0% skatt på el: Varför Tyskland bara tittar på den brittiska modellen – Förlusten på 6,6 miljarder euro

Elprischock i Storbritannien: Missar Tyskland en historisk möjlighet?

Noll procent moms på el: En Segen för hushållen, värdelös för industrin?

Storbritannien leder vägen: Den brittiska regeringen har helt enkelt avskaffat momsen på hushållsel, vilket ger miljontals medborgare lättnader. En blick över Engelska kanalen väcker oundvikligen frågan om varför tyska konsumenter fortfarande måste betala hela skattesatsen på 19 procent på sina redan höga energikostnader. Nuvarande beräkningar visar att ett liknande steg i Tyskland drastiskt skulle kunna minska elräkningarna och spara hushållen miljarder – men politikerna tvekar. Vår detaljerade analys avslöjar varför en nollprocentsmodell skulle vara en verklig Segen för privatkonsumenter, medan den tyska industrin knappast skulle gynnas, och vilka hinder som står i vägen för en sådan skattereform i Tyskland.

Skattebefrielse för el: Vad den brittiska modellen skulle innebära för Tyskland

Den nya brittiska regeringens beslut att helt avskaffa momsen på hushållsel kastar en skarp ljus över den tyska energiprispolitiken och avslöjar hur mycket ekonomiskt utrymme som faktiskt ligger vilande i den inhemska skattearkitekturen.

Som en av sina första handlingar i ämbetet tillkännagav den nye brittiske premiärministern, Andy Burnham, en sänkning av mervärdesskatten (moms) på hushållsel från fem procent till noll. Åtgärden är planerad att träda i kraft den 1 oktober 2026 och är initialt begränsad till slutet av mars 2027. Enligt den brittiska regeringen kommer detta att minska den årliga elräkningen för ett genomsnittligt hushåll med cirka 45 pund, eller cirka 53 euro. Det resulterande skatteunderskottet på cirka 850 miljoner pund under innevarande räkenskapsår kommer att finansieras genom att skrota ett kontroversiellt projekt för digitala identitetskort, som hade budgeterats till 1,8 miljarder pund över tre år. Tillkännagivandet var medvetet tidsinställt för att sammanfalla med nästa justering av Storbritanniens elpristak av tillsynsmyndigheten Ofgem, så att skattelättnaden inte skulle kompenseras av en samtidig höjning av taket. Observatörer pekar dock redan på en potentiell höjning av pristaket på över tre procent, vilket skulle kunna minska nettoeffekten av skattesänkningen avsevärt.

Fakturan för tyska hushåll i detalj

Jämförelseportalen Verivox har beräknat vad en jämförbar åtgärd skulle innebära för tyska konsumenter, och siffrorna är ansenliga. Om momsen på el avskaffades helt i Tyskland skulle privata hushåll kunna befrias med totalt cirka 6,6 miljarder euro per år, medan det genomsnittliga elpriset skulle sjunka med cirka fem cent per kilowattimme, eller cirka 16 procent. För en familj med en årlig förbrukning på 4 000 kilowattimmar skulle detta innebära en besparing på cirka 198 euro, för ett par med 2 800 kilowattimmars förbrukning cirka 139 euro och för ett enpersonshushåll med 1 500 kilowattimmar cirka 74 euro. Som jämförelse ligger den tyska momsen på el för närvarande på full standardskattesats på 19 procent, betydligt högre än Storbritanniens ursprungliga skattesats på fem procent, vilket visar att en identisk åtgärd skulle ha en betydligt större procentuell påverkan i Tyskland än i Storbritannien. Den federala regeringen och delstaterna skulle behöva avstå från uppskattningsvis 6,6 miljarder euro i skatteintäkter – en summa som knappast verkar politiskt genomförbar med tanke på den redan ansträngda budgetsituationen.

Ett billigare, men svagare alternativ

Verivox har beräknat inte bara ett fullständigt avskaffande av momsen utan också ett betydligt mer moderat alternativ: att sänka den separata tyska elskatten till den europeiska minimisatsen. Denna åtgärd skulle sänka elpriset med cirka två cent per kilowattimme, vilket skulle innebära en besparing på cirka 93 euro för en familj med en årlig förbrukning på 4 000 kilowattimmar, 65 euro för ett par och 35 euro för en ensamstående. Dessa siffror är betydligt lägre än de för den brittiska modellen eftersom elskatten, till skillnad från moms, inte tas ut som en procentandel av det totala priset utan som ett fast belopp per kilowattimme. Detta gör en betydande skillnad för hushållen, eftersom en momssänkning påverkar alla priskomponenter procentuellt, medan en sänkning av elskatten ensam bara minskar en liten, fast del av det totala priset. Därför kommer den som vill uppnå största möjliga lättnad för privatkonsumenter att ha svårt att undvika en momsreform, även om det är det dyrare alternativet skattemässigt.

Hur det tyska elpriset faktiskt är sammansatt

För att förstå konsekvenserna av en potentiell skattereform är det värt att undersöka strukturen på de tyska elpriserna. Enligt den senaste elprisanalysen från den tyska branschorganisationen för energi och vatten (BDEW) kommer det genomsnittliga hushållselpriset år 2026 att ligga runt 37,0 cent per kilowattimme, där anskaffnings- och distributionskostnader står för den största andelen på 15,2 cent. Nätavgifterna är i genomsnitt 9,3 cent per kilowattimme, en minskning med 1,6 cent jämfört med föregående år, på grund av statliga subventioner för överföringsnätsavgifter. Skatter, avgifter och tillägg för hushållskunder uppgår till totalt 12,6 cent per kilowattimme, vilket motsvarar mer än en tredjedel av det totala priset. Detta illustrerar det betydande inflytande regeringen har på elpriserna i Tyskland jämfört med andra länder. En titt på denna sammansättning visar att, till skillnad från Storbritannien, där momsen på el redan var avsevärt sänkt till fem procent, ligger Tyskland, med den fulla standardsatsen på 19 procent, tydligt i den övre delen av den europeiska skalan, vilket också förklarar varför en reform i detta land skulle vara mer effektiv, men samtidigt också finanspolitiskt dyrare.

Varför företag knappast skulle gynnas av ett momsundantag

Den avgörande skillnaden mellan privata hushåll och företag ligger i själva det tyska momssystemet, och det är just här den centrala missuppfattningen ofta uppstår när man ytligt granskar den brittiska modellen. För momsregistrerade företag är den moms som visas på elräkningen inte en slutgiltig belastning, utan bara en överflyttningspost. Genom avdrag för ingående moms kan företag återkräva hela det moms som betalats på sin elräkning från skattekontoret eller kvitta det mot sin egen momsskuld. Därför skulle ett avskaffande av moms på el helt enkelt inte ge någon likviditetsfördel för ett typiskt momsregistrerat företag, eftersom det redan inte var ekonomiskt belastat av denna skatt genom avdrag för ingående moms. Den enda verkliga effekten för sådana företag skulle vara en liten förbättring av likviditeten, eftersom mindre ingående moms skulle behöva förfinansieras – en effekt som knappt skulle vara märkbar med tanke på de vanligtvis korta återbetalningscyklerna.

Situationen är annorlunda för de grupper som faktiskt skulle gynnas av ett momsundantag på el, nämligen de som inte har rätt till avdrag för ingående moms. Detta inkluderar särskilt småföretag som utnyttjar småföretagsförordningen och därför inte kan begära avdrag för ingående moms, samt många ideella organisationer, föreningar, kyrkor och vissa delar av den offentliga sektorn, såsom skolor eller administrativa byggnader, som inte bedriver någon affärsverksamhet i momsrelaterad mening. Det är just dessa grupper som uttryckligen beaktades i den brittiska modellen, där små, icke-momsregistrerade företag, välgörenhetsorganisationer och vårdinrättningar specifikt är avsedda att gynnas av den reducerade eller eliminerade skatten. För den stora majoriteten av traditionella industri- och kommersiella företag i Tyskland som har rätt till avdrag för ingående moms skulle dock den direkta effekten av ett momsundantag på el vara marginell.

Den kvasi-interna lösningen: Hur Xpert.Digital stänger operativa luckor inom B2B-marknadsföring och -försäljning – Smart Content-Driven Business - Bild: Xpert.Digital

Xpert.Digital är en datadriven B2B-branschhubb som leds av Konrad Wolfenstein . Företaget fungerar som en extern, nästan intern lösning för industriella partners och täcker operativa luckor inom marknadsföring, innehåll och försäljning – utan att kräva ytterligare resurser från kundsidan.

Mer information här:

• Den kvasi-interna lösningen: Hur Xpert.Digital stänger operativa luckor inom B2B-marknadsföring och -försäljning – Smart Content-Driven Business

De verkligt relevanta hjälpinstrumenten för industrin

Medan mervärdesskatt (moms) i stort sett är neutral för företag, spelar den separata elskatten en helt annan roll. Det är en genuin konsumtionsskatt som inte kan återkrävas via avdragsmekanismen för ingående moms och därför faktiskt medför produktionskostnader. För tillverkningssektorn sänktes elskatten redan till den europeiska minimisatsen på 0,50 euro per megawattimme den 1 januari 2024, genom att skattelättnaden enligt paragraf 9b i ellagen ökades från 15,37 euro till 20,00 euro per megawattimme. Detta minskade den effektiva skattebördan för industriföretag avsevärt, samtidigt som den tidigare topplastersättningen enligt paragraf 10 i ellagen eliminerades. Detta införlivas nu i den nya, högre skattelättnaden enligt paragraf 9b, vilket till och med resulterar i mindre byråkrati för företag, eftersom bevis på ett energiledningssystem inte längre kommer att vara obligatoriskt.

Enligt den tyska förbundsregeringen uppgick skatteförlusterna på grund av det tidigare systemet för utjämning av elskatt till cirka 1,375 miljarder euro år 2023, medan den totala lättnaden från det nya elprispaketet för 2024 uppskattades till cirka 3,25 miljarder euro enbart på grund av utvidgningen av paragraf 9b. Detta kompletteras av ytterligare 1,3 miljarder euro från den fortsatta elpriskompensationen och det så kallade supertaket för särskilt energiintensiva företag. För energiintensiva företag som konkurrerar internationellt är elpriskompensationen inom ramen för klimat- och omställningsfonden och supertaket fortfarande de avgörande hävstångseffekterna, eftersom dessa specifikt kompenserar de indirekta koldioxidkostnaderna från det europeiska utsläppshandelssystemet. Enligt det federala ministeriet för ekonomi och energi gynnas cirka 350 respektive 90 särskilt energiintensiva företag av detta.

Enligt BDEW:s elprisanalys för 2026 är det nuvarande genomsnittliga elpriset för små och medelstora industriföretag 16,7 cent per kilowattimme – en minskning med 0,9 cent jämfört med föregående år, vilket också till stor del kan hänföras till det statliga subventionerade nätavgifterna. För medelstora industriföretag med en årlig förbrukning mellan 20 och 70 miljoner kilowattimmar var priset 15,9 cent år 2025, medan det för stora industriföretag med en årlig förbrukning på 70 till 150 miljoner kilowattimmar steg något till 14,4 cent. Dessa siffror visar att de relevanta kostnadskomponenterna för industriföretag ligger mindre i mervärdesskatt (moms) och mer i nätavgifter, upphandling och återstående avgifter. Därför fokuserar politiska debatter om lättnader för företag logiskt sett på dessa instrument och inte på moms.

Varför Tyskland sannolikt inte kommer att följa det brittiska exemplet

Den politiska situationen i Tyskland skiljer sig fundamentalt från den i Storbritannien. Burnhams regering kunde relativt enkelt säkra finansieringen för sin åtgärd genom att helt enkelt skrota ett redan kontroversiellt digitalt projekt, som hade bedömts vara ett misslyckande av en tvärpolitisk parlamentarisk kommitté, och omdirigera de frigjorda medlen. En jämförbar, lättillgänglig källa på 6,6 miljarder euro årligen finns för närvarande inte i den tyska federala budgeten, särskilt eftersom de offentliga finanserna redan är under betydande press på grund av stigande sociala utgifter, försvarsutgifter och räntebetalningar. Dessutom är mervärdesskatt (moms) i Tyskland en gemensam skatt som påverkar både den federala regeringen och delstatsregeringen, vilket gör reformer politiskt mer komplexa än i ett mer centraliserat system som Storbritanniens. Dessutom försvaras moms på energi i Tyskland traditionellt med motiveringen att energi, till skillnad från grundläggande förnödenheter, inte anses vara avgörande för överlevnad i strikt skatterättslig bemärkelse och därför omfattas av hela standardsatsen, medan andra europeiska länder, såsom Storbritannien, historiskt sett har föreskrivit en reducerad skattesats för hushållsenergi.

Det är också anmärkningsvärt att inte ens den brittiska åtgärden var utan kritik från yrkesverksamma. Kritiker menar att skattesänkningen inte åtgärdar de faktiska strukturella problemen i det brittiska elnätet, såsom otillräcklig nätkapacitet och höga systemkostnader, utan bara ger kortsiktig kosmetisk lindring. Dessutom är åtgärden i Storbritannien medvetet begränsad till slutet av mars 2027, vilket visar att även den brittiska regeringen ser den mer som ett kortsiktigt instrument mot levnadskostnadskrisen och inte som en permanent strukturell reform av energibeskattningen. Finansexperten Martin Lewis påpekade också i sin analys att konsumenterna inte bör överskatta skattesänkningens effekter, eftersom den bara representerar en minskning med cirka 4,8 procent av det totala priset på elräkningen och inte på något sätt medför en märkbar vändning inför fortsatt höga energikostnader.

En fråga om politiska prioriteringar

I slutändan kvarstår insikten att frågan om att undanta el från moms är mindre teknisk än djupt politisk. Rent matematisk logik visar tydligt att en sådan åtgärd skulle ha en mer märkbar inverkan på privata hushåll i Tyskland än i Storbritannien, på grund av den högre initiala momssatsen på 19 procent jämfört med den brittiska satsen på fem procent – ​​vilket resulterar i en total lättnad på 6,6 miljarder euro årligen och besparingar på mellan 74 och 198 euro beroende på hushållstyp.

Samtidigt visar en närmare granskning av det tyska momssystemet att en sådan reform skulle vara praktiskt ineffektiv för den stora majoriteten av tyska företag, eftersom de ändå inte bär momsbördan genom avdrag för ingående moms. Verkliga lättnader för industrin uppnås genom helt andra instrument, särskilt elskatt, nätavgiftssubventioner och elpriskompensation för energiintensiva sektorer. Därför bör alla som diskuterar den brittiska modellen undvika misstaget att blanda ihop hushålls- och företagsperspektiv. Den verkliga debatten om den tyska industrins konkurrenskraft kommer inte att avgöras av moms, utan av strukturella lokaliseringskostnader såsom nätavgifter, avgifter och koldioxidkostnader. För privata hushåll fungerar dock det brittiska tillkännagivandet som en väckarklocka som visar att den tyska skattearkitekturen för energi faktiskt innehåller outnyttjad potential för lättnader, om den politiska viljan att genomföra den någonsin skulle finnas.

☑️ Vårt affärsspråk är engelska eller tyska

☑️ NYTT: Korrespondens på ditt modersmål!

Konrad Wolfenstein

Jag och mitt team står gärna till er förfogande som er personliga rådgivare.

Du kan kontakta mig genom att fylla i kontaktformuläret här wolfenstein@xpert.digital:eller helt enkelt ringa mig på +49 7348 4088 965. Min e-postadress är

Jag ser fram emot vårt gemensamma projekt.

☑️ Stöd till små och medelstora företag inom strategi, konsultation, planering och implementering

☑️ Skapande eller omstrukturering av den digitala strategin och digitaliseringen

☑️ Utökning och optimering av internationella säljprocesser

☑️ Globala och digitala B2B-handelsplattformar

☑️ Pionjär inom affärsutveckling / marknadsföring / PR / mässor

Från synlighet till förtroende: Din skalbara väg med Xpert.Digital - Bild: Xpert.Digital

Inom industriell B2B uppstår sällan hållbara affärsrelationer över en natt. De utvecklas steg för steg – genom synlighet, professionell relevans, återkommande kontaktpunkter och växande förtroende. Xpert.Digitals 4-stegsmodell adresserar just detta: Den erbjuder en strukturerad väg som börjar med en hanterbar ingångspunkt och kan utvecklas till djupare samarbete inom affärsutveckling vid behov.

Istället för att förlita sig på högljudda marknadsföringslöften sätter den här modellen relationen i förgrunden. Företag börjar med tydligt definierade, lättberäknade mått och bestämmer sedan, baserat på egen erfarenhet, hur långt de vill utöka samarbetet. En nyckelfaktor för denna ostörda förtroendeskapande process: Plattformen undviker helt irriterande reklam, så det redaktionella fokuset ligger enbart på företagens expertis.

Mer information här:

• Från synlighet till förtroende: Din skalbara väg med Xpert.Digital