Цифровой налог в Германии: план налогообложения Google, Meta, Amazon и других компаний провоцирует Трампа – не грозит ли нам теперь торговая война?

Борьба за право толкования: вот почему правительство теперь хочет заставить крупные технологические компании заплатить

Германия планирует далеко идущий шаг по регулированию деятельности технологических гигантов: введение 10-процентного цифрового налога для таких корпораций, как Google, Meta и Amazon. Инициатива, выдвинутая государственным министром культуры Вольфрамом Ваймером, направлена ​​на ограничение растущей рыночной власти платформ, повышение налоговой справедливости и, в частности, укрепление медиасектора Германии. Концепция основана на австрийской системе, которая уже успешно приносит доход, но с удвоенной ставкой налога она призвана быть значительно более жесткой.

Однако это предложение вызывает значительные споры и порождает многогранную дискуссию. Сопротивление ощущается не только внутри немецкого правительства, прежде всего со стороны Министерства экономики, но и на международном уровне. США, в частности, при Дональде Трампе, уже пригрозили жесткими ответными мерами в случае, если Германия попытается применить такой односторонний национальный подход, что усиливает опасения по поводу эскалации торгового спора. Таким образом, дискуссия затрагивает ключевые вопросы цифрового суверенитета, честной конкуренции и трансатлантических отношений, поднимая важнейший вопрос: сможет ли Германия одержать победу в своей борьбе против крупных технологических компаний и США, или проект обречен с самого начала?

Что представляет собой планируемый цифровой налог и кто за ним стоит?

Федеральное правительство Германии планирует ввести так называемый цифровой сбор для крупных технологических компаний, таких как Google, Meta и Amazon. Инициативу возглавляет государственный министр культуры Вольфрам Ваймер, независимый политик, который намерен представить конкретные планы осенью 2025 года. Ваймер предлагает структурировать платеж как сбор, а не как налог, что повлечет за собой иные правовые и политические последствия.

Государственный министр культуры обосновывает свою инициативу растущей рыночной властью крупных технологических платформ. «Мы не можем позволить крупным технологическим платформам получить власть над распространением информации, а нам – потерять демократический контроль над ней», – заявил Ваймер изданию Editorial Network Germany. Он рассматривает цифровой налог как инструмент для ограничения доминирующего положения таких компаний, как Google, в распространении информации и одновременно для укрепления медиапространства Германии.

Концепция основана на австрийской модели, но выходит за её рамки. В то время как Австрия с 2020 года ввела пятипроцентный цифровой налог на услуги онлайн-рекламы, Германия планирует ввести десятипроцентный налог. Этот налог призван привлечь внимание операторов платформ с миллиардными доходами, использующих медиаконтент, включая не только журналистский, но и культурный контент.

Какой опыт уже существует в отношении аналогичных налогов в Европе?

Австрия служит важным ориентиром для планов Германии. Соседняя страна ввела цифровой налог 1 января 2020 года, который обязывает крупные онлайн-платформы платить пять процентов от своих доходов от рекламы. Австрийский опыт показывает устойчивый, а в некоторых случаях и быстрый рост налоговых поступлений. В 2024 году Министерство финансов Австрии собрало 124,1 миллиона евро за счет цифрового налога, что на 20 процентов больше, чем в предыдущем году.

Эти цифры иллюстрируют значительный объем доходов от цифровой рекламы. Сумма в 124,1 млн евро, полученная в виде цифрового налога, представляет собой отток рекламных средств из Австрии на международные онлайн-платформы в размере приблизительно 2,48 млрд евро. В то же время налоговые поступления от традиционного рекламного сбора стагнируют и имеют тенденцию к снижению, что подчеркивает структурные изменения на рекламном рынке.

Франция стала пионером во введении национального цифрового налога еще в 2019 году, хотя и с более низкой налоговой ставкой в ​​три процента. Французский цифровой налог был направлен непосредственно на так называемые компании «GAFA» — Google, Amazon, Facebook и Apple — и охватывал три основные области: доходы от онлайн-рекламы, продажа пользовательских данных и содействие деловым отношениям через цифровые платформы. На момент введения налога французский министр экономики прогнозировал годовой доход в размере от 500 до 600 миллионов евро.

Италия и Испания также ввели цифровые налоги, хотя и с разными подходами и налоговыми ставками. С 2020 года Италия взимает трехпроцентный налог с доходов от рекламы на цифровых платформах, в то время как Испания ввела двухпроцентный цифровой налог в мае 2021 года для крупных цифровых компаний с годовым оборотом, превышающим 750 миллионов евро.

Как различные политические деятели реагируют на предложение Веймера?

Политическая реакция на планы Веймера по введению цифрового налога неоднозначна, даже внутри правящей коалиции. Сам Веймер заявляет о широкой поддержке со стороны ХДС/ХСС, СДПГ и «зеленых», но реальность выглядит гораздо сложнее.

Министр экономики Германии Катерина Райхе из ХДС категорически отвергает введение цифрового налога для американских технологических компаний. «Мы должны говорить о сокращении, а не об увеличении торговых барьеров», — заявила Райхе изданию RedaktionsNetzwerk Deutschland (RND). Она утверждает, что одновременно необходимо улучшить конкурентные условия для немецких и европейских цифровых компаний, чтобы у них был шанс на международной конкуренции. Министерство экономики подчеркивает, что отказ Райхе был сформулирован в контексте продолжающихся переговоров между Еврокомиссией и администрацией США.

Йенс Шпан, глава парламентской группы ХДС/ХСС, также выразил сомнения, хотя и не категорически отвергнув эту идею. «Amazon и другие компании ведут здесь большой бизнес, но платят мало налогов. Это несправедливо. Вопрос о введении налога остается открытым», — заявил политик от ХДС журналу Stern. Шпан, однако, подчеркнул, что исход также зависит от переговоров с США: «Эскалационная спираль никому не принесет пользы. Скорее всего, она в первую очередь навредит Европе».

Внутри ХДС существуют разногласия. В то время как министр финансов Северного Рейна-Вестфалии Маркус Оптендренк предупреждает о рисках и считает цифровой налог контрпродуктивным, другие политики ХДС проявляют большую открытость. Заместитель председателя парламентской группы ХДС/ХСС Аня Вайсгербер поддерживает эту меру как временное решение на пути к общеевропейской налоговой директиве.

В целом, СДПГ приветствует инициативу Веймера. Мартин Рабанус, представитель парламентской группы СДПГ по вопросам медиаполитики, заявил, что СДПГ приветствует тот факт, что государственный министр культуры «оперативно внедряет введение сбора с онлайн-платформ, как это предусмотрено коалиционным соглашением». Этот сбор также создаст необходимую бюджетную свободу для инвестиций, направленных на расширение и укрепление медиасектора Германии.

Партия зеленых также выразила общую поддержку, но раскритиковала выбор времени и призвала к общему европейскому подходу. Заместитель руководителя парламентской фракции Константин фон Нотц заявил, что они приветствуют тот факт, что ХДС/ХСС признали необходимость цифрового налога, но что, особенно в свете событий в США, общий европейский подход важен как никогда.

Какую роль играет торговый спор с США?

Торговый спор с США при президенте Дональде Трампе представляет собой серьезную проблему для планов Германии по введению цифрового налога. Трамп неоднократно угрожал ответными мерами в случае введения странами цифровых налогов против американских компаний. «Цифровые налоги призваны нанести вред или дискриминировать американские технологии», — написал Трамп на своей платформе Truth Social. Он пригрозил значительными дополнительными пошлинами на экспорт из соответствующих стран в США и ограничениями на экспорт американских технологий и микросхем.

Опасения по поводу эскалации вполне оправданы, как показывает пример Канады. В июне 2025 года канадское правительство отменило запланированный трехпроцентный налог на цифровые услуги после того, как Трамп пригрозил торговыми санкциями. Этот налог имел бы обратную силу и к концу июня обошелся бы американским корпорациям в два миллиарда долларов. Отмена Канадой этого решения иллюстрирует огромное давление, которое могут оказывать США.

Сам Ваймер осознает проблему. На вопрос о том, что произойдет, если Трамп ответит повышением тарифов, он ответил: «Возможно, тогда мне придется отступить. К сожалению, Европа недостаточно сильна, чтобы достичь желаемых результатов на равных с американцами». Это заявление иллюстрирует дилемму европейских планов по введению цифрового налога в контексте рыночной власти Америки.

В настоящее время Европейская комиссия ведет переговоры с администрацией Трампа по торговым вопросам, и потенциальные меры против сектора услуг США также являются частью переговорного пакета. Планируемое «взаимное торговое соглашение» между США и ЕС может даже приостановить действие Закона о цифровых рынках для таких американских компаний, как Alphabet, Meta или Apple.

Каковы будут конкретные последствия введения цифрового налога?

Планируемый немецкий цифровой налог будет функционировать по австрийской модели, но с более высокой ставкой. Он затронет компании, превышающие определенные пороговые значения выручки как в глобальном масштабе, так и в Германии. В Австрии этот порог составляет 750 миллионов евро глобальной выручки и 25 миллионов евро национальной выручки от онлайн-рекламы. В Германии, вероятно, планируется использовать аналогичные критерии.

Основой для оценки будет плата, которую поставщики услуг онлайн-рекламы получают от клиентов, при этом расходы на предварительные услуги, предоставляемые другими поставщиками услуг онлайн-рекламы, могут быть вычтены. Сбор будет представлять собой самостоятельно рассчитываемый платеж, подлежащий уплате ежемесячно.

Ваймер утверждает, что опыт Австрии показывает, что конечные потребители не заметят существенных изменений цен в результате такого сбора. Тем не менее, остается спорным вопрос, будут ли эти затраты в конечном итоге переложены на пользователей. Google еще в 2020 году объявил, что переложит австрийский цифровой налог на своих рекламных клиентов в виде пятипроцентной комиссии.

Доходы, полученные от цифрового сбора, призваны укрепить медиасектор Германии. Ваймер не приводит конкретных цифр, лишь упоминая «значительную сумму». Исходя из австрийского опыта и масштабов немецкой экономики, доходы вполне могут составить миллиарды.

Наша глобальная отраслевая и деловая экспертиза в области развития бизнеса, продаж и маркетинга - Изображение: Xpert.Digital

Отраслевые направления: B2B, цифровизация (от искусственного интеллекта до расширенной реальности), машиностроение, логистика, возобновляемые источники энергии и промышленность

Подробнее об этом здесь:

• Xpert Business Hub

Тематический центр с идеями и опытом:

• Платформа знаний о мировой и региональной экономике, инновациях и отраслевых тенденциях
• Сбор анализов, импульсов и справочной информации из наших приоритетных направлений
• Место для получения экспертных знаний и информации о текущих событиях в бизнесе и технологиях
• Тематический центр для компаний, желающих узнать больше о рынках, цифровизации и отраслевых инновациях

Какие существуют технические и юридические проблемы?

Внедрение цифрового налога сопряжено со значительными техническими и юридическими сложностями. Ключевой проблемой является определение того, какие услуги подлежат налогообложению. К услугам онлайн-рекламы относятся объявления, размещаемые на цифровом интерфейсе, в частности, в виде баннерной рекламы, рекламы в поисковых системах и аналогичных рекламных услуг.

Географическое распределение услуг представляет собой дополнительную проблему. Рекламная услуга считается предоставляемой внутри страны, если она поступает на устройство пользователя с внутренним IP-адресом и ориентирована на внутренних пользователей с точки зрения контента и дизайна. Место предоставления услуги может определяться на основе IP-адреса или с использованием других технологий геолокации.

Правовые последствия заключаются в его разграничении с существующими налоговыми системами. Цифровой сбор предполагается взимать одновременно с обычным налогообложением, что может привести к двойному налогообложению. Кроме того, существует риск сопутствующего ущерба для компаний, которые не относятся к крупным технологическим корпорациям, но тем не менее могут пострадать от этого сбора.

В соответствии с системой самостоятельной оценки налогов, соответствующие компании обязаны производить ежемесячные платежи до 15-го числа второго месяца, следующего за месяцем возникновения налогового обязательства. Электронная годовая декларация должна быть подана до 31 марта следующего года. Эта административная нагрузка может оказаться особенно проблематичной для малых компаний.

Почему Ваймер считает Google особенно проблематичным?

Аргументация Ваймера в значительной степени сосредоточена на Google и его роли как распространителя информации. Он требует, чтобы Google подчинялся немецкому законодательству о печати и связанной с ним ответственности. Google утверждает, что не является медиакомпанией и, следовательно, не подпадает под действие логики законодательства о СМИ и печати. ​​Ваймер с этим не согласен: «Если вы получаете информацию и классификации в течение нескольких секунд через поиск Google, вы имеете дело со средством массовой информации».

В качестве конкретного примера влияния Google на формирование общественного мнения Ваймер привел идею президента США Дональда Трампа назвать Мексиканский залив «Заливом Америки». «Через несколько дней желание Трампа стало реальностью, потому что Google просто переписывает карту мира в соответствии с его волей», — раскритиковал государственный министр культуры. Корпорация обладает глобальной властью, позволяющей определять мир с помощью Google Maps. «Когда политическая и медийная власть настолько переплетаются, мы оказываемся в проигрыше».

Этот аргумент показывает, что Веймера волнуют не только фискальные аспекты, но и фундаментальные вопросы власти над общественным мнением и демократического контроля. Крупные платформы, такие как Google, скопировали все знания из интернета и, используя искусственный интеллект, создали новую форму знания. Веймер рассматривает это развитие как угрозу демократическому порядку.

Как позиционирует себя немецкая медиаиндустрия?

Немецкая медиаиндустрия в целом поддерживает планы Веймера по введению цифрового налога. Немецкие издатели журналов усиливают давление на федеральное правительство с целью наконец-то ввести цифровой налог для крупных американских технологических компаний и использовать полученные доходы для снижения нагрузки на отечественные издательства.

Председатель правления Ассоциации свободной прессы (MVFP) Филипп Вельте утверждает, что доходы от сбора, взимаемого Google и Meta, можно было бы использовать для снижения налога с продаж на публикации немецких медиакомпаний. «Создание ценности для самых влиятельных компаний мира основано на нашей цифровой инфраструктуре и высококачественном контенте», — пояснил Вельте.

Менеджер Burda, который также возглавляет ассоциацию издателей журналов MVFP, приветствовал этот план как давно назревший. «Значительная часть цифровой ценности, создаваемой на европейских медиарынках, в конечном итоге оказывается в США, — сказал Вельте. — Горстка американских технологических компаний и их клонов, созданных китайской диктатурой, подавляют свободный интернет».

Медиаиндустрия рассматривает цифровой сбор не только как средство финансирования, но и как инструмент восстановления честной конкуренции. Вельте подчеркнул: «Огромная рыночная власть этих компаний представляет собой структурную и регуляторную проблему для европейской цифровой экономики и все чаще угрожает культурной и политической стабильности нашей демократии».

Какие международные события влияют на дискуссию в Германии?

Международный аспект налогообложения цифровой экономики существенно влияет на дискуссию в Германии. Переговоры о глобальном решении проблемы налогообложения цифровой экономики ведутся на уровне ОЭСР уже много лет, но пока не привели к всеобъемлющему соглашению.

ЕС в целом до сих пор не смог договориться о едином налоге на цифровые услуги, хотя Европейская комиссия представила соответствующий проект директивы еще в 2018 году. Попытка достичь широкого консенсуса по единому налогу ЕС провалилась после трех лет интенсивных переговоров. Единый европейский налог на цифровые услуги пока остается нереалистичным, поскольку для его принятия потребуется совместное одобрение всех 27 государств-членов ЕС.

Поэтому ряд государств-членов ЕС предприняли односторонние национальные меры. Помимо Австрии, Франции, Италии и Испании, аналогичные действия планировали и другие страны. Однако такой фрагментарный подход создает правовую неопределенность и может привести к искажению конкуренции внутри ЕС.

США все более агрессивно реагируют на национальные налоги на цифровые технологии. Трамп утверждает, что такие налоги дискриминируют американских технологических гигантов, таких как Amazon, Alphabet и Meta. США все чаще вводят экспортные ограничения на технологии, включая высокопроизводительные чипы для искусственного интеллекта, которые считаются критически важными для национальной или экономической безопасности.

Как могло бы выглядеть европейское решение?

Учитывая сложности, связанные с самостоятельным решением на национальном уровне, всё чаще звучат призывы к скоординированному европейскому ответу. Центр европейских политических исследований, созданный по заказу Европейских зелёных, представил анализ того, как мог бы выглядеть общеевропейский цифровой налог. Согласно анализу, пятипроцентный сбор с доходов от услуг цифровой рекламы и платформенных услуг принесёт 37,5 млрд евро налоговых поступлений в 2026 году.

Такое общеевропейское решение имело бы ряд преимуществ: оно позволило бы избежать искажений конкуренции между государствами-членами, создать единую правовую основу и укрепить переговорную позицию по отношению к США. В то же время его можно было бы использовать в качестве контрмеры против американских тарифов.

Однако политическая реальность показывает, что такое решение трудно реализовать. Различные экономические интересы государств-членов ЕС, правило единогласия по налоговым вопросам и сопротивление некоторых стран, стремящихся позиционировать себя как цифровые центры, значительно осложняют достижение соглашения.

Тем не менее, есть голоса, которые считают европейское решение необходимым. Андреас Аутретш, заместитель лидера парламентской фракции Партии зеленых, назвал цифровой налог, в идеале на европейском уровне, давно назревшим, «чтобы ограничить власть технологических олигархов, которые ставят под угрозу нашу демократию и социально-рыночную экономику».

Какие экономические аргументы говорят за и против цифрового налога?

Экономические аргументы в пользу цифрового налога сосредоточены на вопросах налоговой справедливости и конкурентной справедливости. Сторонники утверждают, что крупнейшие цифровые корпорации годами достигают рентабельности около 50 процентов, что является явным признаком чрезмерной рыночной власти. Только прибыль пяти крупнейших технологических компаний — Microsoft, Alphabet, Meta, Amazon и Apple — после уплаты налогов в 2024 году составила почти 400 миллиардов евро.

В то же время эти корпорации получают дополнительное несправедливое конкурентное преимущество за счет агрессивного уклонения от уплаты налогов. Крупнейшие и наиболее прибыльные корпорации, в частности, платят самые низкие налоговые ставки, поскольку им особенно легко переводить прибыль в налоговые убежища. По оценкам, крупные цифровые корпорации платят всего около трех процентов налога на прибыль, полученную в Германии.

Критики цифрового налога предупреждают о различных негативных последствиях. Маркус Оптендренк, министр финансов Северного Рейна-Вестфалии, утверждает: «Экономическая конкурентоспособность Германии страдает из-за чрезмерно высокого налогового и сборового бремени. Рассмотрение вопроса о введении нового цифрового налога сейчас создает неопределенность и в конечном итоге приводит к увеличению нагрузки на предприятия и потребителей».

Ещё один аргумент противников — риск эскалации торгового спора с США. Цифровые налоги, которые, предположительно, в первую очередь затронут американские компании, могут вновь разжечь налоговый и таможенный спор с США. Односторонние действия на национальном уровне увеличивают риск новых торговых конфликтов.

Каковы перспективы на будущее?

Будущее немецкого цифрового налога зависит от нескольких факторов. Ваймер намерен представить конкретный проект к осени 2025 года, но внутри правительства существует значительное политическое сопротивление. Негативная позиция министра экономики Райхе и сдержанность лидера парламентской фракции ХДС/ХСС Шпана указывают на то, что путь к внедрению может быть сопряжен с трудностями.

Решающим фактором станет ход торговых переговоров между ЕС и США. Если Трамп выполнит свои угрозы и ответит на немецкий цифровой налог пошлинами, это может означать конец планов. Сам Веймер уже дал понять, что ему, возможно, придется «отступить».

В качестве альтернативы одностороннему немецкому решению может появиться скоординированный европейский ответ. Дискуссия о цифровых налогах как контрмере против американских тарифов набирает обороты. Такое развитие событий укрепило бы переговорные позиции Германии.

Технологический прогресс также сыграет свою роль. С появлением искусственного интеллекта и новых цифровых бизнес-моделей дискуссия о надлежащем налогообложении создания цифровой ценности еще больше усилится. Подходы, обсуждаемые сегодня, завтра могут уже устареть.

В конечном счете, дискуссия о налоге на цифровые технологии в Германии иллюстрирует более широкие вопросы регулирования цифровой экономики, баланса между национальным суверенитетом и международным сотрудничеством, а также будущего демократического контроля над влиятельными технологическими компаниями. Ближайшие месяцы покажут, возьмет ли Германия инициативу в свои руки или склонится перед международными реалиями.

☑️ Наш деловой язык — английский или немецкий.

☑️ НОВИНКА: Переписка на вашем национальном языке!

Konrad Wolfenstein

Я был бы рад служить вам и моей команде в качестве личного консультанта.

Вы можете связаться со мной, заполнив контактную форму или просто позвоните мне по телефону +49 89 89 674 804 (Мюнхен) . Мой адрес электронной почты: wolfenstein ∂ xpert.digital

Я с нетерпением жду нашего совместного проекта.

☑️ Поддержка МСП в разработке стратегии, консультировании, планировании и реализации.

☑️ Создание или корректировка цифровой стратегии и цифровизации.

☑️ Расширение и оптимизация процессов международных продаж.

☑️ Глобальные и цифровые торговые платформы B2B

☑️ Пионерское развитие бизнеса/маркетинг/PR/выставки.

От местного к глобальному: МСП завоевывают глобальный рынок с помощью умных стратегий - Изображение: Xpert.Digital

В то время, когда цифровое присутствие компании определяет ее успех, задача состоит в том, как сделать это присутствие аутентичным, индивидуальным и масштабным. Xpert.Digital предлагает инновационное решение, которое позиционирует себя как связующее звено между отраслевым центром, блогом и представителем бренда. Он сочетает в себе преимущества каналов коммуникации и продаж на одной платформе и позволяет публиковать материалы на 18 разных языках. Сотрудничество с партнерскими порталами и возможность публикации статей в Новостях Google, а также список рассылки прессы, насчитывающий около 8000 журналистов и читателей, максимизируют охват и видимость контента. Это представляет собой важный фактор во внешних продажах и маркетинге (SMarketing).

Подробнее об этом здесь:

• Аутентичный. Индивидуально. Глобально: стратегия Xpert.Digital для вашей компании