Keringanan pajak untuk sistem tenaga surya – Kabar mengejutkan tentang pajak: Pembebasan pajak untuk perluasan tenaga surya kini disetujui oleh Bundestag!

Langkah-langkah pertama menuju promosi besar-besaran perluasan energi terbarukan telah diambil: Pada hari Rabu (30 November 2022), Komite Keuangan menyetujui pembebasan pajak yang kontroversial untuk pembangunan sistem tenaga surya "kecil" oleh rumah tangga swasta (tahap 2 dari proses legislatif federal). Pada tanggal 2 Desember, Bundestag mengadakan musyawarah terakhirnya tentang Undang-Undang Pajak Tahunan 2022 dan hanya membutuhkan persetujuan Bundesrat pada tanggal 16 Desember, yang dianggap pasti.

Pendanaan ini dimaksudkan untuk memungkinkan perluasan tenaga surya dalam beberapa tahun mendatang dan dengan demikian memberikan kontribusi penting bagi transisi energi.

Regulasi baru dari pemerintah koalisi merupakan insentif yang sangat disambut baik dan sudah lama ditunggu-tunggu bagi banyak pemilik rumah untuk berinvestasi dalam energi surya. Hingga kini, sulit bagi operator sistem swasta untuk berpartisipasi dalam sistem fotovoltaik, karena biaya akuisisinya tinggi dan pengembalian investasinya seringkali tidak cukup untuk membenarkan investasi tersebut. Pembebasan pajak baru ini mengubah hal tersebut. Sistem fotovoltaik swasta kini bebas pajak, sehingga investasi menjadi jauh lebih menarik.

Asosiasi Negara Bagian Rhine Utara-Westphalia untuk Energi Terbarukan menyatakan dalam siaran pers terbarunya:

• Operator pembangkit listrik tenaga surya skala kecil (hingga 30 kWp) tidak hanya harus membayar pajak penghasilan dan pajak perdagangan atas pendapatan dari remunerasi tenaga surya di masa mendatang, tetapi juga secara retroaktif mulai 1 Januari 2022 .

• Pajak pertambahan nilai (PPN) sebesar 19 persen atas pembelian dan pemasangan sistem fotovoltaik (PV), termasuk penyimpanan baterai, .

• Pengecualian PPN sudah berlaku untuk pesanan yang dilakukan tahun ini, dengan syarat pabrik tersebut mulai beroperasi tahun depan .

Keunggulan utama bagi pemasang panel surya: Tidak ada lagi pajak untuk sistem tenaga surya

Cocok untuk:

Energi surya: Fotovoltaik lebih murah di tahun 2023 – Tidak ada lagi pajak atas pembelian dan pengoperasian sistem surya skala kecil

Proses legislatif federal adalah proses tiga tahap di mana rancangan undang-undang diperdebatkan di Bundestag dan kemudian diadopsi atau ditolak.

Tahap pertama, yang disebut pembacaan pertama, bertujuan untuk membahas signifikansi politik dari rancangan undang-undang yang diusulkan dan tujuannya.

➡️ Debat di Bundestag mengenai rancangan Undang-Undang Pajak Tahunan Pemerintah Federal 2022 (JstG 2022; 20/3879) – 14 Oktober 2022 (Jumat)

Pada tahap kedua, pembacaan kedua, rancangan undang-undang tersebut dirujuk ke komite untuk dipertimbangkan. Di sini, rancangan undang-undang tersebut diperiksa secara rinci. Komite utama kemudian mengajukan versi rancangan undang-undang tersebut, yang diperdebatkan dalam sidang pleno pada tahap ketiga dan terakhir, pembacaan ketiga. Pada tahap ini, setiap anggota parlemen dapat mengusulkan amandemen lebih lanjut.

➡️ Komite Keuangan mengesahkan Undang-Undang Pajak Tahunan 2022 pada rapatnya hari Rabu (30 November 2022).

Pembacaan ketiga adalah kesempatan terakhir untuk mengusulkan amandemen terhadap rancangan undang-undang. Hanya kelompok parlemen atau setidaknya lima persen dari anggota parlemen yang dapat mengajukan amandemen tersebut. Amandemen ini hanya boleh menyangkut ketentuan yang telah diubah atau ditambahkan baru selama pembacaan kedua. Setelah pembacaan ketiga, Bundestag akan memberikan suara pada rancangan undang-undang tersebut.

➡️ Dalam pembacaan ketiganya pada tanggal 2 Desember 2022 (Jumat), Bundestag Jerman mengadakan pembahasan akhir mengenai Undang-Undang Pajak Tahunan.

Setelah suatu undang-undang disahkan di Bundestag, undang-undang tersebut harus segera dikirim ke Bundesrat.

Undang-Undang Dasar membedakan secara mendasar antara undang-undang yang memerlukan persetujuan dan undang-undang yang dapat ditolak. Jika Bundesrat (Dewan Federal) menolak persetujuan terhadap undang-undang yang memerlukan persetujuan, usulan legislatif tersebut gagal. Dalam kasus undang-undang yang dapat ditolak, Bundestag (Parlemen Federal) dapat, dalam kondisi tertentu, mengesampingkan keberatan dari Bundesrat.

➡️ Persetujuan oleh Dewan Federal pada tanggal 16 Desember (Jumat) dianggap pasti. Pemerintah federal telah menindaklanjuti permohonan dari negara-negara bagian, khususnya mengenai pajak penghasilan, untuk menjadikan pengoperasian sistem fotovoltaik kecil secara hukum bebas pajak.

Setelah tahap akhir proses legislatif berhasil diselesaikan, Pemerintah Federal hanya perlu membubuhkan tanda tangan dan meminta konfirmasi ulang dari Presiden Federal. Setelah itu, RUU tersebut dipublikasikan dalam Lembaran Negara Federal.

Tarif PPN nol persen yang direncanakan adalah sesuatu yang benar-benar baru dalam hukum PPN Jerman. Ini berarti bahwa pengiriman dan pemasangan sistem ini akan dikenakan pajak dengan tarif 0% mulai tahun depan. Dengan kata lain, tidak akan ada PPN, atau lebih tepatnya, tarif PPN akan menjadi 0%. Kita sudah familiar dengan tarif PPN yang dikurangi serupa (tetapi sepenuhnya berbeda) sebesar 7% untuk makanan, buku, dan surat kabar.

Informasi latar belakang:

Tarif PPN standar adalah 19 persen. Layanan tertentu dikenakan pajak dengan tarif yang dikurangi sebesar 7 persen sesuai dengan Pasal 12 Ayat 2 Undang-Undang PPN Jerman (UStG) atau dibebaskan dari PPN sesuai dengan Pasal 4 UStG. Tarif standar 19 persen telah berlaku sejak 1 Januari 2007, dan tarif yang dikurangi sebesar 7 persen sejak 1 Juli 1983. Selain itu, Pasal 24 UStG mengatur tarif rata-rata untuk usaha pertanian dan kehutanan, yang dapat berupa 5,5 persen atau 10,7 persen. Lebih lanjut, Pasal 23 UStG mengatur tarif rata-rata yang diperoleh dari kedua tarif tersebut untuk usaha pertanian dan kehutanan, serta perusahaan dan korporasi tertentu.

Tarif pajak nol persen kini akan berlaku mulai tahun 2023 dan seterusnya untuk instalasi dan pengiriman modul surya, termasuk sistem penyimpanan listrik, kepada operator jika sistem PV dipasang di atau dekat tempat tinggal pribadi serta bangunan publik dan bangunan lainnya.

Di masa mendatang, akan menjadi tanggung jawab pemasang atau penjual panel surya untuk menentukan apakah peraturan PPN 0% atau 19% berlaku. Hal ini dapat dilakukan melalui konfirmasi tertulis sebelumnya dari pelanggan bahwa mereka tidak akan mengoperasikan sistem yang lebih besar dari 30 kWp dan/atau dengan memberikan bukti melalui register utama pasar.

• Informasi lebih lanjut tentang Market Master Data Register (MaStR)
• Pendaftaran dalam register data induk pasar

⚠️ Sistem tenaga surya, unit penyimpanan energi, atau instalasi lengkap yang telah dibeli tidak dapat ditagih secara retroaktif menggunakan tarif PPN nol. Secara logis, dengan tarif PPN nol, tidak ada lagi kemungkinan atau kebutuhan untuk mengklaim pengembalian PPN.

⚠️ Jika pembelian dan penugasan melalui perusahaan spesialis untuk tahun 2022 belum selesai dan pembayaran di muka telah dilakukan, perusahaan yang ditugaskan masih dapat mengoreksi PPN 19% yang dihitung untuk tahun 2022 dalam faktur akhir untuk tahun 2023.

⚠️ Titik waktu tetap untuk pengoperasian adalah, selain konfirmasi dari pemasang panel surya, pencatatan dalam register data induk pasar.

Terdapat kewajiban pelaporan untuk register data induk pasar baik untuk pembangkit listrik tenaga surya maupun sistem penyimpanan listrik – masing-masing secara terpisah

Setiap pabrik baru harus didaftarkan dalam register data induk pasar dalam waktu satu bulan setelah mulai beroperasi.

Anda harus mendaftarkan setiap sistem pembangkit listrik secara individual. Ini juga termasuk penyimpanan baterai mendaftarkan panel surya dan penyimpanan baterai .

Informasi selengkapnya dapat ditemukan di sini:

• Pusat Saran Konsumen: Register Data Utama Pasar: Apa yang perlu Anda ketahui tentang sistem tenaga surya dan produk serupa
• Majalah PV: PPN nol persen untuk sistem fotovoltaik mulai tahun 2023
• Insentif pajak untuk sistem fotovoltaik skala kecil mulai tahun 2023.

Dalam rapatnya pada hari Rabu, Komite Keuangan menyetujui Undang-Undang Pajak Tahunan, yang mencakup sejumlah perbaikan dan perubahan pajak, serta pajak keuntungan untuk perusahaan energi. Rancangan undang-undang (20/3879, 20/4229), yang diajukan kepada Pemerintah Federal, disetujui oleh partai-partai koalisi SPD, Aliansi 90/Partai Hijau, dan FDP. Kelompok parlemen CDU/CSU menolak rancangan undang-undang tersebut, sementara AfD dan Partai Kiri abstain. Sebelumnya, partai-partai koalisi telah mengajukan 39 amandemen terhadap rancangan undang-undang tersebut. Partai-partai oposisi telah mengkritik keras koalisi karena terkadang pengajuan amandemen tersebut sangat terlambat.

Aspek-aspek penting dari undang-undang ini mencakup pembentukan saluran pembayaran langsung untuk tunjangan publik menggunakan nomor identifikasi pajak. Hal ini dimaksudkan untuk mempermudah penyaluran tunjangan federal tertentu di masa mendatang, seperti bantuan darurat atau dana iklim.

Selain itu, rancangan undang-undang tersebut menetapkan bahwa sistem fotovoltaik kecil dapat dioperasikan tanpa dikenakan pajak. Peraturan ini berlaku mulai tahun ini. Awalnya, peraturan ini direncanakan akan berlaku pada tahun 2023.

…

Selain itu, rancangan tersebut mencakup ketentuan mengenai pengenaan pajak atas tunjangan harga energi untuk pensiunan dan penerima manfaat jaminan sosial. Hal ini diharapkan dapat menghasilkan pendapatan tambahan sebesar €520 juta tahun ini. Batas harga gas/pemanas (bantuan Desember) juga akan dikenakan pajak. Mekanisme kompensasi sosial direncanakan di sini, sehingga hanya wajib pajak yang diharuskan membayar iuran solidaritas yang akan mengalami peningkatan pendapatan kena pajak akibat keringanan yang diberikan oleh batas harga gas.

Regulasi Uni Eropa yang memperkenalkan pungutan krisis energi juga akan diimplementasikan melalui Undang-Undang Pajak Tahunan. Regulasi ini menetapkan bahwa keuntungan yang dihasilkan pada tahun fiskal 2022 dan 2023 (atau 2022/23 dan 2023/24 untuk perusahaan dengan tahun fiskal berbeda) oleh perusahaan di industri minyak, gas, batubara, dan penyulingan, yang melebihi keuntungan rata-rata sebesar 20 persen dibandingkan tahun-tahun sebelumnya (2018 hingga 2021), akan dikenakan pajak. Tarif pajak akan sebesar 33 persen. Pendapatan pajak tambahan diperkirakan mencapai antara satu hingga tiga miliar euro dan akan berkontribusi pada pembiayaan pembatasan harga listrik.

…

Kelompok parlemen CDU/CSU menggambarkan beberapa peraturan tersebut sebagai sesuatu yang belum matang. Hal ini menyangkut kontribusi Uni Eropa untuk krisis energi dan pengenaan pajak atas pembayaran bantuan bulan Desember. Dalam 20 juta kasus, perlu diperiksa apakah biaya tambahan solidaritas harus dibayarkan dan oleh karena itu bantuan tersebut dikenakan pajak. Menentukan kewajiban pajak akan sangat sulit dalam kasus akomodasi bersama. Namun, pembebasan pajak untuk sistem fotovoltaik kecil, tunjangan karyawan yang lebih tinggi, dan tunjangan penyusutan untuk konstruksi perumahan adalah hal penting dan patut disambut.

Kelompok parlemen Partai Hijau menyatakan bahwa amandemen tersebut telah membuat undang-undang yang sudah baik menjadi lebih baik lagi. Mereka juga mencatat "pendekatan yang bagus" untuk energi fotovoltaik. Kelompok parlemen FDP juga menyatakan bahwa undang-undang yang sudah baik telah ditingkatkan. Pembebasan pajak untuk sistem fotovoltaik kecil, kata mereka, merupakan langkah besar menuju pengurangan birokrasi.

Kelompok parlemen AfD melihat banyak aspek positif, seperti peraturan tentang fotovoltaik dan bekerja dari rumah. Namun, mereka juga menunjukkan bahwa pembebasan pajak untuk fotovoltaik berarti kerugian tidak lagi dapat dikurangkan. Mereka tidak setuju dengan peningkatan pajak warisan yang terjadi akibat penilaian properti yang berbeda.

Usulan resolusi dari kelompok parlemen CDU/CSU ditolak. Kelompok tersebut mengkritik fakta bahwa sejumlah usulan kebijakan pajak koalisi, seperti percepatan penyusutan untuk perlindungan iklim dan digitalisasi, serta tunjangan bebas pajak untuk pajak transfer properti, tidak dimasukkan dalam undang-undang pajak tahunan. Mereka juga menyerukan penundaan dimulainya pengenaan pajak pensiun penuh hingga tahun 2060 dan peningkatan tunjangan pajak warisan.

Siaran pers – Bundestag Jerman – Komite Keuangan – 30.11.2022 (hib 706/2022)

PDF Parlemen Jerman – Materi Tercetak 20/3879

PDF Parlemen Jerman – Materi Tercetak 20/4229

Asosiasi Energi Terbarukan Rhine Utara-Westphalia mengandalkan keringanan pajak untuk sistem fotovoltaik skala kecil yang disahkan oleh Bundestag untuk mendorong perluasan tenaga surya di seluruh negara bagian.

Parlemen Jerman (Bundestag) hari ini mengesahkan Undang-Undang Pajak Tahunan 2022, yang mencakup sejumlah keringanan pajak untuk sistem tenaga surya skala kecil hingga kapasitas puncak 30 kilowatt. Menurut undang-undang tersebut, operator pembangkit tenaga surya skala kecil ini tidak hanya akan dibebaskan dari pajak penghasilan dan pajak perdagangan atas pendapatan dari tarif pembelian listrik tenaga surya, tetapi pembebasan ini juga akan berlaku surut hingga 1 Januari 2022. Selain itu, pajak pertambahan nilai (PPN) sebesar 19% atas pembelian dan pemasangan sistem fotovoltaik (PV), termasuk penyimpanan baterai, akan dihapuskan mulai tahun depan. Pembebasan PPN ini sudah berlaku untuk pesanan yang dilakukan tahun ini, dengan syarat sistem tersebut dioperasikan tahun depan. Pada umumnya, calon pemilik sistem tenaga surya akan menghemat sejumlah uang dalam jumlah ribuan dolar pada harga pembelian.

“Dengan pembebasan pajak untuk sistem fotovoltaik pribadi, pemerintah koalisi memberikan insentif yang sangat baik dan sudah lama ditunggu-tunggu kepada banyak pemilik rumah untuk berinvestasi dalam energi surya,” komentar Reiner Priggen, Ketua Asosiasi Energi Terbarukan Rhine Utara-Westphalia (LEE NRW), mengenai perubahan tersebut. “Upaya birokrasi yang sangat besar terkait dengan pengembalian PPN reguler untuk pendapatan surya yang sederhana tentu telah menghalangi terlalu banyak pemilik rumah untuk memasang sistem tenaga surya mereka sendiri.”

Khususnya bagi pemilik rumah tunggal dan rumah dua keluarga, peraturan baru ini menawarkan kesempatan untuk menghasilkan hingga 30.000 kilowatt-jam listrik bersih per tahun. Dikombinasikan dengan beralih ke pompa panas untuk pemanasan dan berpotensi membeli kendaraan listrik, ini menghadirkan peluang untuk menghasilkan sebagian besar energi yang dibutuhkan untuk listrik, pemanasan, dan berkendara. Mengingat kenaikan harga listrik, yang diperkirakan akan mencapai rata-rata 50 sen per kWh secara nasional dalam waktu dekat, serta kenaikan harga minyak dan gas, ini adalah kesempatan yang baik untuk mengurangi biaya energi pribadi setelah melakukan investasi yang diperlukan.

Untuk perlindungan iklim, setiap sistem tenaga surya berarti secara aktif memerangi pemanasan global. Dan mengingat garansi lebih dari 30 tahun pada modul surya, investasi dalam teknologi surya juga menawarkan prospek jangka panjang yang baik.

LEE NRW (Asosiasi Energi Terbarukan Rhine Utara-Westphalia) mengharapkan insentif pajak tersebut akan memberikan "dorongan kuat" bagi perluasan energi surya di negara bagian tersebut di masa mendatang, menurut ketuanya, Priggen. Hal ini juga diperlukan.

Dalam sepuluh bulan pertama tahun ini, menurut analisis portal Solarbranche.de, hampir 765 MW kapasitas tenaga surya baru telah dipasang di seluruh negara bagian. Ini menunjukkan bahwa tingkat ekspansi tahun-tahun sebelumnya akan terlampaui pada akhir tahun (total ekspansi pada tahun 2021: sekitar 656 MW bruto, total ekspansi pada tahun 2020: sekitar 605 MW bruto). "Ini menggembirakan, tetapi masih terlalu sedikit," komentar Priggen, Ketua LEE NRW, mengenai perkembangan ini. "Di seluruh negara bagian, kita membutuhkan ekspansi tahunan lebih dari 2.000 megawatt agar pemerintah negara bagian dapat mencapai targetnya sendiri."

Siaran pers tertanggal 2 Desember 2022

Asosiasi Negara untuk Energi Terbarukan NRW eV

Sebagai organisasi payung untuk sektor energi terbarukan di Rhine Utara-Westphalia, LEE NRW mewakili kepentingan semua sektor yang terlibat dalam transisi energi. Anggotanya meliputi perusahaan menengah, asosiasi, dan warga negara. Tujuan bersama mereka: 100% energi terbarukan pada tahun 2045 – di sektor listrik, pemanasan, dan transportasi. Lima asosiasi regional LEE juga berfungsi sebagai kontak lokal yang kompeten untuk mencapai tujuan ini. Di Rhine Utara-Westphalia, negara bagian penghasil energi terkemuka, sektor ini merupakan sektor yang banyak mempekerjakan tenaga kerja, menyediakan 46.000 lapangan kerja dan menghasilkan pendapatan sebesar €10 miliar pada tahun 2017.

Alih-alih hanya menonton dari pinggir lapangan seperti sebelumnya, kini setiap orang dapat secara aktif berkontribusi pada transisi energi dan perlindungan lingkungan. Ini bukan hanya hemat energi, tetapi di samping meningkatkan kemandirian energi pribadi, ini juga merupakan pilar penting lainnya: insentif finansial, di mana semua orang hanya akan diuntungkan. Lingkungan, alam, manusia, dan hewan:

• Sistem tenaga surya lebih dari sekadar generator listrik. Ini adalah komponen penting dalam perlindungan iklim. Setiap sistem tenaga surya berkontribusi untuk menghentikan dan membatasi pemanasan global.
• Sistem tenaga surya beroperasi tanpa emisi dan berbasis pada energi matahari. Oleh karena itu, sumber energi terbarukan ini tidak hanya ramah lingkungan, tetapi juga ramah iklim.
• Sistem tenaga surya memiliki masa pakai lebih dari 30 tahun, menjamin aliran listrik yang stabil untuk peralatan elektronik Anda. Selain itu, sistem ini juga mengurangi emisi CO2, sehingga melindungi atmosfer kita dari perubahan iklim.
• Sistem tenaga surya merupakan cara yang sangat berkelanjutan untuk menghasilkan listrik karena menggunakan sumber energi terbarukan: matahari. Dengan memasang sistem tenaga surya, Anda dapat memberikan kontribusi jangka panjang terhadap perlindungan iklim.
• Namun, panel surya menawarkan lebih banyak keuntungan. Panel surya sangat hemat energi, karena modul surya mengubah sinar matahari langsung menjadi listrik. Selain itu, energi surya juga sangat ramah lingkungan, karena tidak menghasilkan emisi selama proses pembangkitannya. Dengan demikian, panel surya dapat membantu memperlambat pemanasan global dan melindungi lingkungan.

Semuanya dari satu sumber, dirancang khusus untuk solusi tenaga surya untuk area parkir yang luas. Anda membiayai kembali atau membiayai kembali masa depan dengan pembangkit listrik Anda sendiri.

Saran dan solusi dapat ditemukan di sini 👈🏻

Kami adalah perusahaan lokal! Kami menyediakan layanan konsultasi, perencanaan, dan instalasi. Kami memiliki solusi tenaga surya yang menarik untuk Anda, mulai dari atap dan teras hingga tempat parkir Anda.

Hubungi kami 👈🏻

Saran dan perencanaan termasuk perkiraan biaya yang tidak mengikat. Kami mempertemukan Anda dengan mitra fotovoltaik yang kuat.

Saran dan solusi dapat ditemukan di sini 👈🏻