カルーセル詐欺 vs. Cum-Ex：誰も知らないEUのより大きな脱税スキャンダル？ – なぜ政治家とメディアは沈黙しているのか。

忘れられた10億ドル規模の大混乱：カルーセル詐欺はヨーロッパ最大の過小評価された脱税

近年、金融犯罪の典型とも言えるCum-Exスキャンダルがニュースの見出しを飾り、政界と司法界の両方を揺るがしましたが、世間の注目を浴びない影で、欧州の納税者を狙った、はるかに大規模な窃盗事件が進行しています。いわゆるカルーセル詐欺です。その数字は驚くべきものであると同時に、警鐘を鳴らすものです。Cum-Exは20年間で総額約1500億ユーロ（年間平均約75億ユーロに相当）の損害をもたらしましたが、欧州連合（EU）は毎年推定500億ユーロをVATカルーセル詐欺で失っています。ドイツだけでも、年間最大150億ユーロが消え去っています。.

30年間で1兆5000億ユーロという想像を絶する巨額の被害にもかかわらず、メディアや国民の抗議の声はほとんど聞かれない。カルーセル詐欺は、欧州の付加価値税制度を組織的に弱体化させる「静かなる数十億ユーロ規模のスキーム」である。犯罪組織はEUの越境貿易ルールを悪用し、実際には国に支払われていない付加価値税の還付を請求する。これは、ダミー会社、行方不明のトレーダー、そして携帯電話やCO2証明書から高級車に至るまで、高額商品によって構成される、完璧に組織化されたサイクルである。.

しかし、金融当局にとってこの恒久的な非常事態について、なぜこれほど報道が少ないのでしょうか？著名な銀行家や政治的な絡み合いを伴うCum-Exは広く知られるようになりましたが、カルーセル詐欺は、その技術的な複雑さと匿名性ゆえに、多くの人にとって依然として理解しにくいものです。さらに、このスキャンダルは政策立案者の驚くべき失態を露呈しています。当局は統計データの収集不足により、しばしば情報に頼って行動し、ドイツでは重要なIT防御システムの導入がかなり遅れたのです。.

本稿では、ヨーロッパ最大の脱税スキャンダルの闇の世界に光を当てます。この仕組みの仕組み、ドイツが対策で後れを取っている理由、そしてリバースチャージ制度といった効果的な解決策があるにもかかわらず、国が脱税者を阻止するのに何十年もかかる理由を解説します。これは、私たち全員に影響を与える、国庫の組織的な略奪の物語であり、今こそ私たちが語り合うべきものです。.

カルーセル詐欺 vs. Cum-Ex: Cum-Exを毎年超える組織的な税金スキャンダル

• カルーセル詐欺による年間損失（EU）：約500億ユーロ
• 累積損失総額（20年間）: 約1500億ユーロ
• Cum-Ex取引の年間平均額：約75億ユーロ

カルーセルビジネスとは何ですか？詐欺はどのように行われますか？

カルーセル詐欺（カルーセル詐欺、ミッシングトレーダー詐欺とも呼ばれる）は、欧州連合（EU）で広く蔓延している脱税の一形態であり、欧州の付加価値税（VAT）制度を組織的に悪用するものです。これは、異なるEU加盟国の複数の企業が共謀し、税務当局に支払われていないVAT還付金を不法に請求するという、非常に複雑なスキームです。.

カルーセル詐欺の基本原理は、サイクルの中で繰り返される3つの重要なステップに基づいています。まず、あるEU加盟国の企業が、別のEU加盟国の仲介業者に商品を販売します。仕向地原則によれば、この国境を越えた供給は売り手にとってVATが免除されますが、買い手はVATを支払う義務はあるものの、仕入税として直ちに控除することができます。第二段階では、仲介業者が商品を国内で再販売し、VATを請求します。しかし、彼らは徴収したVATを税務当局に納付せず、市場から姿を消します。そのため、彼らは「ミッシングトレーダー（行方不明業者）」と呼ばれます。.

第三段階では、チェーンの最後の事業者が商品を別のEU加盟国に再販売することで、この配送は再びVATが免除されます。しかし、この事業者は同時に税務署に仕入税額を請求し、還付を受けることができます。その結果、国庫は壊滅的な打撃を受けます。行方不明の事業者はVATを徴収したものの納付しておらず、最後の事業者は税額還付を請求することになります。政府は、本来受け取るはずのなかった資金を返還することになります。.

VATカルーセル詐欺の文脈では、「市場から姿を消す」とは必ずしも正式な破産を意味するわけではなく、主に次のことを意味します。

• 会社側はもう対応していません。納税申告書も提出されず、連絡先も不明、メールにも返事がありません。.
• 多くの場合、それは数ヶ月間だけ使用され、その後登録解除、清算、転売、または単に事実上「放置」されるダミー会社/メールボックス会社です。.
• 通常、取締役や後援者は追跡不可能になっているか、形式上は資産のない名ばかりの存在であるため、税務当局は未払いの売上税を徴収することが事実上不可能である。.

実際には、これは正式な削除、見せかけの破産、会社の登記事務所の海外への移転、あるいは単に完全に連絡が取れなくなることを意味します。重要な点は、国が資金にアクセスできなくなることです。.

特に影響を受ける業界や製品はどれですか?

この詐欺手口は、伝統的に、数量は少ないものの高価値の商品を狙っています。なぜなら、こうした商品は容易に輸送でき、複数回国境を越えて移動できるからです。商品ラインナップは時間の経過とともに大きく進化し、変化する市場環境に適応してきました。.

初期の詐欺師たちは、タマネギやジャガイモといった単純な食品から手口を変えました。その後、標的は高価値で少量の商品、特にアルミニウムなどの金属へと移っていきました。そして、特にコンピューターチップ、携帯電話、タブレット、ゲーム機といった電子機器の取引が標的となりました。これらの電子機器は、高価値で輸送が容易なため、カルーセル詐欺に理想的でした。.

2009年から2010年にかけてのCO2排出量取引は、詐欺師がCO2証明書に切り替えたため、特に顕著でした。これらのデジタル取引可能な排出権は、物理的な物品を輸送することなく、非常に短期間で膨大な取引量を動かすことを可能にしました。ユーロポールは、CO2カルーセル詐欺による被害額を50億ユーロから100億ユーロと推定しています。この抜け穴が塞がれた後、詐欺はエネルギー分野へと移行し、最初はガスと電力、その後は再生可能エネルギー証明書が標的となりました。.

現在、カルーセル詐欺は主に飲料業界と自動車業界で活発に活動しています。特に高級車市場は、詐欺の標的として好まれています。ドイツにおけるカルーセル詐欺専門の有力検察機関の一つであるアウクスブルク検察庁は、2011年半ば以降、350人の容疑者を捜査し、116人を起訴しました。.

カルーセル詐欺によって生じた損害の規模はどの程度ですか?

カルーセル詐欺による経済的損失は、他の税スキャンダルをはるかに上回る、途方もない額に達します。専門家とユーロポールの推計によると、欧州連合（EU）はVAT（付加価値税）のカルーセル詐欺によって年間約500億ユーロの損失を被っています。30年間で、この損失は計り知れない1兆5000億ユーロの税収の盗難に相当します。.

専門家は、ドイツだけでも年間の税収損失は50億ユーロから140億ユーロと推定しており、中には150億ユーロに達するとの推計もある。キール世界経済研究所は2020年、EU内でのVATカルーセル詐欺による損害は年間最大640億ユーロに上る可能性があると試算し、そのうち120億ユーロから150億ユーロがドイツに起因する可能性が高いとしている。.

しかし、連邦政府も州政府もVATカルーセル詐欺による税収損失の規模に関する統計記録を保持していないため、これらの数字には相当の不確実性があります。議会の質問に対し、連邦政府は、被害の頻度、規模、金額に関する情報はないと曖昧な回答をしました。連邦政府は、2005年のシミュレーション演習を除き、VAT詐欺またはVATカルーセル詐欺に関する調査を委託していません。.

これまでに発覚した最大の単一事件は、欧州検察庁（EPPO）による「アドミラル作戦」です。この捜査は2021年4月、携帯電話や電子機器を扱うポルトガルの小規模企業への捜査から始まりました。EPPOは18ヶ月の間に、EU加盟国22カ国と多数の第三国にまたがる、約9,000社の企業と600人以上の個人からなるネットワークを摘発しました。被害額は推定29億ユーロでしたが、後に30億ユーロに修正されました。.

カルーセル詐欺のどのような顕著な事例が明らかになりましたか?

いくつかの注目を集めた事例は、組織的なカルーセル詐欺の規模と巧妙さを如実に物語っています。2009年から2010年にかけて行われたCO2排出量取引をめぐるドイツ銀行事件は、ドイツで最も悪名高いスキャンダルの一つです。13人の銀行員が、CO2排出権の違法なカルーセル取引において、同行を仲介人として利用したとして有罪判決を受けました。税額損失は1億4,500万ユーロに上りました。ドイツ銀行は発生した税金の負債を清算しましたが、ドイツには企業刑法がないため、銀行自体は起訴されませんでした。.

このスキャンダルの中心人物は、排出ガス販売部門の責任者でした。彼は、他の従業員の疑念を払拭し、疑わしい企業の監査結果を偽造したとして、懲役3年の判決を受けました。連邦最高裁判所は、脱税幇助罪でこの判決を支持しました。.

英国人イムラン・アーメド氏の事件は、カルーセル詐欺の国際的な側面と訴追の難しさを如実に表しています。イングランド北西部プレストン出身のアーメド氏は、犯罪やテロとの関連が疑われ、1998年以来、英国当局の監視下に置かれていました。長年にわたり、彼は携帯電話、繊維、CO2証明書、そして最終的には金属取引に関わる国際的なネットワークを構築してきました。.

アハメドは総額1億1000万ユーロに上る脱税に関与したと推定されているが、そのうち起訴されたのはわずか4000万ユーロにとどまっている。2010年11月、マンチェスター空港でマネーロンダリングの疑いで逮捕されたが、まもなく釈放され、ドバイへ移った。現在もドバイに滞在し、自由の身として贅沢な生活を送っている。逮捕時に押収された証拠には、世界一高いビルであるブルジュ・ハリファの2フロアを含む、イギリス、インド、ドバイにある4000万ポンドを超える不動産資産が含まれていた。.

アハメド氏はドバイの欧州司法裁判所から事実上連絡が取れないため、弁護士と協議の上、2年間の執行猶予付き判決で合意した。当初10億ユーロと推定された脱税額のうち、2017年末の判決時点で残っていたのはわずか8000万ユーロだった。しかし、実際に回収できたのは約400万ユーロで、イタリアの銀行口座に間に合うように確保された。.

もう一つのセンセーショナルな事件は、アミール・バハーという名の元携帯電話販売業者に関するものでした。彼の名前はメディアによって変更されています。彼は10代の若者で、小規模な携帯電話販売業者から億万長者へと成長しました。2014年、彼は約4,000万ユーロに上る脱税で逮捕され、有罪判決を受けました。彼が取引していた商品は主に携帯電話、ゲーム機、CO2証明書などでした。彼が実際に商品を販売して得た収入は、そのほんの一部に過ぎませんでした。彼は主に、EU諸国に点在する様々な行方不明のトレーダー会社を通じて、販売した商品を流通させていました。.

2024年、ベルリンで2人の男が、高級車と医療用マスクを絡めたヨーロッパ規模のカルーセル詐欺事件で有罪判決を受けました。彼らは付加価値税（VAT）を未納し、仕入税額控除を請求したとされています。推定税額損失は約5,000万ユーロに上りました。捜査はドイツ、チェコ共和国、ポーランド、フランス、クロアチアにまで及びました。2人はそれぞれ懲役10年と8年6ヶ月の判決を受けました。.

2025年7月、EPPO（欧州警察庁）は「オペレーション・ボルテックス」を発動し、少なくとも1億ユーロ相当の高級車が絡むカルーセル詐欺を標的とした。ドイツ、オランダ、ベルギー、ハンガリー、スロバキアで同時多発的に行われた捜索で、6人が逮捕された。銀行口座、不動産、高級車など、2,000万ユーロ以上の資産が押収された。犯罪グループは、ダミー会社や偽造文書を用いて数千台の車両を販売した。.

カルーセル詐欺の検出はなぜ難しいのでしょうか?

カルーセル詐欺の検知は、税務当局にとって非常に困難な課題です。これは、詐欺自体の構造に内在する難しさです。取引の国境を越えた性質、追加のダミー会社の使用、その他の難解な要素によって、その複雑さはさらに増し、税務当局による検知は事実上不可能となっています。.

重要な問題は、関与した企業が当初は税務当局の目に留まらないことです。計画の背景を徹底的に調査しなければ、他の企業の責任を問うことはできません。行方不明になったトレーダーは通常、税務当局が詐欺に気付く約6ヶ月後に市場から姿を消します。.

商品は、取引が繰り返されるごとに複数回の売買サイクルを経ます。各ステップごとに、不法に高額な利益を得る可能性が高まる一方で、捜査官にとって犯罪の追跡はますます困難になります。多くの場合、ダミー会社やフロント企業が多額の売上税を操作するために利用されています。.

詐欺行為が国境を越えた性質を持つことが、訴追をさらに複雑にしている。仕向地原則によれば、VATは原産国ではなく仕向国で課税されるため、サプライチェーンの他の部分からの仕入税または売上税との相殺は不可能である。そのため、複数の国の税務当局が関与することになり、情報交換に苦労するケースが多い。.

捜査は通常数年にわたります。カルーセル詐欺事件において最も有能で献身的な捜査機関の一つとされるアウクスブルク検察庁は、2011年半ば以降、広範な捜査を実施し、当初は少数だった容疑者を350人以上にまで拡大しました。複数のカルーセル詐欺スキームを運営していた8つの組織が特定されています。これらは海外に拠点を置く、高度に専門化された組織です。.

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ドイツはカルーセル詐欺との戦いでどのように対処しているのでしょうか?

ドイツは、カルーセル詐欺対策において、データ収集と国際協力の両面で重大な欠陥を抱えています。連邦政府の議会調査への回答は、驚くべき認識の欠如を露呈しています。連邦財務省も州財務省も、カルーセル詐欺による被害の頻度、規模、範囲に関する具体的なデータを保有していません。VATカルーセル詐欺に関する事例は、統計に別途記録されていません。.

ドイツ連邦議会左翼党議員団の副議長、ファビオ・デ・マシ氏は、この状況を厳しく批判し、「連邦政府と州政府は独自のデータもなく、暗闇の中で手探りで作業を進めている。一方、犯罪者はクリスマスのガチョウのように州から売上税を巻き上げている」と述べた。バイエルン緑の党のティム・パーゲント氏は、「税金と金融犯罪に関する具体的なデータと差別化された統計の欠如は、政治的解決策の模索を著しく妨げている」と付け加えた。.

特に重大な点は、欧州の早期警告システムであるTNA（取引ネットワーク分析）に対するドイツの消極的な姿勢です。このシステムは、AIを用いて越境VAT不正を検出するもので、2019年5月に導入されました。ドイツは英国と並んで、当初TNAシステムに積極的に参加しなかった唯一のEU加盟国でした。2019年5月初旬、ドイツ政府は税務上の秘密保持とデータ保護に関する懸念を表明していました。.

他の国々が既にこの制度を利用している中、ドイツは16の連邦州と共に、この制度を実現するための仕組みを数ヶ月かけて検討しました。こうした遅延により、ドイツ国庫は日々損失を被っていました。ブリュッセル自由大学で欧州税制の専門家であるマリー・ラメンシュ教授は、「もしドイツ国民がこれを知ったら、政府に激怒するだろう」と述べています。.

ドイツ連邦会計検査院は2020年の包括的な報告書において、不正対策におけるIT支援の不十分さを批判した。付加価値税（VAT）管理のための中央国家システムは時代遅れであり、欧州早期警戒システム（EUROFISC）向けの国家ITツールは未だ開発されていなかった。さらに、中央不正防止機関には自動データ交換のための技術インフラが不足していた。.

さらに、効果的な不正防止策も弱体化しています。新規設立企業に対する月次報告義務は、重要な早期警戒システムでしたが、数年間停止されました。VAT特別監査は、不正対策として効果的であることが証明されていたにもかかわらず、監査率は長年にわたり低下し続けています。.

カルーセル詐欺に対する効果的な解決策はありますか?

専門家の間では、いわゆるリバースチャージ方式がカルーセル詐欺に対する最も効果的な解決策であるという点でほぼ一致しています。この方式では、納税義務が逆転します。つまり、商品またはサービスの供給者ではなく、受領者がVATの納税義務を負うことになります。受領者はVATを納付する義務がある一方で、仕入税としてVATを請求することができます。結果としてゼロサムゲームが実現し、カルーセル詐欺の誘因が排除されます。.

リバースチャージ方式により、事業者間の取引はVATの課税対象から除外され、カルーセル詐欺の誘因が排除されます。VATがそもそも支払われないため、不在事業者はVATを源泉徴収できなくなります。同時に、仕入先チェーンの最終事業者が自らVATを納付しなければならないため、不法な仕入税還付は発生しなくなります。.

ドイツでは、詐欺が発生しやすい特定の業種および製品グループ、特に建設業、携帯電話、タブレットPC、コンピュータチップ、ゲーム機の取引において、リバースチャージ手続きが既に義務付けられています。これらの措置により、対象地域における詐欺事件は大幅に減少しました。.

バイエルン州政府と様々な政党の政治家たちは、EU全体におけるリバースチャージ手続きの拡大を求めている。ファビオ・デ・マシ氏は、「オラフ・ショルツ財務大臣はEUにおけるリバースチャージ手続きの導入を提唱すべきだ」と要求した。しかしながら、欧州レベルでのリバースチャージ手続き全般に関する議論におけるドイツの立場は明確ではない。.

もう一つの重要な手段は、加盟国による多国間早期警戒システムであるEUROFISC内の前述のTNAシステムです。自動データ分析と人工知能（AI）により、疑わしいネットワークを早期に検知できます。このシステムにより、カルーセル詐欺を示唆する取引パターンを特定し、加盟国間で迅速に情報交換することが可能になります。.

企業にとっての予防策としては、取引先の精査が挙げられます。疑わしい兆候としては、多額の現金支払い、事業所所在地以外の国にある銀行口座、VAT番号や税務登録に関する疑義、異常に高い手数料などが挙げられます。企業は、潜在的な取引先の事業所所在地において、身元と住所を確認し、その確認を行える別の担当者を関与させるべきです。.

なぜカルーセル詐欺はメディアや一般の人々にほとんど知られていないのでしょうか?

カルーセル詐欺に対する国民の認知度が、Cum-Exのような他の金融スキャンダルに比べて低いのは、複数の原因が絡んだ複雑な現象です。EUにおけるカルーセル詐欺による年間被害額は500億ユーロに上り、期間を比較すると、20年間で推定1500億ユーロに達するCum-Exの被害総額を大幅に上回っています。.

主な理由は、詐欺行為の複雑さにあります。Cum-Ex取引も複雑ですが、配当権利確定日前後の株式取引に焦点が当てられているため、より管理しやすく理解しやすい概念となっています。一方、カルーセル詐欺は幅広い商品を網羅し、常に進化を続け、複数の管轄区域にまたがっています。その仕組みは、既に複雑なCum-Exシステム以上に、一般の人にとって理解しにくいものです。.

Cum-Exに関するメディア報道は、カルーセル詐欺事件には見られなかったいくつかの要因に支えられました。まず、Cum-Exには、著名な銀行や、ウォーバーグ銀行と関係のあるオラフ・ショルツ氏のような政治家との繋がりといった著名な関係者が関与していました。こうした個人的な報道は、匿名のダミー会社に関する抽象的な調査よりも、より多くの世論の注目を集めました。.

第二に、2018年にCorrectiv、PanoramaをはじめとするメディアがCumExファイルに関する徹底的な調査を実施したことで、メディアの継続的な関心が集まりました。この調査報告書の発表に伴い、大規模なメディアキャンペーンが実施され、この問題は世間の注目を集めました。Correctivは2019年に、30カ国35のメディアが参加したカルーセル詐欺に関する同様の調査報告書「Grand Theft Europe」を発表しましたが、世間の反応は依然としてそれほど顕著ではありませんでした。.

重要な点は、法的明確性です。2020年、連邦裁判所は、Cum-Ex取引は単なる税制の抜け穴ではなく、刑事犯罪であると明確に確認しました。この明確な犯罪としての分類と、それに伴う有罪判決（中には長期の懲役刑を含む）は、この問題をニュースで取り上げるきっかけとなりました。カルーセル詐欺では、この明確な分類がしばしば欠如しており、多くの参加者が知らず知らずのうちに詐欺の連鎖に巻き込まれてしまうのです。.

メディア環境の特性も影響を及ぼしています。ホワイトカラー犯罪、特に脱税は、複雑でコミュニケーションが難しいテーマとされています。ドイツのメディアは、個人が直接関与する国内のスキャンダルに焦点を当てる傾向があります。カルーセル詐欺は国境を越え、匿名性が高いため、個別報道の機会が少ないのです。.

ドイツにおける統計データの収集不足も、この問題が公の議論の場から遠ざかる一因となっています。公式統計や定期的な政府報告がなければ、ニュースで繰り返し取り上げられるきっかけがありません。対照的に、Cum-Exスキャンダルでは、具体的な被害評価、裁判、そして議会調査が行われ、新たな情報が継続的に生み出されました。.

もう一つの要因は国際的な側面です。Cum-Ex事件は主に国際的な絡み合いを伴うドイツのスキャンダルとして認識されていましたが、カルーセル詐欺は明確な国家的焦点を持たない汎ヨーロッパ的な問題です。そのため、メディアによる分析は複雑化し、国家レベルでの特定可能性は低くなります。.

調査報道ジャーナリストの役割と、不正行為の疑いを報道する際の難しさは、決して軽視すべきではありません。Cum-Ex事件では、説得力のある文書と内部情報によって、明確なストーリーが展開されました。カルーセル詐欺の場合、犯人はドバイやEU域外の管轄区域に所在することが多く、報道は法的リスクが高く、実務上も困難を極めています。.

最後に、捜査のスピードも影響を及ぼします。Cum-Exは長年にわたり繰り返し発生する問題となり、新たな事実が次々と明らかになり、裁判が開かれ、政治的な影響も生じました。一方、カルーセル詐欺は何十年も前から取り締まられてきましたが、メディアの注目を集めるような大規模な事件は発生していません。.

欧州検察庁（EPPO）はどのような役割を果たしていますか？

2021年6月に活動を開始した欧州検察庁（EPPO）は、国境を越えた脱税対策における転換点となる。EPPOは、欧州全体で協調した捜査が、各国単独の取り組みよりもはるかに効果的であることを実証した。.

アドミラル作戦の成功は、EPPOの力を如実に物語っています。2021年4月にポルトガルの小規模企業に対する定例調査として始まったこの調査は、18ヶ月の間にEU史上最大のVATカルーセル詐欺の摘発へと発展しました。EPPOは国境を越えた協力を通じて、22のEPPO加盟国に加え、中国、アラブ首長国連邦、スイス、英国などの第三国にまたがる約9,000社の企業と600人以上の個人とのつながりを確立することができました。.

2022年11月28日、EPPOはEU加盟国14カ国で200件を超える捜索を含む協調捜査を実施しました。犯罪行為には脱税だけでなく、マネーロンダリングや組織犯罪との関連も含まれていました。捜査の結果、ロシアの組織犯罪の証拠が明らかになり、資金提供と引き換えに資金が提供されていたことが明らかになりました。.

EPPOは2025年5月、「アドミラル作戦」の一環として、ポルトガルで初の有罪判決を下しました。10人の個人と13の企業が、過去最大規模の国際VAT詐欺事件の一つを企てたとして有罪判決を受けました。これらの有罪判決は、EPPOが継続して実施している包括的な国境を越えた捜査における初の法的成果です。.

数十億ドル規模の詐欺が容認される？

カルーセル詐欺は、欧州で現在進行中の最大の脱税詐欺であり、EU全体で年間少なくとも500億ユーロ、ドイツだけでも最大150億ユーロの被害をもたらしています。30年間で、1兆5000億ユーロもの税収が盗まれました。この資金は、教育、医療、インフラ、そして安全保障への投資に充てられていません。.

この現象に対する一般の認知度の低さは、その規模の大きさとは対照的です。20年間で総額約1,500億ユーロの損害をもたらしたCum-Ex事件は、メディアの注目を集め、政治的な影響も及ぼしましたが、カルーセル詐欺は、年間損失額が同程度であるにもかかわらず、ほとんど知られていません。これは、詐欺の複雑さ、個人化の欠如、統計記録の不十分さ、そして問題の国境を越えた性質によるものです。.

ドイツは犯罪対策において大きく遅れをとっています。統計データの不足、欧州の早期警戒システムへの参加意欲の低さ、そしてITインフラの不備が、犯罪組織による年間数十億ドルもの窃盗を許しています。ドイツ政府は2005年以降、この問題に関する調査を委託していません。.

効果的な解決策は確かに存在します。リバースチャージ方式は、適用されている地域では既に効果が実証されています。これをEU全体に拡大すれば、カルーセル詐欺の誘因を排除できるでしょう。さらに、EPPOの成功は、政治的な意思があれば国境を越えた捜査が効果を発揮できることを示しています。.

カルーセル詐欺が許容される脱税行為であるかどうかという問いに、明確な答えは出せない。アウクスブルク検察庁のような専門の捜査機関や、アドミラルのような実績のある捜査機関が存在する一方で、データ収集の不足、効果的な対策に関する数十年にわたる不作為、そして国民の意識の低さは、この問題が本来あるべき優先度で扱われていないことを示唆している。EUでは毎日約1億3600万ユーロの税収が失われており、最終的には増税や公共サービスの削減という形で国民が負担を強いられることになる。.

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