Немачки дигитални порез: Порески план за Гугл, Мету, Амазон и друге компаније провоцира Трампа – Да ли нам сада прети трговински рат?

Борба за интерпретативну моћ: Зато влада сада жели да натера велике технолошке компаније да плате

Немачка планира далекосежан корак у регулисању технолошких гиганата: увођење дигиталног пореза од 10 одсто за корпорације попут Гугла, Мете и Амазона. Иницијатива, коју је покренуо државни министар за културу Волфрам Вајмер, има за циљ да ограничи растућу тржишну моћ платформи, повећа пореску праведност и посебно ојача немачки медијски сектор. Концепт је обликован по узору на аустријски систем, који је већ успешно генерисао приходе, али са двоструко већом стопом пореза, намера је да буде знатно строжији.

Међутим, предлог изазива значајне контроверзе и покреће вишеструку дебату. Постоји значајан отпор не само унутар немачке владе, првенствено од стране Министарства економије, већ и на међународном нивоу. САД, посебно под Доналдом Трампом, већ су запретиле озбиљним контрамерама уколико Немачка покуша такав једнострани национални приступ, подстичући забринутост због ескалације трговинског спора. Дискусија се стога дотиче кључних питања дигиталног суверенитета, фер конкуренције и трансатлантских односа, постављајући кључно питање: Може ли Немачка победити у својој борби против великих технолошких компанија и САД, или је пројекат осуђен на пропаст од самог почетка?

Шта је планирани дигитални порез и ко стоји иза њега?

Немачка савезна влада планира да уведе такозвани дигитални порез за велике технолошке компаније као што су Гугл, Мета и Амазон. На челу иницијативе је државни министар за културу Волфрам Вајмер, нестраначки политичар, који намерава да представи конкретан план на јесен 2025. Вајмер предлаже структурирање плаћања као пореза, а не као пореза, што има другачије правне и политичке импликације.

Државни министар за културу правда своју иницијативу растућом тржишном моћи великих технолошких платформи. „Не можемо дозволити да велике технолошке платформе стекну моћ да дефинишу информације, а да ми изгубимо демократску контролу над њима“, рекао је Вајмер за „Editorial Network Germany“. Он дигитални порез види као инструмент за ограничавање доминантних позиција компанија попут Гугла у ширењу информација и истовремено јачање немачког медијског пејзажа.

Концепт је заснован на аустријском моделу, али иде даље од њега. Док Аустрија од 2020. године наплаћује дигитални порез од пет процената на услуге онлајн оглашавања, Немачка планира порез од десет процената. Овај порез је намењен да се фокусира на оператере платформи са милијардама прихода који користе медијски садржај – укључујући не само новинарски већ и културни садржај.

Какво искуство већ постоји са сличним порезима у Европи?

Аустрија служи као важна референтна тачка за планове Немачке. Суседна земља је увела дигитални порез 1. јануара 2020. године, који обавезује велике онлајн платформе да плаћају пет одсто својих прихода од оглашавања. Аустријско искуство показује сталан и, у неким случајевима, брз раст пореских прихода. У 2024. години, аустријско Министарство финансија је прикупило 124,1 милион евра од дигиталног пореза, што представља повећање од 20 одсто у односу на претходну годину.

Ове бројке илуструју значајан обим прихода од дигиталног оглашавања. 124,1 милион евра прихода од дигиталног пореза представља одлив новца од оглашавања из Аустрије на међународне онлајн платформе у износу од приближно 2,48 милијарди евра. Истовремено, порески приходи од традиционалног оглашавања стагнирају и имају тенденцију пада, што истиче структурне промене на тржишту оглашавања.

Француска је била пионир у увођењу националног дигиталног пореза још 2019. године, иако са нижом пореском стопом од три процента. Француски дигитални порез је експлицитно циљао такозване „GAFA“ компаније Гугл, Амазон, Фејсбук и Епл и обухватао је три главне области: приход од онлајн оглашавања, продају корисничких података и олакшавање пословних односа путем дигиталних платформи. У време његовог увођења, француски министар економије очекивао је годишње приходе од 500 до 600 милиона евра.

Италија и Шпанија су такође увеле дигиталне порезе, мада са различитим приступима и пореским стопама. Од 2020. године, Италија је увела порез од три процента на приходе од оглашавања на дигиталним платформама, док је Шпанија увела дигитални порез од два процента у мају 2021. године за велике дигиталне компаније са годишњим прометом већим од 750 милиона евра.

Како различити политички актери реагују на Вајмеров предлог?

Политичке реакције на Вајмерове планове за дигитални порез су помешане, чак и унутар владајуће коалиције. Сам Вајмер тврди да има широку подршку од стране CDU/CSU, SPD-а и Зелених, али стварност баци нијансиранију слику.

Немачка министарка економије Катерина Рајхе из ЦДУ категорично одбацује дигитални порез за америчке технолошке компаније. „Требало би да разговарамо о мањем броју, а не већем броју трговинских баријера“, рекла је Рајхе за РедакшнсНецверк Дојчланд (РНД). Она тврди да се, истовремено, морају побољшати конкурентски услови за немачке и европске дигиталне компаније како би имале шансу у међународној конкуренцији. Министарство економије наглашава да је Рајхеово одбијање формулисано у контексту текућих разговора између Европске комисије и америчке администрације.

Јенс Шпан, шеф парламентарне групе ЦДУ/ЦСУ, такође је изразио резерве, мада не и директно одбацивање. „Амазон и друге компаније овде много послују, али плаћају мало пореза. То није фер. Питање да ли ћемо увести порез је и даље отворено“, рекао је политичар ЦДУ за часопис Штерн. Шпан је, међутим, нагласио да исход зависи и од преговора са САД: „Спирала ескалације никоме не користи. Највероватније ће првенствено наштетити Европи.“.

Постоји неслагање унутар ЦДУ-а. Док министар финансија Северне Рајне-Вестфалије Маркус Оптендренк упозорава на ризике и сматра дигитални порез контрапродуктивним, други политичари ЦДУ-а показују већу отвореност. Заменица председнице парламентарне групе ЦДУ/ЦСУ, Ања Вајсгербер, подржава меру као привремено решење на путу ка пореској директиви за целу ЕУ.

СПД генерално поздравља Вајмерову иницијативу. Мартин Рабанус, портпарол парламентарне групе СПД за медијску политику, изјавио је да СПД поздравља чињеницу да државни министар за културу „сада брзо спроводи увођење накнаде за онлајн платформе, како је предвиђено коалиционим споразумом“. Накнада би такође створила неопходан буџетски простор за улагање посебно у проширење и јачање немачког медијског сектора.

Зелени су такође изразили своју општу подршку, али су критиковали тајминг и позвали на заједнички европски приступ. Заменик шефа парламентарне групе Константин фон Ноц рекао је да поздрављају чињеницу да су ЦДУ/ЦСУ препознале потребу за дигиталним порезом, али да је, посебно у светлу САД, заједнички европски приступ важнији него икад.

Какву улогу игра трговински спор са САД?

Трговински спор са САД под председником Доналдом Трампом представља кључни изазов за немачке планове за дигитални порез. Трамп је више пута претио одмаздним мерама уколико земље уведу дигиталне порезе против америчких компанија. „Сви дигитални порези су осмишљени да наштете или дискриминишу америчку технологију“, написао је Трамп на својој платформи Truth Social. Запретио је значајним додатним царинама на извоз из тих земаља у САД и ограничењима извоза америчке технологије и чипова.

Забринутост због ескалације је оправдана, као што показује пример Канаде. У јуну 2025. године, канадска влада је повукла планирани дигитални порез од три процента након што је Трамп запретио трговинским санкцијама. Овај порез би био ретроактиван и резултирао би рачуном од две милијарде долара за америчке корпорације до краја јуна. Поништење од стране Канаде илуструје огроман притисак који САД могу да изврше.

И сам Вајмер је свестан проблема. Када су га питали шта би се десило ако би Трамп узвратио повећањем царина, рекао је: „Могуће је да ћу тада морати да попустим. Нажалост, Европа није довољно јака да постигне резултате које желимо равноправно са Американцима.“ Ова изјава илуструје дилему европских планова дигиталног опорезивања у контексту америчке тржишне моћи.

Европска комисија тренутно преговара о трговинским питањима са Трамповом администрацијом, а потенцијалне мере против америчког сектора услуга такође су део преговарачког пакета. Планирани „споразум о међусобној трговини“ између САД и ЕУ могао би чак и да суспендује спровођење Закона о дигиталним тржиштима за америчке компаније попут Alphabet-а, Meta-е или Apple-а.

Какав би био конкретан утицај дигиталног пореза?

Планирани немачки дигитални порез би функционисао по аустријском моделу, али са вишом стопом. Утицао би на компаније које прелазе одређене прагове прихода и глобално и у Немачкој. У Аустрији, овај праг је 750 милиона евра глобалног прихода и 25 милиона евра националног прихода од онлајн оглашавања. Немачка вероватно планира сличне критеријуме.

Основа за процену би била накнада коју добављачи онлајн оглашавања добијају од клијената, при чему би се могли одбити трошкови за прелиминарне услуге које пружају други добављачи онлајн оглашавања. Накнада би била осмишљена као самопроцењена накнада која се плаћа месечно.

Вајмер тврди да искуство у Аустрији показује да крајњи купци не би приметили никакве значајне промене цена као резултат таквог намета. Ипак, спорно је да ли ће трошкови на крају бити пренети на кориснике. Гугл је већ 2020. године најавио да ће аустријски дигитални порез пренети на своје клијенте за оглашавање као накнаду од пет процената.

Приходи генерисани дигиталним порезом намењени су јачању немачког медијског сектора. Вајмер не прецизира конкретне бројке, већ само помиње „значајан износ“. На основу аустријског искуства и величине немачке економије, приходи би могли достићи милијарде.

Наша глобална стручност у индустрији и економији у развоју пословања, продаји и маркетингу - Слика: Xpert.Digital

Фокус индустрије: B2B, дигитализација (од AI до XR), машинство, логистика, обновљиви извори енергије и индустрија

Више информација овде:

• Експертски пословни центар

Тематски центар који нуди увиде и стручност:

• Платформа знања која покрива глобалне и регионалне економије, иновације и трендове специфичне за индустрију
• Збирка анализа, увида и основних информација из наших кључних области фокуса
• Место за стручност и информације о актуелним дешавањима у пословању и технологији
• Чвориште за компаније које траже информације о тржиштима, дигитализацији и иновацијама у индустрији

Који технички и правни изазови постоје?

Спровођење дигиталног пореза подразумева значајне техничке и правне сложености. Кључни проблем је дефинисање које услуге подлежу опорезивању. Услуге онлајн оглашавања се дефинишу као огласи постављени на дигиталном интерфејсу, посебно у облику баннер огласа, оглашавања на претраживачима и сличних услуга оглашавања.

Географска расподела услуга представља додатни изазов. Сматра се да се рекламна услуга пружа на домаћем нивоу ако се прима на уређају корисника са домаћом ИП адресом и ако је усмерена на домаће кориснике у погледу садржаја и дизајна. Место пружања може се одредити на основу ИП адресе или коришћењем других технологија геолокације.

Правни изазови леже у његовом разликовању од постојећих пореских система. Дигитални порез је намењен да се наплаћује уз редовно опорезивање, што би могло довести до двоструког опорезивања. Штавише, постоји ризик од колатералне штете за компаније које нису првенствено међу великим технолошким корпорацијама, али би ипак могле бити погођене порезом.

Самопроцена пореза захтева од погођених компанија да врше месечне уплате до 15. у другом месецу који следи након месеца у којем настаје пореска обавеза. Електронска годишња пријава мора се поднети до 31. марта наредне године. Ово административно оптерећење може бити посебно проблематично за мање компаније.

Зашто Вајмер сматра Гугл посебно проблематичним?

Вајмеров аргумент се у великој мери фокусира на Гугл и његову улогу дистрибутера информација. Он захтева да Гугл подлеже немачком закону о штампи и његовој повезаној одговорности. Гугл тврди да није медијска компанија и стога не подлеже логици закона о медијима и штампи. Вајмер се не слаже: „Ако добијете информације и класификације у року од неколико секунди путем Гугл претраге, имате посла са медијумом.“.

Као конкретан пример Гуглове моћи да дефинише, Вајмер је навео идеју америчког председника Доналда Трампа да Мексички залив назове Амерички залив. „Неколико дана касније, Трампова жеља је постала стварност јер Гугл једноставно преправља мапу света према својој вољи“, критиковао је државни министар за културу. Корпорација поседује глобалну моћ да дефинише путем Гугл мапа. „Када се политичка и медијска моћ толико испреплету, изгубљени смо.“.

Овај аргумент показује да Вајмер није забринут само за фискалне аспекте, већ и за фундаментална питања моћи обликовања јавног мњења и демократске контроле. Велике платформе попут Гугла су копирале целокупно знање са интернета и, помоћу вештачке интелигенције, створиле нови облик знања. Вајмер овај развој види као претњу демократском поретку.

Како се позиционира немачка медијска индустрија?

Немачка медијска индустрија генерално подржава Вајмерове планове за дигитални порез. Немачки издавачи часописа повећавају притисак на савезну владу да коначно уведе дигитални порез за велике америчке технолошке компаније и да приход искористи за растерећење домаћих издавачких кућа.

Председник управног одбора Удружења слободне штампе (MVFP), Филип Велте, тврди да би се приход од пореза који су наметнули Гугл и Мета могао користити за смањење пореза на промет штампе немачких медијских компанија. „Стварање вредности најмоћнијих светских компанија заснива се на нашој дигиталној инфраструктури и нашем висококвалитетном садржају“, објаснио је Велте.

Менаџер Бурде, који је такође на челу удружења издавача часописа MVFP, поздравио је план као одавно очекиван. „Значајан део дигиталне вредности коју стварају европска медијска тржишта завршава у САД“, рекао је Велте. „Неколико америчких технолошких компанија и њихових клонова, које је створила кинеска диктатура, гуше слободан интернет.“.

Медијска индустрија дигитални порез види не само као средство финансирања, већ и као инструмент за обнављање фер конкуренције. Велте је нагласио: „Огромна тржишна моћ ових компанија је структурни и регулаторни проблем за европску дигиталну економију и све више представља претњу културној и политичкој стабилности наше демократије.“.

Који међународни догађаји утичу на немачку дебату?

Међународна димензија дигиталног опорезивања значајно обликује немачку дебату. Преговори о глобалном решењу за опорезивање дигиталне економије трају на нивоу ОЕЦД-а већ годинама, али још увек нису резултирали свеобухватним споразумом.

ЕУ у целини до сада није успела да се договори о заједничком дигиталном порезу, иако је Европска комисија представила одговарајући нацрт директиве још 2018. године. Покушај да се постигне широки консензус о јединственом порезу ЕУ пропао је након три године интензивних преговора. Заједнички европски дигитални порез за сада остаје нереалан, јер би захтевао заједничко одобрење свих 27 земаља чланица ЕУ.

Неколико земаља чланица ЕУ је стога предузело једностране националне мере. Поред Аустрије, Француске, Италије и Шпаније, и друге земље су планирале сличне акције. Међутим, овај фрагментирани приступ ствара правну несигурност и може довести до нарушавања конкуренције унутар ЕУ.

САД све агресивније реагују на националне дигиталне порезе. Трамп тврди да такви порези дискриминишу америчке технолошке гиганте попут Амазона, Алфабета и Мете. САД све више намећу ограничења извоза технологија, укључујући високо-перформансне чипове вештачке интелигенције, који се сматрају кључним за националну или економску безбедност.

Како би могло да изгледа европско решење?

С обзиром на изазове самосталног деловања на националном нивоу, све је већи позив за координисаним европским одговором. Центар за студије европске политике, који су наручили европски зелени, представио је анализу о томе како би могао да изгледа дигитални порез на нивоу целе ЕУ. Према анализи, порез од пет процената на приходе од услуга дигиталног оглашавања и услуга платформи генерисао би 37,5 милијарди евра пореских прихода у 2026. години.

Такво решење на нивоу целе ЕУ имало би неколико предности: избегло би нарушавање конкуренције између држава чланица, створило би јединствену правну основу и омогућило јачу преговарачку позицију у односу на САД. Истовремено, могло би се користити као контрамера америчким тарифама.

Међутим, политичка реалност показује да је такво решење тешко спровести. Различити економски интереси земаља чланица ЕУ, правило једногласности о пореским питањима и отпор неких земаља које желе да се позиционирају као дигитални чворишта значајно компликују постизање договора.

Ипак, постоје гласови који сматрају да је европско решење неопходан. Андреас Аудреч, заменик шефа парламентарне групе Зелене странке, описао је дигитални порез, идеално на европском нивоу, као одавно потребан „како би се ограничила моћ технолошких олигарха који угрожавају нашу демократију и социјалну тржишну економију“.

Који економски аргументи говоре за и против дигиталног пореза?

Економски аргументи за дигитални порез фокусирају се на питања пореске правичности и конкурентске правичности. Заговорници тврде да велике дигиталне корпорације годинама остварују профитне марже од око 50 процената, што је јасан знак прекомерне тржишне моћи. Само профит пет највећих технолошких компанија – Мајкрософта, Алфабета, Мете, Амазона и Епла – износио је скоро 400 милијарди евра након опорезивања у 2024. години.

Истовремено, ове корпорације стичу додатну неправедну конкурентску предност кроз агресивно избегавање пореза. Највеће и најпрофитабилније корпорације, посебно, плаћају најниже пореске стопе јер им је посебно лако да пребаце профит у пореске рајеве. Процењује се да велике дигиталне корпорације плаћају само око три процента пореза на профит остварен у Немачкој.

Критичари дигиталног пореза упозоравају на разне негативне ефекте. Маркус Оптендренк, министар финансија Северне Рајне-Вестфалије, тврди: „Економска конкурентност Немачке пати од претерано високих пореских и таксених оптерећења. Разматрање увођења новог дигиталног пореза сада ствара неизвесност и на крају доводи до повећаног оптерећења за предузећа и потрошаче.“.

Још један аргумент противника је ризик од ескалације трговинског спора са САД. Дигитални порези, који би вероватно првенствено погодили америчке компаније, могли би поново да распламсају порески и царински спор са САД. Једностране националне акције повећавају ризик од нових трговинских сукоба.

Какви су будући изгледи?

Будућност немачког дигиталног пореза зависи од неколико фактора. Вајмер намерава да представи конкретан оквирни документ до јесени 2025. године, али постоји значајан политички отпор унутар владе. Негативан став министра економије Рајхеа и уздржаност лидера посланичке групе ЦДУ/ЦСУ Шпана указују на то да би пут ка имплементацији могао бити пун потешкоћа.

Одлучујући фактор биће како ће се развијати трговински преговори између ЕУ и САД. Уколико Трамп оствари своје претње и одговори на немачки дигитални порез царинама, то би могло да значи крај планова. Сам Вајмер је већ назначио да ће можда морати да „попусти“.

Као алтернатива једностраном немачком решењу, могао би се појавити координисани европски одговор. Дискусија о дигиталним порезима као контрамери америчким тарифама добија на замаху. Такав развој догађаја би Немачкој дао јачу преговарачку позицију.

Технолошки развој ће такође играти улогу. Појавом вештачке интелигенције и нових дигиталних пословних модела, дискусија о одговарајућем опорезивању стварања дигиталне вредности ће се додатно интензивирати. Приступи о којима се данас расправљало могли би већ сутра бити застарели.

На крају крајева, дебата о дигиталном порезу у Немачкој илуструје шира питања о регулацији дигиталне економије, равнотежи између националног суверенитета и међународне сарадње и будућности демократске контроле над моћним технолошким компанијама. Наредни месеци ће показати да ли ће Немачка преузети иницијативу или ће се поклонити међународној реалности.

☑️ Наш пословни језик је енглески или немачки

☑️ НОВО: Преписка на вашем матерњем језику!

Konrad Wolfenstein

Ја и мој тим смо срећни што вам можемо бити на располагању као ваш лични саветник.

Можете ме контактирати попуњавањем контакт форме овде или једноставно позовите на +49 89 89 674 804 ( Минхен) . Моја имејл адреса је: [email protected]

Радујем се нашем заједничком пројекту.

☑️ Подршка малим и средњим предузећима у стратегији, консултацијама, планирању и имплементацији

☑️ Креирање или реорганизација дигиталне стратегије и дигитализације

☑️ Проширење и оптимизација међународних продајних процеса

☑️ Глобалне и дигиталне B2B платформе за трговање

☑️ Пионирски развој пословања / Маркетинг / Односи с јавношћу / Сајмови

Од локалног до глобалног: Мала и средња предузећа освајају светско тржиште паметном стратегијом - Слика: Xpert.Digital

У ери у којој дигитално присуство компаније одређује њен успех, изазов лежи у стварању аутентичног, персонализованог и далекосежног присуства. Xpert.Digital нуди иновативно решење које се позиционира као пресек индустријског центра, блога и амбасадора бренда. Комбинује предности комуникационих и продајних канала на једној платформи и омогућава објављивање на 18 различитих језика. Сарадња са партнерским порталима и могућност објављивања чланака на Google News-у и листи за дистрибуцију штампе са приближно 8.000 новинара и читалаца максимизирају досег и видљивост садржаја. Ово представља кључни фактор у екстерној продаји и маркетингу (SMarkеting).

Више информација овде:

• Аутентично. Индивидуално. Глобално: Xpert.Digital стратегија за вашу компанију