceras under genereringen. Således kan solpaneler bidra till att bromsa den globala uppvärmningen och skydda miljön.

Allt från en enda källa, speciellt utformad för sollösningar av stora parkeringsområden. Med din egen elproduktion, refinansiering eller motverkning i framtiden.

Råd och lösningar finns här 👈🏻

Vi kommer från regionen! Vi rekommenderar, planerar och tar hand om församlingen. Vi har intressanta sollösningar för dig. Från taket, över terrassen till din parkeringsplats

Ta kontakt med oss ​​👈🏻

Rådgivning och planering inklusive uppskattning av icke -bindande kostnad. Vi förenar dig med starka partner av fotovoltaik.

Råd och lösningar finns här 👈🏻