Tenaga surya: Fotovoltaik akan lebih murah pada tahun 2023 - tidak ada lagi pajak saat membeli dan mengoperasikan sistem tenaga surya yang lebih kecil

Undang-Undang Pajak Tahunan 2022 memberikan keringanan pajak yang signifikan untuk sistem fotovoltaik yang lebih kecil. Hal ini akan mempengaruhi pajak penghasilan dan pajak penjualan.

Pada 14 September 2022, pemerintah federal setuju untuk mengurangi hambatan pajak dan birokrasi untuk sistem fotovoltaik paling lambat 1 Januari 2023.

“UU Pajak Tahunan 2022 menetapkan arah sistem perpajakan yang transparan dan adil. Fokusnya adalah pada keringanan dan penyesuaian pajak yang akan semakin memajukan digitalisasi administrasi perpajakan.”

Undang-Undang Pajak Tahunan 2022 (JStG 2022) dimaksudkan untuk memenuhi persyaratan legislatif yang diperlukan secara teknis ini. Hal ini mencakup pemberlakuan pembebasan pajak pendapatan untuk sistem fotovoltaik tertentu serta perluasan kewenangan penasihat asosiasi bantuan pajak pendapatan sehubungan dengan sistem fotovoltaik bebas pajak.

Pengenalan pembebasan pajak penghasilan

Akan ada pembebasan pajak pendapatan untuk pendapatan dari pengoperasian sistem fotovoltaik hingga output nominal bruto (menurut data induk pasar) sebesar 30 kW untuk rumah keluarga tunggal dan properti komersial atau 15 kW per unit perumahan dan komersial untuk bangunan lain yang digunakan terutama untuk tempat tinggal (misalnya rumah multi-keluarga, bangunan serba guna).

Perluasan kewenangan penasehat asosiasi bantuan pajak penghasilan

Di masa depan, asosiasi bantuan pajak pendapatan juga harus dapat memberikan nasihat kepada anggotanya mengenai pajak pendapatan jika mereka mengoperasikan sistem fotovoltaik dengan output terpasang hingga 30 kW (puncak), yang tunduk pada pembebasan pajak pendapatan yang disebutkan di atas.

Pajak penjualan: tarif pajak nol

Di masa depan, tarif PPN nol akan berlaku untuk pengiriman, perolehan intra-komunitas, impor dan pemasangan sistem fotovoltaik dan sistem penyimpanan listrik, dengan ketentuan bahwa itu merupakan layanan kepada operator sistem fotovoltaik dan sistem tersebut berlokasi di atau dekat rumah pribadi, apartemen, dll. Bangunan umum dan lainnya yang digunakan untuk kegiatan yang melayani kepentingan umum. Karena operator sistem fotovoltaik tidak lagi dibebani pajak penjualan saat membeli sistem tersebut, mereka tidak lagi harus mengesampingkan peraturan usaha kecil agar pajak masukan dapat dikembalikan. Hal ini meringankan Anda dari beban birokrasi.

Sebelumnya, pajak penjualan sistem tenaga surya dapat diganti oleh kantor pajak. Hal ini sekarang lebih mudah dan tidak ada upaya birokrasi.

Sebelumnya, pemilik sistem tenaga surya yang menghasilkan hingga 10 kWp dapat memperoleh pembebasan pajak dari sistem mereka jika mereka mengajukan permohonan. Bahkan sistem fotovoltaik swasta yang menyalurkan listrik ke jaringan publik dengan tujuan menghasilkan keuntungan biasanya diklasifikasikan oleh kantor pajak sebagai hobi dan oleh karena itu pemiliknya dibebaskan dari kewajiban pajak. Namun, hal ini mengandaikan bahwa perkiraan kelayakan ekonomi telah tersedia.

Dalam kasus lain, peraturan usaha kecil dapat diterapkan hingga omset 22.000 euro, sehingga tidak dikenakan PPN. Hal ini berlaku untuk sebagian besar operator sistem PV swasta selama Anda tidak memperoleh penghasilan lebih lanjut dari wirausaha.

“Perubahan hukum yang direncanakan tentu saja dapat digambarkan sebagai sebuah sensasi, karena perubahan tersebut akan menghasilkan penyederhanaan pajak yang nyata dan keringanan dari kewajiban birokrasi.”

Tambahan untuk:

• Keringanan pajak untuk sistem fotovoltaik yang lebih kecil mulai tahun 2023

Perubahan undang-undang UE memungkinkan pengiriman dan pemasangan sistem PV tanpa pajak penjualan di masa depan. Operator swasta khususnya dapat membeli sistem baru mereka dengan harga lebih murah, yaitu dengan harga bersih. Lihat juga tarif pajak nol untuk tata surya, instalasi dan penyimpanan listrik .

Dalam hal pajak penghasilan, pemerintah federal menerima permohonan negara bagian untuk secara hukum membebaskan pengoperasian sistem PV skala kecil dari pajak. Sistem pada rumah keluarga tunggal dengan daya puncak hingga 30 kilowatt akan mendapatkan manfaatnya. Untuk bangunan multi-keluarga dan penggunaan campuran, batasannya adalah 15 kilowatt puncak per unit hunian atau komersial. Sejauh ini hanya ada aturan penyederhanaan untuk sistem hingga sepuluh kilowatt puncak.

Suara-suara saat ini tentang ini:

Menteri Keuangan Baden-Württemberg Dr. Danyal Bayaz berkata: “Kita membutuhkan lebih banyak tenaga surya untuk transisi energi. Untuk mencapai hal ini, hal ini membantu mengurangi hambatan pajak dan beban birokrasi.”

Menteri Keuangan Hesse Michael Boddenberg : “Sistem fotovoltaik swasta dapat memberikan kontribusi penting terhadap transisi energi, karena setiap langkah berarti. Kami ingin menyelamatkan upaya birokrasi. Tidak seorang pun harus pergi ke penasihat pajak hanya karena sistem fotovoltaiknya.”

Menteri Keuangan Bavaria Albert Füracker : “Lebih sedikit birokrasi dan pada saat yang sama lebih banyak kepastian hukum - sebuah langkah penting untuk membuat pengoperasian sistem fotovoltaik lebih mudah dan lebih menarik bagi warga. Undang-undang perpajakan juga memberikan kontribusi penting terhadap keberhasilan transisi energi. Ada baiknya pemerintah federal akhirnya menerima permintaan dari Bavaria dan negara bagian lainnya.”

Menteri Keuangan Rhine-Westphalia Utara Dr. Marcus Optendrenk : “Sistem fotovoltaik memberikan kontribusi praktis terhadap pasokan energi yang andal, mandiri, dan berkelanjutan. Lakukan lebih banyak, kurangi birokrasi – itulah yang sedang terjadi saat ini.”

Menteri Keuangan Schleswig-Holstein Monika Heinold : “Agar transisi energi berhasil, diperlukan setiap upaya. Di negara-negara tersebut, kami melihat apa yang benar-benar berhasil di tingkat lokal dan di mana masih ada kendala. Kami ingin mengatasi hambatan ini dan menyederhanakan penggunaan sistem fotovoltaik swasta. Ada baiknya pemerintah federal dan negara bagian bekerja sama.”

Tarif pajak nol yang direncanakan adalah sesuatu yang benar-benar baru dalam undang-undang pajak penjualan Jerman. Artinya, pengiriman dan pemasangan sistem ini akan dikenakan tarif pajak 0% mulai tahun depan. Jadi disini tidak ada pajak penjualan lagi atau pajak penjualannya 0%. Kita mengetahui hal serupa (tetapi sesuatu yang sama sekali berbeda) dari penurunan tarif pajak sebesar 7% di bidang makanan dan buku seperti surat kabar.

Latar belakang pengetahuan:

Tarif pajak normalnya adalah 19 persen. Layanan tertentu dikenakan pajak dengan tarif pajak yang dikurangi sebesar 7 persen sesuai dengan Pasal 12 (2) UStG atau bebas pajak sesuai dengan Pasal 4 UStG. Tarif standar 19 persen berlaku sejak 1 Januari 2007, tarif pajak diturunkan sebesar 7 persen sejak 1 Juli 1983. Selain itu, Pasal 24 UStG memuat tarif rata-rata untuk usaha pertanian dan kehutanan yang tarif pajaknya 5,5%. atau bisa 10,7%. Selain itu, menurut Pasal 23 UStG, terdapat tarif pajak rata-rata dari kedua tarif pajak tersebut untuk usaha pertanian dan kehutanan serta perusahaan dan korporasi tertentu.

Tarif pajak nol kini akan berlaku mulai tahun 2023 untuk pemasangan dan pengiriman modul surya, termasuk penyimpanan listrik, kepada operator jika sistem PV dipasang di atau dekat rumah pribadi, bangunan umum, dan bangunan lainnya.

Nantinya, pemasang atau penjual tenaga surya akan bertanggung jawab menentukan apakah peraturan pajak penjualan 0% atau 19% yang akan digunakan. Baik melalui konfirmasi tertulis terlebih dahulu dari pelanggan untuk tidak mengoperasikan sistem yang lebih besar dari 30 kWp dan/atau bukti harus diberikan melalui register induk pasar:

• Lebih lanjut tentang register data induk pasar (MaStR)
• Pendaftaran di register data master pasar

Tata surya, sistem penyimpanan listrik, atau instalasi selesai yang telah dibeli tidak dapat lagi ditagih menggunakan tarif pajak penjualan nol. Logikanya, dengan tarif pajak nol, tidak ada lagi kemungkinan atau perlunya pengembalian PPN.

Jika pembelian dan commissioning melalui perusahaan spesialis untuk tahun 2022 belum selesai dan pembayaran di muka telah dilakukan, perusahaan yang ditugaskan dapat mengoreksi PPN 19% yang dihitung mulai tahun 2022 sesuai dengan faktur akhir untuk tahun 2023.

Kami dari wilayah ini! Kami menyarankan, merencanakan dan mengurus instalasi. Kami memiliki solusi tenaga surya yang menarik untuk Anda. Mulai dari atap, teras, hingga tempat parkir mobil Anda

Hubungi kami 👈🏻

Semuanya dari satu sumber, dirancang khusus untuk solusi tenaga surya untuk area parkir yang luas. Anda membiayai kembali atau membiayai kembali masa depan dengan pembangkit listrik Anda sendiri.

Saran dan solusi dapat ditemukan di sini 👈🏻

Saran dan perencanaan termasuk perkiraan biaya yang tidak mengikat. Kami mempertemukan Anda dengan mitra fotovoltaik yang kuat.

Saran dan solusi dapat ditemukan di sini 👈🏻

Lebih dari seribu artikel spesialis di sini di halaman kami. Berbagai angka, data dan fakta dapat diunduh di sini dalam banyak PDF

Jika Anda mencari mitra yang kompeten dan dapat diandalkan untuk perencanaan, pemasangan, dan pemeliharaan tata surya Anda, maka Anda datang ke tempat yang tepat. Di halaman kami, Anda akan menemukan lebih dari seribu artikel khusus tentang fotovoltaik, tata surya, dan atap surya. Kami juga telah mengumpulkan berbagai angka, data dan fakta untuk Anda sehingga Anda bisa mendapatkan gambaran menyeluruh tentang kemungkinan dan pilihan.

Kami adalah penyedia solusi tenaga surya terkemuka di Jerman dan menawarkan konsultasi tenaga surya, perencanaan dan pemasangan sistem fotovoltaik. Pengalaman kami selama bertahun-tahun mencakup konsepsi, perencanaan, dan implementasi berbagai sistem tenaga surya dalam berbagai ukuran. Kami menemukan solusi optimal untuk kebutuhan individu Anda – baik untuk rumah keluarga tunggal atau multi, operasi industri atau komersial, operasi pertanian atau fasilitas kota.

Selain nasihat profesional kami, Anda akan menemukan informasi lengkap mengenai tenaga surya dan fotovoltaik di situs web kami. Melalui beragam penawaran kami, kami ingin memberi Anda gambaran tentang kemungkinan penggunaan energi terbarukan. Bersama kami Anda juga bisa mendapatkan gambaran tentang apa yang mungkin dilakukan dengan teknologi terkini - cukup telusuri sistem contoh kami!

Tata surya merupakan sumber energi alternatif yang ramah lingkungan. Jika Anda tertarik untuk memasang tata surya, hubungi kami untuk konsultasi gratis tanpa kewajiban. Bersama-sama kita akan menemukan solusi terbaik untuk kebutuhan Anda.

Perpustakaan Fotovoltaik (PDF) – Gambar: Xpert.Digital / Benvenuto Cellini|Shutterstock.com