ミニジョブ規制の改革は経済の原動力となる：ドイツの労働市場のための新たな戦略

古典的なミニジョブの最適化案：「負の所得税」の可能性のある計画は、何百万人ものドイツ人にとって何を意味するのか

ドイツの労働市場は、雇用モデルの抜本的な見直しを必要とする構造的な課題に直面しています。ミニジョブ規制を国民所得制度と連携させ、累進的な社会保障拠出金を導入する革新的な改革は、この課題において重要な役割を果たす可能性があります。この改革は、就労意欲を高めるだけでなく、より公平で効率的な労働市場政策への道を開く可能性があります。

に適し：

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現行システムの課題

ドイツの社会・雇用制度は現在、低所得者への就労意欲と正規労働市場への統合を阻害する構造的な弱点を抱えています。市民所得受給者は、収入の大部分が社会保障給付に充当されるため、追加労働時間がほとんど割に合わないという問題に直面することがよくあります。同時に、現在556ユーロという厳格なミニジョブ上限は、労働者の労働時間の延長を阻む「雇用の罠」を生み出しています。

ミニジョブの罠は、異なる雇用形態間の急激な移行から生じます。ミニジョブ労働者は社会保障費をほぼ免除されますが、収入制限を超えると、大幅に高い保険料を直ちに支払う義務が生じます。つまり、従業員と雇用主の双方にとって、社会保障費の負担対象となるフルタイム雇用に移行するよりも、ミニジョブの基準内で働き続けることへの関心が強いということです。

新たなリンク：ミニジョブの証明があれば市民手当が支給される

改革の鍵となるアプローチとして、市民手当の受給と限界的雇用を結び付けることが考えられます。この規制により、就労可能な個人は、原則として就労している必要があることが国の支援を受ける上で保証されます。例外は、病気、育児、失業など正当な理由がある場合のみ認められます。

この措置にはいくつかのプラスの効果があると考えられます。第一に、福祉受給者が社会に貢献していることを示すことで、福祉国家への社会的受容性を高めることができます。第二に、ミニジョブバーは既に雇用主と接触しており、実力を証明することができるため、正規の労働市場への足掛かりとなる可能性があります。第三に、合法的な雇用機会を創出することで、未申告労働を減らすことができます。

現在、市民手当の受給者は月額最大556ユーロを稼ぐことができ、最初の100ユーロは非課税です。改革により、この規定を変更し、市民手当の受給にはミニジョブの取得が必須条件となるようにするとともに、税額控除の規定も改善される可能性があります。

解決策としての負の所得税

改革の重要な要素の一つは、アメリカの勤労所得税額控除（EITC）をモデルにした負の所得税制度の導入となる可能性があります。この制度は、労働に報い、継続的な労働意欲を生み出すため、米国で最も成功した社会保障制度の一つであることが証明されています。

負の所得税は、税制と社会保障の統合システムとして機能します。低所得者は政府からの補助金を受けますが、その額は勤労所得の増加に応じて徐々に減額されます。従来の福祉制度では、追加収入が社会保障給付に全額充当されることが多いのに対し、負の所得税は常に残業への経済的インセンティブを維持します。

ドイツでは、このシステムは既存の税務署のインフラを通じて運用できる。計算と支払いは雇用主が給与税申告の一環として処理できるため、新たな官僚機構の導入は避けられる。虚偽の申告は税務違反として訴追されるため、濫用リスクは軽減される。

進歩的な社会保障拠出が鍵

改革の中心的な要素は、累進的な社会保障拠出金の導入です。ミニジョブと社会保障拠出金の対象となる雇用との間の現行の厳格な基準を、段階的な移行へと置き換えます。556ユーロの基準で突然打ち切られるのではなく、ゼロから始まり、徐々に標準拠出金率まで上昇する、継続的に増加する拠出率を導入します。

556.01ユーロから2,000ユーロまでの移行領域（スライディングゾーン）という既存の制度は、このような段階的な移行がどのように機能するかを既に示しています。この領域では、従業員の社会保障拠出金は継続的に増加し、雇用主の拠出金はそれに応じて減少します。この原則は、低賃金部門全体に拡大適用できる可能性があります。

包括的な改革では、社会保障拠出金は最初の1ユーロの稼得所得から課税されるが、当初は非常に低い水準で、徐々に増額していくことを規定することが考えられる。これにより、「ミニジョブ・トラップ」が解消され、社会保障制度を弱体化させることなく、労働時間を増やすインセンティブが生まれる。

ダイナミゼーションと最低賃金への調整

改革では、2022年にすでに導入されているように、最低賃金の上昇に合わせて収入限度額を自動的に調整する仕組みを設ける必要がある。この動的な調整により、最低賃金の上昇が構造的な問題を引き起こすのを防ぎ、規制を経済発展に継続的に適応させることができる。

現在のミニジョブの基準額556ユーロ（2025年）は、最低賃金12.82ユーロで週10時間労働した場合を基準としています。この自動リンクにより、最低賃金労働者が意図せずミニジョブ制度から除外されることがなくなり、基準額の調整に関する定期的な政治的議論を回避できます。

社会保障の強化

改革の重要な側面は、一定の最低水準を超えるあらゆる雇用形態の労働者に対する社会保障の強化です。現在、ミニジョブ労働者は限定的な社会保障拠出金しか支払っていませんが、改革により、一定時間以上の労働を行うすべての従業員が社会保障制度の対象となるように規定することが可能になります。

これにはいくつかの利点があります。より多くの人が社会保障制度に加入することになるため、社会保障制度が強化されます。同時に、労働者は、特に病気、失業、老齢期において、より充実した社会保障を受けることができます。2019年の移行部門改革は、限界雇用の魅力を根本的に損なうことなく、このような変化が可能であることを既に示しています。

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体系的な出発点としてのミニジョブ

前向きな改革では、ミニジョブを恒久的な解決策ではなく、正規雇用への体系的な足掛かりと捉えるべきです。そのためには、企業にとってインセンティブとなるような、義務的な継続教育・研修プログラムが必要です。

ミニジョブバーを社会保障負担の対象となる正社員に転換する企業は、税制優遇措置や直接的な補助金の支給を受けることができる。こうした転換ボーナスは、ミニジョブバーのさらなる育成と、正社員市場への進出への直接的な経済的インセンティブを生み出すことになるだろう。

連邦雇用庁は既に様々な現職研修プログラムを提供しており、既存の制度を通じて更なる研修資金を提供することも可能だ。特に、新たに導入された研修手当をミニジョブ労働者にも適用することで、体系的な更なる研修を行うことができる。

雇用主に対する税制優遇措置

雇用主にとって改革の魅力を高めるため、様々な税制優遇措置が導入される可能性があります。雇用主は既に、従業員への様々な福利厚生、例えば年間最大600ユーロの健康増進手当や企業年金制度への拠出金などについて、税額控除を申請できます。

これらのインセンティブは、特に市民手当受給者の社会統合に積極的に貢献する企業に対して拡大される可能性があります。継続教育に対する税制優遇措置、異動手当、その他の社会統合対策は、企業の改革参加意欲を高める可能性があります。

労働市場政策措置の統合

この改革は単独で捉えるのではなく、包括的な労働市場政策戦略の一部として捉えるべきです。低所得者層における給付金受給者をより適切に支援するためには、新たな状況に合わせて積極的労働市場政策を適応させる必要があります。

これは単に仕事を見つけることだけでなく、持続可能な統合と発展に関わる問題です。職業訓練、労働時間の延長、そして世帯における第二の稼ぎ手の参加拡大は、労働市場政策における更なる課題となるでしょう。

様々な支援手段の連携が特に重要となります。最大の効果を上げるためには、労働市場政策、継続教育支援、そして新たなインセンティブ制度を連携させる必要があります。

財政的影響と資金調達

提案されている改革は当初は財政コストを伴うものの、中期的には節約につながる可能性があります。シミュレーションによると、補足的所得規定の改革により、コストは変動するものの、フルタイム換算で7万人から17万人の労働供給が増加する可能性があります。

社会保障制度の歳入は、加入者の増加により増加する一方で、国民所得やその他の移転支出は減少する可能性があります。同時に、就労者の増加により税収も増加します。改革コストと経済的便益の最適なバランスを見つけるには、慎重なモデル化が必要です。

課題と実装

このような包括的な改革を実施するには、政治的にも行政的にも大きな課題が伴うでしょう。様々な社会福祉制度を調整し、既存の規制を段階的に適応させていく必要があります。

既存の受給者に不利益を与えない、慎重な移行措置が特に重要です。この改革は、まず新規加入者に適用し、その後、段階的にすべての受給者に拡大していくことが考えられます。

税務当局による技術的実施にはITシステムの近代化が必要となるが、既存のインフラを活用することも可能である。職業安定所、税務署、社会保険機関間の連携を強化する必要がある。

国際経験をオリエンテーションとして

アメリカのEITC（勤労所得税）の経験は、こうした制度が機能することを示しています。給付金の4分の3は実際に困窮世帯に届いており、就労意欲は明らかにプラスに作用しています。他のOECD諸国も同様の制度を成功裏に導入しています。

これらの国際的な経験は、ドイツの社会制度や税制の特殊性を考慮した上で、ドイツの改革の指針として役立つ可能性がある。

社会的受容と政治的実現可能性

改革が成功すれば、経済的利益だけでなく社会的利益ももたらされるだろう。社会保障給付を労働成果に結び付けることで、福祉国家に対する社会の受容性が高まり、「社会のハンモック」という非難に対抗できるだろう。

同時に、この改革は、国家が要求と支援の両方を担っていることを示すものとなるでしょう。影響を受ける人々は、支援を受けるだけでなく、専門能力開発や正規労働市場への統合の機会も得られるでしょう。

このような改革の政治的実現可能性は、既存の構造を根本的に見直す意欲にかかっています。国民所得の将来と労働市場改革の必要性に関する現在の議論は、政治的行動の必要性が認識されていることを示しています。

段階的な実施により、政治的抵抗を軽減し、同時に更なる改革に向けた経験を積むことができる。個々の地域でのパイロットプロジェクトは、実現可能性を実証し、政治的な支持を獲得する可能性がある。

ミニジョブ規制の改革案は、ドイツの労働市場の近代化に重要な貢献を果たす可能性がある。国民の所得と労働成果を連動させ、累進的な社会保障拠出金を導入し、ミニジョブを体系的に活用することで、社会正義と経済効率の両方を促進する一貫したシステムが構築されるだろう。

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