Солнечная энергия: фотоэлектрическая энергия станет дешевле в 2023 году – больше не будет налогов при покупке и эксплуатации небольших солнечных систем

Закон о ежегодном налоге 2022 года предусматривает значительные налоговые льготы для небольших фотоэлектрических систем. Это повлияет как на подоходный налог, так и на налог с продаж.

14 сентября 2022 года федеральное правительство согласилось снизить налоговые и бюрократические препятствия для фотоэлектрических систем к 1 января 2023 года.

«Закон о ежегодном налоге 2022 года задает курс на прозрачную и справедливую налоговую систему. Основное внимание уделяется налоговым льготам и корректировкам, которые будут способствовать дальнейшему развитию цифровизации налогового администрирования».

Закон о ежегодном налоге 2022 года (JStG 2022) призван удовлетворить это технически необходимое законодательное требование. Это включает в себя введение освобождения от подоходного налога для некоторых фотоэлектрических систем, а также расширение консультативных полномочий ассоциаций по оказанию помощи в подоходном налоге в отношении освобожденных от налогов фотоэлектрических систем.

Введение льготы по налогу на прибыль

Будет освобождено от подоходного налога доход от эксплуатации фотоэлектрических систем до валовой номинальной мощности (согласно реестру основных данных рынка) 30 кВт для частных домов и коммерческих объектов или 15 кВт на жилую и коммерческую единицу для другие здания, используемые преимущественно для жилых целей (например, многоквартирные дома, здания смешанного назначения, недвижимость).

Расширение консультативных полномочий ассоциаций помощи по подоходному налогу

В будущем ассоциации помощи по подоходному налогу также смогут консультировать своих членов по подоходному налогу, если они эксплуатируют фотоэлектрические системы с установленной мощностью до 30 кВт (пиковая), которые подлежат вышеупомянутому освобождению от подоходного налога.

Налог с продаж: нулевая ставка налога

В будущем нулевая ставка НДС будет применяться к доставке, приобретению внутри сообщества, импорту и установке фотоэлектрических систем и систем хранения электроэнергии при условии, что это услуга оператору фотоэлектрической системы и система расположена на или вблизи частных домов, квартир и т.п. общественных и других зданий, которые используются для деятельности, служащей общественному благу. Поскольку операторы фотоэлектрических систем больше не обременены налогом с продаж при покупке системы, им больше не нужно отказываться от регулирования малого бизнеса, чтобы вернуть входящий налог. Это избавит вас от бремени бюрократии.

Раньше налоговая инспекция могла возмещать налог с продаж солнечных систем. Теперь это проще и нет никаких бюрократических усилий.

Раньше владельцы солнечных систем мощностью до 10 кВт могли освободить свои системы от налога, если они подавали заявление. Даже частные фотоэлектрические системы, которые подают электроэнергию в общественную сеть с целью получения прибыли, обычно классифицировались налоговой инспекцией как хобби, и поэтому владельцы освобождались от налоговой ответственности. Однако это предполагало наличие прогноза экономической жизнеспособности.

В другом случае регулирование малого бизнеса может применяться до оборота в 22 000 евро, чтобы вы не облагались НДС. Это относится к большинству всех операторов частных фотоэлектрических систем, если вы не получаете никакого дополнительного дохода от самозанятости.

«Планируемые законодательные изменения, безусловно, можно назвать сенсацией, поскольку они приведут к реальному упрощению налогообложения и долгожданному освобождению от бюрократических обязательств».

Дополнительно к:

• Налоговые льготы для небольших фотоэлектрических систем с 2023 года

Изменения в законодательстве ЕС позволяют в будущем доставлять и устанавливать фотоэлектрические системы без налога с продаж. Частные операторы, в частности, могут приобрести свою новую систему дешевле, а именно по чистой цене. См. также нулевую ставку налога для солнечных систем, установок и накопителей электроэнергии .

Когда дело доходит до подоходного налога, федеральное правительство принимает призыв штатов по закону освободить от налога эксплуатацию небольших фотоэлектрических систем. Системы в частных домах с пиковой мощностью до 30 киловатт должны принести пользу. Для многоквартирных и многофункциональных зданий предел составляет 15 киловатт пиковой нагрузки на жилую или коммерческую единицу. Пока существует только правило упрощения для систем пиковой мощностью до десяти киловатт.

Текущие голоса по этому поводу:

Министр финансов земли Баден-Вюртемберг Д. Даньял Баяз сказал: «Для энергетического перехода нам нужно больше солнечной энергии. Для достижения этой цели необходимо снизить налоговые барьеры и бюрократическое бремя».

Министр финансов Гессена Михаэль Бодденберг : «Частные фотоэлектрические системы могут внести важный вклад в энергетический переход, потому что важен каждый шаг. Мы хотим сэкономить бюрократические усилия. Никто не должен обращаться к налоговому консультанту только из-за своей фотоэлектрической системы».

Министр финансов Баварии Альберт Фюракер : «Меньше бюрократии и в то же время больше правовой определенности – важный шаг, который сделает эксплуатацию фотоэлектрических систем намного проще и привлекательнее для граждан. Налоговое законодательство также вносит решающий вклад в успех энергетического перехода. Хорошо, что федеральное правительство наконец удовлетворило это требование Баварии и других земель».

Министр финансов земли Северный Рейн-Вестфалия Д. Маркус Оптендренк : «Фотоэлектрические системы вносят практический вклад в надежное, независимое и устойчивое энергоснабжение. Делайте больше, меньше бюрократии – вот в чем суть сейчас».

Министр финансов земли Шлезвиг-Гольштейн Моника Хайнольд : «Для того, чтобы энергетический переход увенчался успехом, необходим каждый из них. В странах мы видим, что на самом деле работает на местном уровне, а где все еще существуют препятствия. Мы хотим преодолеть эти препятствия и упростить использование частных фотоэлектрических систем. Хорошо, что федеральное правительство и правительства штатов объединяются».

Запланированная нулевая ставка налога является чем-то совершенно новым в немецком законодательстве о налоге с продаж. Это означает, что поставки и установка этих систем со следующего года будут облагаться налогом по ставке 0%. Таким образом, здесь больше нет налога с продаж или налог с продаж составляет 0%. Мы знаем нечто похожее (но совершенно другое) по сниженной ставке налога в размере 7% в области продуктов питания и книг, таких как газеты.

Жизненный опыт:

Обычная ставка налога составляет 19 процентов. Определенные услуги облагаются налогом по сниженной налоговой ставке в размере 7 процентов в соответствии с разделом 12 (2) UStG или освобождаются от налога в соответствии с разделом 4 UStG. Стандартная ставка в размере 19 процентов действует с 1 января 2007 года, пониженная ставка налога в размере 7 процентов - с 1 июля 1983 года. Кроме того, раздел 24 UStG содержит средние ставки для предприятий сельского хозяйства и лесного хозяйства, ставка налога которых составляет 5,5%. или может составлять 10,7%. Кроме того, согласно разделу 23 UStG, существуют средние налоговые ставки из двух налоговых ставок для сельскохозяйственных и лесных предприятий, а также для некоторых компаний и корпораций.

Нулевая ставка налога теперь будет применяться с 2023 года к установке и поставке солнечных модулей, включая хранение электроэнергии, операторам, если фотоэлектрическая система установлена ​​в частных домах, общественных и других зданиях или рядом с ними.

В будущем установщик или продавец солнечной энергии будет нести ответственность за определение того, будет ли использоваться регулирование налога с продаж в размере 0% или 19%. Либо посредством письменного предварительного подтверждения от клиента о запрете эксплуатации системы мощностью более 30 кВтп и/или доказательства должны быть предоставлены через главный реестр рынка:

• Подробнее о реестре основных рыночных данных (MaStR)
• Регистрация в реестре основных данных рынка

Солнечная система, система хранения электроэнергии или уже приобретенная установка больше не могут впоследствии выставляться по нулевой ставке налога с продаж. Логично, что при нулевой ставке налога уже нет возможности и необходимости возвращать НДС.

Если покупка и ввод в эксплуатацию через специализированную компанию за 2022 год еще не завершены и уже внесены авансовые платежи, заказчик может корректировать НДС 19%, рассчитанный с 2022 года, соответственно в итоговом счете-фактуре за 2023 год.

Мы из региона! Мы консультируем, планируем и заботимся об установке. У нас есть для вас интересные солнечные решения. От крыши до террасы и места для парковки вашего автомобиля

Свяжитесь с нами 👈🏻

Все из одних рук, специально разработано для солнечных систем для больших парковок. Вы рефинансируете или контрфинансируете будущее за счет собственного производства электроэнергии.

Советы и решения можно найти здесь 👈🏻

Консультации и планирование, включая необязательную смету расходов. Мы объединяем вас с сильными партнерами в области фотоэлектрических систем.

Советы и решения можно найти здесь 👈🏻

На наших страницах более тысячи специализированных статей. Многочисленные цифры, данные и факты можно скачать здесь во многих PDF-файлах.

Если вы ищете компетентного и надежного партнера для планирования, установки и обслуживания вашей солнечной системы, то вы попали по адресу. На наших страницах вы найдете более тысячи специализированных статей по вопросам фотогальваники, солнечных систем и солнечных крыш. Мы также собрали для вас многочисленные цифры, данные и факты, чтобы вы могли получить полное представление о возможностях и вариантах.

Мы являемся ведущим поставщиком солнечных решений в Германии и предлагаем консультации по солнечной энергии, планирование и установку фотоэлектрических систем. Наш многолетний опыт распространяется на концепцию, планирование и реализацию различных солнечных энергетических систем любого размера. Мы находим оптимальное решение для ваших индивидуальных потребностей – будь то одноквартирный или многоквартирный дом, промышленные или коммерческие предприятия, сельскохозяйственные предприятия или муниципальные объекты.

Помимо наших профессиональных консультаций, на нашем сайте вы найдете исчерпывающую информацию по теме солнечной энергетики и фотовольтаики. Благодаря нашему разнообразному предложению мы хотели бы дать вам обзор возможностей использования возобновляемых источников энергии. С нами вы также можете получить представление о том, что возможно с помощью новейших технологий — просто просмотрите наши примеры систем!

Солнечные системы являются экологически чистым альтернативным источником энергии. Если вы заинтересованы в установке солнечной системы, свяжитесь с нами для бесплатной консультации без каких-либо обязательств. Вместе мы найдем лучшее решение для ваших нужд.

Фотоэлектрическая библиотека (PDF) – Изображение: Xpert.Digital / Benvenuto Cellini|Shutterstock.com