Цифровой налог в Германии: налоговый план для Google, Meta, Amazon и Co. провоцирует Трампа – нас ждет торговая война?

Битва за право толкования: почему правительство теперь хочет заставить крупные технологические компании платить

Германия планирует сделать далеко идущий шаг в регулировании деятельности технологических гигантов: ввести десятипроцентный цифровой сбор для таких компаний, как Google, Meta и Amazon. Эта инициатива, инициированная государственным министром культуры Вольфрамом Ваймером, направлена ​​на ограничение растущей рыночной власти этих платформ, повышение налоговой справедливости и, в частности, укрепление статуса Германии как медиацентра. Концепция основана на австрийской модели, которая уже успешно генерирует доходы, но планируется значительно ужесточить сборы, увеличив ставку сбора вдвое.

Однако это предложение вызывает серьёзные споры и разжигает сложные дебаты. Сопротивление этому серьёзное не только внутри правительства Германии, особенно в Министерстве экономики, но и надвигаются международные проблемы. США, в частности, при Дональде Трампе, уже пригрозили жёсткими контрмерами в случае, если Германия попытается реализовать подобный проект самостоятельно, подогревая опасения эскалации торгового спора. Таким образом, дискуссия затрагивает ключевые вопросы цифрового суверенитета, честной конкуренции и трансатлантических отношений и поднимает ключевой вопрос: сможет ли Германия одержать победу в борьбе с крупными технологическими компаниями и США, или проект обречён с самого начала?

Что представляет собой планируемый цифровой сбор и кто за ним стоит?

Федеральное правительство Германии планирует ввести так называемый цифровой сбор для крупных технологических компаний, таких как Google, Meta и Amazon. Проект возглавляет министр культуры Вольфрам Ваймер, беспартийный политик, который планирует представить конкретный проект осенью 2025 года. Ваймер предлагает структурировать этот сбор как сбор, а не как налог, что имеет иные правовые и политические последствия.

Министр культуры оправдывает свою инициативу растущей рыночной мощью крупных технологических платформ. «Мы не можем позволить крупным технологическим платформам получить власть над интерпретацией, и мы больше не можем демократически контролировать это», — заявил Ваймер в интервью RedaktionsNetzwerk Deutschland (RND). Он рассматривает цифровой налог как инструмент, позволяющий ограничить доминирующее положение таких компаний, как Google, в сфере распространения информации и одновременно укрепить позиции Германии как медиацентра.

Концепция основана на австрийской модели, но выходит за её рамки. В то время как Австрия с 2020 года взимает пятипроцентный цифровой налог с услуг онлайн-рекламы, Германия планирует ввести десятипроцентный налог. Этот налог предназначен для операторов платформ с миллиардными доходами, использующих медиаконтент, включая не только журналистский, но и культурный.

Какой опыт применения подобных налогов имеется в Европе?

Австрия служит важным ориентиром для планов Германии. Соседняя страна ввела цифровой налог 1 января 2020 года, обязывая крупные онлайн-платформы платить пять процентов от своих рекламных доходов. Опыт Австрии показывает стабильную, хотя порой и нестабильную, динамику налоговых поступлений. В 2024 году Министерство финансов Австрии получило 124,1 млн евро от цифрового налога, что на 20% больше, чем в предыдущем году.

Эти цифры иллюстрируют значительный объём доходов от цифровой рекламы. Налог на цифровую рекламу в размере 124,1 млн евро представляет собой отток рекламных доходов из Австрии на международные онлайн-платформы общей суммой 2,48 млрд евро. В то же время, налоговые поступления от традиционного рекламного сбора стагнируют и снижаются, что свидетельствует о структурных изменениях на рекламном рынке.

Франция уже стала пионером в введении национального цифрового налога в 2019 году, хотя и с более низкой ставкой в ​​три процента. Французский цифровой налог был направлен непосредственно против так называемых компаний GAFA: Google, Amazon, Facebook и Apple, и охватывал три основные области: доходы от онлайн-рекламы, продажу пользовательских данных и посредничество в деловых отношениях через цифровые платформы. Министр экономики Франции ожидал, что после его введения годовой доход составит от 500 до 600 миллионов евро.

Италия и Испания также ввели цифровые налоги, хотя и с разными подходами и ставками. Италия взимает трёхпроцентный налог с доходов от рекламы на цифровых платформах с 2020 года, а Испания в мае 2021 года ввела двухпроцентный цифровой налог для крупных цифровых корпораций с годовым доходом свыше 750 миллионов евро.

Как различные политические деятели реагируют на предложение Веймера?

Политическая реакция на планы Ваймера по введению цифрового налога была неоднозначной, даже внутри правящей коалиции. Сам Ваймер видит широкую поддержку со стороны ХДС/ХСС, СДПГ и Зелёных, но реальность рисует более неоднозначную картину.

Федеральный министр экономики Катерина Райхе из ХДС категорически отвергает введение цифрового налога для американских технологических компаний. «Мы должны говорить не об увеличении, а об уменьшении торговых барьеров», — заявила Райхе в интервью RedaktionsNetzwerk Deutschland (RND). Она утверждает, что одновременно необходимо улучшить условия конкуренции для немецких и европейских цифровых компаний, чтобы у них появился шанс на международной арене. Министерство экономики подчёркивает, что возражение Райхе было сформулировано в контексте продолжающихся переговоров между Еврокомиссией и администрацией США.

Лидер парламентской фракции ХДС Йенс Шпан также выразил осторожность, хотя и не выступил категорически против. «Amazon и подобные компании ведут здесь большой бизнес, но платят мало налогов. Это несправедливо. Вопрос о том, следует ли нам вводить налог, остаётся открытым», — заявил политик ХДС журналу Stern. Однако Шпан подчеркнул, что исход переговоров с США также зависит от: «Эскалация никому не выгодна. Если есть сомнения, то это прежде всего вредит Европе».

Внутри ХДС существуют разногласия. В то время как министр финансов Северного Рейна — Вестфалии Маркус Оптендренк предупреждает о рисках и считает цифровой налог контрпродуктивным, другие политики ХДС настроены более открыто. Заместитель председателя парламентской фракции ХДС/ХСС Аня Вайсгербер поддерживает этот шаг как временное решение к принятию общеевропейской налоговой директивы.

СДПГ принципиально приветствует инициативу Ваймера. Мартин Рабанус, представитель парламентской фракции СДПГ по вопросам медиаполитики, заявил, что СДПГ приветствует тот факт, что государственный министр культуры «теперь оперативно реализует введение сбора для онлайн-платформ, как это предусмотрено коалиционным соглашением». Этот сбор также обеспечит необходимую бюджетную гибкость для инвестирования в расширение и укрепление позиций СМИ.

Зелёные также в целом поддерживают идею, но критикуют сроки введения налога и призывают к совместному европейскому подходу. Заместитель лидера парламентской фракции Константин фон Нотц заявил, что они приветствуют тот факт, что Союз признал необходимость цифрового налога, но что единый европейский подход сейчас важнее, чем когда-либо, особенно в отношении США.

Какую роль играет торговый спор с США?

Торговый спор с США при президенте Дональде Трампе представляет собой ключевую проблему для планов Германии по введению цифровых налогов. Трамп неоднократно угрожал ответными мерами, если страны введут цифровые налоги для американских корпораций. «Все цифровые налоги направлены на то, чтобы нанести ущерб американским технологиям или дискриминировать их», — написал Трамп на своей платформе Truth Social. Он пригрозил значительными дополнительными пошлинами на экспорт из этих стран в США и ограничениями на экспорт американских технологий и чипов.

Опасения по поводу эскалации вполне обоснованы, как показывает пример Канады. В июне 2025 года канадское правительство отменило запланированный трёхпроцентный цифровой налог после угрозы Трампа торговыми санкциями. Этот налог имел бы обратную силу и привёл бы к счёту в два миллиарда долларов для американских компаний в конце июня. Отказ Канады демонстрирует, насколько огромное давление могут оказывать США.

Сам Ваймер осознаёт эту проблему. На вопрос о том, что произойдёт, если Трамп в ответ повысит пошлины, он ответил: «Возможно, мне придётся уступить. К сожалению, Европа недостаточно сильна, чтобы достичь желаемых результатов на равных с американцами». Это заявление подчёркивает дилемму европейских планов цифрового налогообложения в контексте рыночной власти Америки.

В настоящее время Еврокомиссия ведёт переговоры с администрацией Трампа по торговым вопросам, в рамках которых также предусмотрены возможные меры против американского сектора услуг. Планируемое «взаимное торговое соглашение» между США и ЕС может даже приостановить действие Закона о цифровых рынках для таких американских компаний, как Alphabet, Meta и Apple.

Каким будет конкретное влияние цифрового сбора?

Планируемый в Германии цифровой сбор будет соответствовать австрийской модели, но с более высокой ставкой. Он коснётся компаний, превысивших определённые пороговые значения выручки как по всему миру, так и в Германии. В Австрии этот порог составляет 750 млн евро глобальной выручки и 25 млн евро национальной выручки от онлайн-рекламы. Германия, вероятно, планирует ввести аналогичные критерии.

Базой для оценки будет служить вознаграждение, получаемое поставщиками онлайн-рекламы от клиентов, с вычетом расходов на авансовые услуги, предоставляемые другими поставщиками онлайн-рекламы. Сбор будет разработан как самостоятельный и будет взиматься ежемесячно.

Ваймер утверждает, что опыт Австрии показывает, что конечные потребители не заметят существенного изменения цен в результате введения такого сбора. Тем не менее, вопрос о том, будут ли эти расходы переложены на пользователей, остаётся спорным. Google уже объявляла в 2020 году о том, что переложит австрийский цифровой налог на своих клиентов, размещающих рекламу, в виде пятипроцентной комиссии.

Доходы от цифрового налога планируется направить на укрепление немецкого медиапространства. Ваймер не приводит конкретных цифр, а лишь говорит о «значительной сумме». Учитывая опыт Австрии и размер немецкой экономики, доход вполне может исчисляться миллиардами.

Наша глобальная отраслевая и деловая экспертиза в области развития бизнеса, продаж и маркетинга - Изображение: Xpert.Digital

Отраслевые направления: B2B, цифровизация (от искусственного интеллекта до расширенной реальности), машиностроение, логистика, возобновляемые источники энергии и промышленность

Подробнее об этом здесь:

• Xpert Business Hub

Тематический центр с идеями и опытом:

• Платформа знаний о мировой и региональной экономике, инновациях и отраслевых тенденциях
• Сбор анализов, импульсов и справочной информации из наших приоритетных направлений
• Место для получения экспертных знаний и информации о текущих событиях в бизнесе и технологиях
• Тематический центр для компаний, желающих узнать больше о рынках, цифровизации и отраслевых инновациях

Какие технические и юридические проблемы существуют?

Введение цифрового налога сопряжено со значительными техническими и юридическими сложностями. Ключевым вопросом является определение налогооблагаемых услуг. Услуги онлайн-рекламы считаются рекламой в цифровом интерфейсе, в частности, в виде баннерной рекламы, рекламы в поисковых системах и аналогичных рекламных услуг.

Географическое распределение услуг представляет собой ещё одну проблему. Рекламная услуга считается предоставляемой на внутреннем рынке, если она получена на устройстве пользователя с внутренним IP-адресом и ориентирована на внутренних пользователей с точки зрения содержания и дизайна. Место предоставления может быть определено на основе IP-адреса или других технологий геолокации.

Отличие от существующих налоговых систем юридически проблематично. Цифровой сбор будет взиматься наряду с обычным налогообложением, что может привести к двойному налогообложению. Кроме того, существует риск сопутствующего ущерба для компаний, которые не являются частью крупных технологических корпораций, но, тем не менее, могут быть затронуты этим сбором.

Сбор по самостоятельной оценке обязывает компании вносить ежемесячные платежи до 15-го числа второго месяца, следующего за месяцем возникновения налогового обязательства. Электронная годовая декларация должна быть подана до 31 марта следующего года. Эта административная нагрузка может быть особенно проблематичной для небольших компаний.

Почему Ваймер считает Google особенно проблемной компанией?

Аргументация Ваймера сосредоточена главным образом на Google и его роли как распространителя информации. Он призывает к тому, чтобы Google подчинялся немецкому законодательству о прессе и нёс связанную с ним ответственность. Google утверждает, что не является медиакомпанией и, следовательно, не подчиняется логике законодательства о СМИ и прессе. Ваймер возражает: «Если вы можете получить информацию и классификации за считанные секунды с помощью поиска Google, вы имеете дело со СМИ».

В качестве конкретного примера способности Google определять мир, Ваймер привёл идею президента США Дональда Трампа назвать Мексиканский залив заливом Америка. «Несколько дней спустя мечта Трампа стала реальностью, потому что Google просто переписывает карту мира по его воле», — раскритиковал государственный министр культуры. Компания обладает глобальной властью определять мир через Google Карты. «Когда политические и медийные силы братаются подобным образом, мы пропали».

Этот аргумент показывает, что Ваймера волнуют не только фискальные аспекты, но и фундаментальные вопросы формирования общественного мнения, суверенитета и демократического контроля. Крупные платформы, такие как Google, копируют все доступные онлайн-знания и создают новую форму знаний с помощью искусственного интеллекта. Ваймер видит в этом угрозу демократическому порядку.

Как позиционирует себя немецкая медиаиндустрия?

Немецкая медиаиндустрия принципиально поддерживает планы Ваймера по введению цифрового налога. Немецкие издатели журналов усиливают давление на федеральное правительство, требуя наконец ввести цифровой налог для крупных американских технологических компаний и использовать полученные средства для облегчения нагрузки на местные издательства.

Филипп Вельте, председатель Ассоциации СМИ свободной прессы (MVFP), утверждает, что доходы от этого сбора могут быть использованы Google и Meta для снижения налога с продаж на пресс-услуги, предлагаемые немецкими медиакомпаниями. «Создание стоимости крупнейших мировых компаний основано на нашей цифровой инфраструктуре и нашем высококачественном контенте», — пояснил Вельте.

Руководитель Burda, который также возглавляет ассоциацию издателей журналов MVFP, приветствовал этот проект как давно назревший. «Значительная часть цифровой ценности, создаваемой европейскими медиарынками, в конечном итоге оказывается в США», — сказал Вельте. «Горстка американских технологических компаний и их клонов, созданных китайской диктатурой, душат свободный интернет».

Медиаиндустрия рассматривает цифровой налог не только как возможность финансирования, но и как инструмент восстановления добросовестной конкуренции. Вельте подчеркнул: «Огромная рыночная власть этих компаний представляет собой структурную и регуляторную проблему для европейской цифровой экономики и всё больше угрожает культурной и политической стабильности нашей демократии».

Какие международные события влияют на германские дебаты?

Международный аспект цифрового налогообложения оказывает существенное влияние на дебаты в Германии. Переговоры о глобальном решении по налогообложению цифровой экономики ведутся на уровне ОЭСР уже много лет, но пока не привели к всеобъемлющему результату.

ЕС в целом до сих пор не смог договориться о едином цифровом налоге, хотя Европейская комиссия уже представила соответствующий проект директивы в 2018 году. Попытка достичь широкого консенсуса по единому налогу ЕС провалилась после трёх лет интенсивных переговоров. Введение единого европейского цифрового налога пока остаётся нереалистичным, поскольку его необходимо согласовать совместно всем 27 государствам-членам ЕС.

В связи с этим несколько государств-членов ЕС приняли односторонние меры на национальном уровне. Помимо Австрии, Франции, Италии и Испании, аналогичные меры планировали и другие страны. Однако такой фрагментарный подход создаёт правовую неопределённость и может привести к искажению конкуренции внутри ЕС.

США всё более агрессивно реагируют на национальные цифровые налоги. Трамп утверждает, что такие налоги дискриминируют американских технологических гигантов, таких как Amazon, Alphabet и Meta. США всё чаще вводят экспортные ограничения на технологии, включая высокопроизводительные чипы для искусственного интеллекта, которые считаются критически важными для национальной или экономической безопасности.

Как могло бы выглядеть европейское решение?

Учитывая трудности, связанные с односторонними действиями на национальном уровне, всё чаще возникают призывы к скоординированному общеевропейскому ответу. Центр европейских политических исследований, созданный по заказу партии «Европейские зелёные», представил анализ возможного цифрового налога в масштабах всего ЕС. Пятипроцентный сбор с доходов от услуг цифровой рекламы и платформенных сервисов позволит получить налоговые поступления в размере 37,5 млрд евро в 2026 году.

Такое решение в масштабах всего ЕС имело бы ряд преимуществ: оно позволило бы избежать искажения конкуренции между государствами-членами, создало бы единую правовую базу и позволило бы укрепить переговорную позицию по отношению к США. Кроме того, оно могло бы быть использовано в качестве контрмеры против американских пошлин.

Однако политическая реальность показывает, что такое решение сложно реализовать. Различия экономических интересов стран-членов ЕС, принцип единогласия по налоговым вопросам и сопротивление некоторых стран, стремящихся позиционировать себя как цифровые хабы, значительно затрудняют достижение соглашения.

Тем не менее, есть голоса, которые считают необходимым европейское решение. Андреас Аудретч, заместитель лидера парламентской фракции Партии зелёных, заявил, что европейский цифровой налог, в лучшем случае, давно назрел, «чтобы ограничить власть технологических олигархов, которые ставят под угрозу нашу демократию и социальную рыночную экономику».

Какие экономические аргументы существуют за и против цифрового налога?

Экономические аргументы в пользу цифрового налога сосредоточены на вопросах налоговой справедливости и честной конкуренции. Сторонники утверждают, что крупные цифровые корпорации годами добивались рентабельности продаж около 50%, что является явным признаком чрезмерной рыночной власти. Прибыль только пяти крупнейших технологических компаний — Microsoft, Alphabet, Meta, Amazon и Apple — после уплаты налогов в 2024 году составила почти 400 миллиардов евро.

В то же время эти корпорации получают дополнительное несправедливое конкурентное преимущество за счёт агрессивного налогового планирования. Крупнейшие и наиболее прибыльные корпорации платят самые низкие налоги, поскольку им особенно легко выводить прибыль в налоговые убежища. По оценкам, крупные цифровые корпорации платят всего около трёх процентов налога с прибыли, полученной в Германии.

Критики цифрового налога предупреждают о различных негативных последствиях. Маркус Оптендренк, министр финансов Северного Рейна-Вестфалии, утверждает: «Германия как место ведения бизнеса страдает от чрезмерного налогового и таможенного бремени. Введение нового цифрового налога создаёт неопределённость и в конечном итоге ведёт к дополнительному бремени для предприятий и потребителей».

Другой аргумент, используемый противниками, — риск эскалации торгового спора с США. Цифровые сборы, которые, предположительно, в первую очередь затрагивают американские компании, могут вновь обострить налогово-тарифный спор с США. Односторонние действия государств увеличивают риск новых торговых конфликтов.

Каковы будущие перспективы?

Будущее цифрового налога в Германии зависит от нескольких факторов. Ваймер намерен представить конкретный проект к осени 2025 года, но политическое сопротивление внутри правительства ощутимо. Противостояние министра экономики Райхе и нежелание лидера парламентской фракции ХДС/ХСС Шпана указывают на то, что путь к его внедрению может быть непростым.

Решающим фактором станет развитие торговых переговоров между ЕС и США. Если Трамп выполнит свои угрозы и введет пошлины в ответ на немецкий цифровой налог, это может положить конец планам. Сам Ваймер уже дал понять, что при определённых обстоятельствах ему, возможно, придётся «уступить».

В качестве альтернативы одностороннему решению Германии может быть принят скоординированный европейский ответ. Дискуссия о цифровых налогах как о контрмере против американских пошлин набирает обороты. Такое развитие событий укрепило бы позиции Германии на переговорах.

Технологическое развитие также сыграет свою роль. С развитием искусственного интеллекта и новых цифровых бизнес-моделей дебаты о целесообразности налогообложения создания цифровой стоимости ещё больше обострятся. Обсуждаемые сегодня подходы могут уже завтра устареть.

В конечном счёте, дебаты о цифровом налоге в Германии отражают более масштабные вопросы регулирования цифровой экономики, баланса между национальным суверенитетом и международным сотрудничеством, а также будущего демократического контроля над мощными технологическими компаниями. Ближайшие месяцы покажут, осмелится ли Германия взять на себя инициативу или подчинится международным реалиям.

☑️ Наш деловой язык — английский или немецкий.

☑️ НОВИНКА: Переписка на вашем национальном языке!

Konrad Wolfenstein

Я был бы рад служить вам и моей команде в качестве личного консультанта.

Вы можете связаться со мной, заполнив контактную форму или просто позвоните мне по телефону +49 89 89 674 804 (Мюнхен) . Мой адрес электронной почты: wolfenstein ∂ xpert.digital

Я с нетерпением жду нашего совместного проекта.

☑️ Поддержка МСП в разработке стратегии, консультировании, планировании и реализации.

☑️ Создание или корректировка цифровой стратегии и цифровизации.

☑️ Расширение и оптимизация процессов международных продаж.

☑️ Глобальные и цифровые торговые платформы B2B

☑️ Пионерское развитие бизнеса/маркетинг/PR/выставки.

От местного к глобальному: МСП завоевывают глобальный рынок с помощью умных стратегий - Изображение: Xpert.Digital

В то время, когда цифровое присутствие компании определяет ее успех, задача состоит в том, как сделать это присутствие аутентичным, индивидуальным и масштабным. Xpert.Digital предлагает инновационное решение, которое позиционирует себя как связующее звено между отраслевым центром, блогом и представителем бренда. Он сочетает в себе преимущества каналов коммуникации и продаж на одной платформе и позволяет публиковать материалы на 18 разных языках. Сотрудничество с партнерскими порталами и возможность публикации статей в Новостях Google, а также список рассылки прессы, насчитывающий около 8000 журналистов и читателей, максимизируют охват и видимость контента. Это представляет собой важный фактор во внешних продажах и маркетинге (SMarketing).

Подробнее об этом здесь:

• Аутентичный. Индивидуально. Глобально: стратегия Xpert.Digital для вашей компании