क्या अब मेहनत का फल नहीं मिलता? जर्मनी की अर्थव्यवस्था क्यों गिर रही है और सिंगापुर की अर्थव्यवस्था क्यों फल-फूल रही है?

€68,000 से अधिक आय पर 42% कर: जर्मनी के सर्वश्रेष्ठ कुशल कामगार देश छोड़कर क्यों जा रहे हैं?

समृद्धि की जगह कर का जाल: जर्मन राजनीति का घातक ऋण विरोधाभास

जर्मनी आर्थिक और नियामक गतिरोध में फंसा हुआ है। सिंगापुर जैसे उभरते राष्ट्र गतिशील विकास, लक्षित निवेश और कम करों के साथ चमक रहे हैं, वहीं जर्मनी में अभूतपूर्व कर बोझ के कारण कड़ी मेहनत करने की इच्छा दब रही है। कड़ी मेहनत करने और अधिक हासिल करने की चाह रखने वालों को संघीय गणराज्य में व्यवस्थित रूप से दंडित किया जा रहा है: उच्च कर दर जो पहले से ही विस्तारित मध्यम वर्ग को प्रभावित कर रही है, अत्यधिक सामाजिक सुरक्षा योगदान और अत्यधिक नौकरशाही के कारण अतिरिक्त समय देना तेजी से अरुचिकर होता जा रहा है। इसका परिणाम विनाशकारी है - उच्च योग्य पेशेवरों का लगातार पलायन, स्थिर विकास और एक ऐसा राज्य जो रिकॉर्ड राजस्व के बावजूद कर्ज के जाल में और भी गहराई से धंसता जा रहा है। निम्नलिखित लेख इस बात का निर्मम विश्लेषण करता है कि जर्मन कर नीति एक बड़ा प्रतिस्पर्धी जोखिम क्यों बन गई है, हम सिंगापुर की सफलता की कहानी से क्या सीख सकते हैं और इस पतन को रोकने के लिए अब किन आमूल-चूल सुधारों की आवश्यकता है। क्योंकि समृद्धि पुनर्वितरण से नहीं, बल्कि उपलब्धि से उत्पन्न होती है।.

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प्रदर्शन को दंडित करने के बजाय पुरस्कृत करना: जर्मनी की कर नीति स्थान संबंधी जोखिम क्यों बनती जा रही है?

जब मेहनत का फल मिलना बंद हो जाता है – तब योग्यता-आधारित व्यवस्था को चुपचाप अलविदा कह दिया जाता है।

जर्मनी आर्थिक नीति के मामले में गतिरोध की स्थिति में फंस गया है, जिसकी भयावह सच्चाई आंकड़ों में साफ झलकती है। 2025 में जर्मन अर्थव्यवस्था में केवल 0.2 से 0.3 प्रतिशत की मामूली वृद्धि हुई – लगातार दो वर्षों की मंदी के बाद यह कुछ सुधार का संकेत तो है, लेकिन इससे संतुष्ट होने का कोई कारण नहीं है। वहीं दूसरी ओर, सिंगापुर की अर्थव्यवस्था में 5.0 प्रतिशत की वृद्धि हुई, जिसमें अंतिम तिमाही में 6.9 प्रतिशत की मजबूत वार्षिक वृद्धि दर्ज की गई – और यह सब वैश्विक अनिश्चितताओं से भरे माहौल में हुआ। इन दोनों अर्थव्यवस्थाओं की तुलना करना केवल सांख्यिकीय विश्लेषण से कहीं अधिक है। यह सीधे आर्थिक नीति के एक मूलभूत प्रश्न की ओर ले जाता है जिसका उत्तर जर्मनी को तत्काल देना होगा: क्या हम प्रदर्शन को दंडित करना जारी रखना चाहते हैं – या अंततः इसे अपनी समृद्धि का आधार मानना ​​चाहते हैं?

आंकड़े झूठ नहीं बोलते: जर्मनी और सिंगापुर के बीच तुलना

दोनों देशों की कर प्रणालियों की तुलना करने पर आश्चर्य होगा। सिंगापुर में व्यक्तिगत कर की उच्चतम दर 24 प्रतिशत है – और यह केवल दस लाख सिंगापुर डॉलर से अधिक की वार्षिक आय पर लागू होती है। जर्मनी में, 2025 में 68,481 यूरो की कर योग्य आय पर 42 प्रतिशत की उच्चतम कर दर लागू होती है – यानी उन लोगों के लिए जिन्हें बोलचाल की भाषा में "अच्छी आय वाले" कहा जा सकता है, लेकिन किसी भी तरह से "अमीर" नहीं। 277,825 यूरो से अधिक कमाने वालों को 45 प्रतिशत का तथाकथित "धन कर" भी देना पड़ता है। इसके अलावा, उच्च आय पर एकजुटता अधिभार और चर्च कर भी लगता है, इसलिए कुछ मामलों में कुल कर का बोझ 50 प्रतिशत से अधिक हो सकता है।.

लेकिन सिर्फ़ आयकर ही समस्या नहीं है। श्रम पर कुल कर भार के मामले में जर्मनी अक्सर ओईसीडी की तुलना में दूसरे स्थान पर रहता है। ओईसीडी के आंकड़ों के अनुसार, औसत आय वाले निःसंतान एकल व्यक्ति अपनी कुल आय का 47.9 प्रतिशत कर और सामाजिक सुरक्षा अंशदान के रूप में राज्य को देता है। ओईसीडी का औसत 34.9 प्रतिशत है – यानी जर्मनी औद्योगिक देशों के औसत से लगभग 13 प्रतिशत अंक अधिक है। केवल बेल्जियम ही अपने कर्मचारियों पर इससे अधिक कर भार डालता है। जर्मनी में कुल सामाजिक सुरक्षा अंशदान दर 41.9 प्रतिशत है और 1970 के दशक से लगभग दोगुनी हो गई है: 1970 में यह 26.5 प्रतिशत थी।.

दूसरी ओर, सिंगापुर में कोई पूंजीगत लाभ कर, विरासत कर, संपत्ति कर और लाभांश कर नहीं है। कॉर्पोरेट कर की दर 17 प्रतिशत है, लेकिन अनेक छूटों और प्रोत्साहन योजनाओं के कारण प्रभावी दर अक्सर काफी कम होती है। क्षेत्रीय सिद्धांत के अनुसार, केवल सिंगापुर में अर्जित या सिंगापुर को भेजी गई आय पर ही कर लगता है। इसका परिणाम यह है कि यहाँ की कर प्रणाली पूंजी, प्रतिभा और उद्यमशीलता को हतोत्साहित करने के बजाय विशेष रूप से आकर्षित करती है।.

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काम की अंतरराष्ट्रीय तुलना: कौन किसके लिए मेहनत करता है?

दूसरा महत्वपूर्ण आंकड़ा, जो तात्कालिकता के लिहाज से बेजोड़ है, कार्य घंटों से संबंधित है। सिंगापुर में, पूर्णकालिक कर्मचारियों ने 2025 में औसतन 43.1 घंटे प्रति सप्ताह काम किया। अवकाश और सार्वजनिक छुट्टियों को ध्यान में रखते हुए, इसे एक कार्य वर्ष के हिसाब से देखें तो यह लगभग 2,100 से 2,200 घंटे वार्षिक कार्य के बराबर होता है। जर्मनी में, 2024 में सभी कार्यरत व्यक्तियों का औसत साप्ताहिक कार्य समय केवल 34.3 घंटे था। पूर्णकालिक कर्मचारी लगभग 40 घंटे प्रति सप्ताह काम करते हैं, लेकिन दुनिया की सबसे उदार अवकाश नीतियों में से एक और अनेक सार्वजनिक छुट्टियों के कारण, वर्ष के अंत तक उनका वास्तविक कार्य समय लगभग 1,400 से 1,500 घंटे ही रह जाता है। इससे जर्मनी अध्ययन किए गए सभी देशों में सबसे कम प्रभावी वार्षिक कार्य घंटों वाले देशों में से एक बन जाता है।.

इस अंतर को केवल सांस्कृतिक भिन्नताओं या जीवन दर्शनों में अंतर का कारण बताना अति सरलीकरण होगा। शोध से पता चलता है कि कर और अंशदान प्रणालियाँ अतिरिक्त काम करने, अतिरिक्त रोज़गार लेने या अपने करियर में अधिक प्रयास करने की इच्छा को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित करती हैं। जब प्रणाली इस प्रकार निर्मित होती है कि अर्जित प्रत्येक अतिरिक्त यूरो का एक बढ़ता हुआ हिस्सा राज्य को जाता है, तो लोग स्वाभाविक रूप से प्रतिक्रिया करते हैं: वे कम काम करते हैं। यह कोई नैतिक दोष नहीं है, बल्कि एक मूलभूत आर्थिक सिद्धांत है जिसे श्रम आपूर्ति लोच पर दशकों से साहित्य में प्रलेखित किया गया है।.

सिंगापुर का आंतरिक राजस्व प्राधिकरण (IRAS) अपने करदाताओं का स्वागत करते हुए कहता है: “राष्ट्र निर्माण में योगदान देने के लिए धन्यवाद!” संचार शैली में यह अंतर कोई संयोग नहीं है, बल्कि एक सामाजिक समझौते का हिस्सा है: राज्य उत्पादक कार्यों के प्रति सराहना व्यक्त करता है, न कि उन पर लगातार बढ़ते करों का बोझ डालता है। दूसरी ओर, जर्मनी में राजनीतिक चर्चा के कुछ हिस्सों में एक ऐसी बयानबाजी स्थापित हो गई है जो आर्थिक सफलता को संदेह की दृष्टि से देखती है और उच्च आय वालों को “विशेषाधिकार प्राप्त” बताती है—मानो उन्होंने अपनी संपत्ति अर्जित नहीं की हो, बल्कि मानो वह उन्हें अनायास ही मिल गई हो।.

ऋण का विरोधाभास: अधिक धन, कम विकास

2025 में, जर्मनी का राष्ट्रीय ऋण 144 अरब यूरो बढ़कर 2.84 ट्रिलियन यूरो हो गया। ऋण-से-जीडीपी अनुपात 62.2 से बढ़कर 63.5 प्रतिशत हो गया। संघीय बजट में कुल व्यय 502.5 अरब यूरो रहने का अनुमान लगाया गया था, जिसमें मुख्य बजट में लगभग 82 अरब यूरो का शुद्ध उधार शामिल था। सशस्त्र बलों और बुनियादी ढांचे के लिए विशेष निधियों से लिए गए अरबों यूरो के ऋणों को जोड़ने पर, कुल नया ऋण 140 अरब यूरो से अधिक हो गया - जो संघीय गणराज्य के इतिहास में दूसरा सबसे बड़ा आंकड़ा है। हालांकि बुनियादी ढांचे और जलवायु संरक्षण के लिए 500 अरब यूरो के विशेष कोष को मंजूरी दे दी गई थी, अर्थशास्त्रियों ने साथ ही यह भी दिखाया है कि इस कोष का कुछ हिस्सा वास्तव में अतिरिक्त निवेशों को वित्तपोषित करने के बजाय नियमित बजट आवंटन की जगह ले रहा है।.

इससे ब्याज का बोझ काफी बढ़ जाएगा और परिणामस्वरूप, आने वाले वर्षों में बजट पर संरचनात्मक दबाव और भी बढ़ जाएगा। ब्याज भुगतान, जो 2025 में लगभग 30 अरब यूरो था, 2028 से बढ़कर 50 अरब यूरो से अधिक होने का अनुमान है। ब्याज भुगतान पर खर्च किया गया प्रत्येक यूरो शिक्षा, बुनियादी ढांचे, अनुसंधान और नवाचार के लिए उपलब्ध यूरो को कम कर देता है। संकट के दौरान मांग को प्रोत्साहित करने के लिए ऋण लेने का क्लासिक कीनेसियन तर्क कुछ आर्थिक स्थितियों में उचित हो सकता है। हालांकि, जर्मनी लगभग दो दशकों से जिस समस्या का सामना कर रहा है, वह अल्पकालिक मांग की समस्या नहीं है, बल्कि आपूर्ति पक्ष की एक गंभीर कमजोरी है: अत्यधिक उच्च लागत, अत्यधिक विनियमन, अपर्याप्त प्रदर्शन प्रोत्साहन और निवेशकों के विश्वास का संरचनात्मक नुकसान।.

इससे उभरने वाला विरोधाभास चौंकाने वाला है: सरकारी खर्च में लगातार वृद्धि के बावजूद, अर्थव्यवस्था में वृद्धि न के बराबर है, बल्कि वह सिकुड़ रही है। सामाजिक व्यय अनुपात – यानी सकल घरेलू उत्पाद के प्रतिशत के रूप में सामाजिक व्यय – हाल ही में 31.2 प्रतिशत तक पहुंच गया है। जर्मनी ने दुनिया के सबसे महंगे कल्याणकारी राज्यों में से एक का निर्माण किया है और इसे ऋण के माध्यम से वित्तपोषित कर रहा है। साथ ही, इसे ओईसीडी देशों में से एक माना जाता है, जिनकी सामाजिक और कर प्रणालियाँ काम करने की इच्छा को सबसे अधिक कमजोर करती हैं।.

लाफ़र वक्र और प्रेरणा का सिद्धांत: सिद्धांत से कहीं अधिक

अमेरिकी अर्थशास्त्री आर्थर लाफ़र के नाम पर रखा गया लाफ़र वक्र, कर दरों और कर राजस्व के बीच संबंध को दर्शाता है: शून्य कर दर पर कोई राजस्व नहीं होता; 100 प्रतिशत कर दर पर भी कोई राजस्व नहीं होता, क्योंकि कोई भी काम करना बंद कर देगा। इन दोनों चरम सीमाओं के बीच एक अधिकतम सीमा होती है, जिसके बाद उच्च कर दरें राजस्व को बढ़ाती नहीं हैं, बल्कि घटा देती हैं – क्योंकि वे काम करने के प्रोत्साहन को नष्ट कर देती हैं, पूंजी को देश से बाहर निकाल देती हैं और अघोषित काम को बढ़ावा देती हैं। अनुभवजन्य शोध इस बात पर बहस करता है कि यह चरम सीमा ठीक कहाँ स्थित है और कार्यप्रणाली और देश के आधार पर अलग-अलग परिणाम सामने आते हैं।.

लेकिन अहम बात यह नहीं है कि लैफर वक्र एक सटीक सीमा प्रदान करता है जिस पर कर कटौती से लागत पूरी तरह से वसूल हो जाती है। अहम बात यह है कि इसके पीछे का मूल सिद्धांत क्या है: कर तटस्थ नहीं होते। वे व्यवहार को प्रभावित करते हैं। वे इस बात पर असर डालते हैं कि कोई व्यक्ति वेतन वृद्धि चाहता है या अधिक अवकाश का समय पसंद करता है। वे इस बात पर भी असर डालते हैं कि कोई उद्यमी अपने व्यवसाय का विस्तार करता है या अपनी पूंजी को अधिक कर-अनुकूल देश में स्थानांतरित करता है। वे इस बात पर भी असर डालते हैं कि कोई उच्च शिक्षित पेशेवर जर्मनी में ही रहता है या जोखिम उठाकर सिंगापुर, स्विट्जरलैंड या अमेरिका चला जाता है। कुछ राजनीतिक बहसों के विपरीत, व्यावसायिक जगत प्रोत्साहनों को गंभीरता से लेता है।.

एक बार अखबार 'डाई वेल्ट' ने बिल्कुल सही कहा था: "जर्मनी में मेहनती व्यक्ति मूर्ख समझा जाता है।" यह व्यंग्यात्मक अतिशयोक्ति नहीं है, बल्कि एक ऐसी व्यवस्था का गंभीर वर्णन है जिसकी कर संरचना व्यवस्थित रूप से अतिरिक्त काम और प्रतिबद्धता के प्रतिफल को कम करती है। कील इंस्टीट्यूट फॉर द वर्ल्ड इकोनॉमी पहले ही यह बता चुका है कि शुद्ध वेतन, और इस प्रकार कर और सामाजिक सुरक्षा योगदान, शीर्ष प्रतिभाओं के लिए अंतरराष्ट्रीय प्रतिस्पर्धा में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं।.

प्रतिभा पलायन: मानवीय बुद्धिमत्ता का मौन पलायन

जर्मन कर और सामाजिक नीतियों के सबसे महत्वपूर्ण और कम चर्चित परिणामों में से एक उच्च शिक्षित पेशेवरों का बढ़ता पलायन है। औसतन, लगभग 180,000 सुशिक्षित जर्मन नागरिक हर साल विदेश में काम करने के लिए देश छोड़ देते हैं। इनमें से केवल 129,000 ही वापस लौटते हैं। कील इंस्टीट्यूट फॉर द वर्ल्ड इकोनॉमी के पूर्व अध्यक्ष गैब्रियल फेलबरमेयर ने तो यहाँ तक कह दिया है कि जर्मनी दस वर्षों के भीतर लगभग पाँच लाख उच्च उपलब्धि हासिल करने वाले पेशेवरों को खो सकता है।.

इस पलायन के कारणों का विस्तृत विवरण अध्ययनों में मिलता है। संघीय आर्थिक मामलों और ऊर्जा मंत्रालय द्वारा कराए गए एक प्रोग्नोस अध्ययन में विदेश में रहने वाले 1,400 जर्मन नागरिकों का सर्वेक्षण किया गया। कर का बोझ स्पष्ट रूप से पलायन का दूसरा सबसे आम कारण बताया गया, जो 38 प्रतिशत था, इसके बाद नौकरशाही का स्थान 31 प्रतिशत के साथ रहा। इसलिए, यह केवल एक अस्पष्ट बेचैनी नहीं है, बल्कि विशिष्ट आर्थिक नीतिगत स्थितियों के प्रति एक स्पष्ट प्रतिक्रिया है। जो लोग कड़ी मेहनत करते हैं, अच्छी कमाई करते हैं और विदेशों में अपनी स्थिति की तुलना करते हैं, वे पाते हैं कि दुनिया के कई हिस्सों में वे अपनी कमाई का अधिक हिस्सा अपने पास रख पाते हैं।.

इस विकास का कर आधार पर गंभीर प्रभाव पड़ता है। उच्च शिक्षित पेशेवर और उच्च आय वाले उद्यमी कर राजस्व में असमान रूप से योगदान करते हैं। जब वे देश छोड़ते हैं, तो राजस्व में गिरावट आती है – जबकि कल्याणकारी राज्य की लागत लगातार बढ़ती रहती है। इसके अलावा, जो कारक उच्च आय वालों को देश छोड़ने के लिए प्रेरित करते हैं, वही कारक शीर्ष विदेशी प्रतिभाओं को जर्मनी आने से भी रोकते हैं। ZEW मैनहाइम का कहना है कि अंतरराष्ट्रीय तुलना में, जर्मनी तेजी से उच्च कर वाले देश से शीर्ष कर वाले देश में परिवर्तित हो रहा है, जबकि अन्य औद्योगिक राष्ट्र अपने करों को कम कर रहे हैं।.

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सिंगापुर की सफलता का मॉडल: इसके पीछे असल में क्या राज है?

सिंगापुर की सफलता कोई संयोग नहीं है। 1965 में स्वतंत्रता प्राप्त करने के बाद से, इस नगर-राज्य ने ली कुआन यू के नेतृत्व वाली पीपुल्स एक्शन पार्टी द्वारा निर्देशित एक सुसंगत रणनीति का पालन किया है, जिसका उद्देश्य खुलेपन, उत्कृष्टता की चाह, संस्थागत गुणवत्ता और जानबूझकर कम करों पर आधारित एक आर्थिक मॉडल का निर्माण करना है। क्रय शक्ति समता के आधार पर समायोजित करने पर, देश विश्व में तीसरे सबसे उच्च प्रति व्यक्ति सकल घरेलू उत्पाद (जीडीपी) का दावा करता है। ट्रांसपेरेंसी इंटरनेशनल इसे एशिया के सबसे कम भ्रष्ट देशों में और विश्व स्तर पर पांचवें स्थान पर रखता है। विश्व बैंक इसे व्यवसाय चलाने के लिए सबसे आसान स्थानों में से एक मानता है।.

सिंगापुर की आर्थिक सफलता प्राकृतिक संसाधनों पर आधारित नहीं है - देश में ये संसाधन न के बराबर हैं। यह यहाँ के लोगों, यहाँ की उच्च स्तरीय संस्थाओं और पूंजी एवं प्रतिभा को लक्षित तरीके से आकर्षित करने पर आधारित है। कम कॉर्पोरेट कर, पूंजीगत लाभ कर की अनुपस्थिति, विरासत कर की अनुपस्थिति और एक सुव्यवस्थित, पूर्वानुमानित कर प्रणाली दुनिया भर की कंपनियों, निवेशकों और उच्च कुशल पेशेवरों को आकर्षित करती है। माल ढुलाई क्षमता के हिसाब से सिंगापुर का बंदरगाह विश्व का दूसरा सबसे बड़ा बंदरगाह है। सकल घरेलू उत्पाद (जीडीपी) के अनुपात में विदेशी व्यापार वैश्विक स्तर पर सबसे अधिक है, जो 2008 से 2011 के बीच औसतन लगभग 400 प्रतिशत रहा।.

सिंगापुर को जर्मनी पर लागू होने वाले आदर्श के रूप में प्रस्तुत करना बेईमानी होगी। सिंगापुर एक सत्तावादी नगर-राज्य है जिसकी अपनी विशिष्ट भू-राजनीतिक, जनसांख्यिकीय और ऐतिहासिक परिस्थितियाँ हैं। वहाँ राजनीतिक स्वतंत्रताएँ सीमित हैं और सामाजिक नियंत्रण अत्यधिक है। वहीं जर्मनी एक दीर्घकालिक उदार लोकतंत्र है, जहाँ कल्याणकारी राज्य की व्यापक समझ और दशकों से निर्मित सामाजिक सुरक्षा संरचना मौजूद है। ये अंतर वास्तविक और महत्वपूर्ण हैं। फिर भी, आर्थिक नीति के कुछ सिद्धांतों—विशेष रूप से प्रोत्साहन संरचनाओं के निर्माण—पर राजनीतिक व्यवस्था से स्वतंत्र रूप से चर्चा और मूल्यांकन किया जा सकता है।.

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स्थान प्रतिस्पर्धा का असल मतलब क्या है?

जर्मनी चाहे चाहे, पूंजी, कंपनियों और कुशल श्रमिकों के लिए वैश्विक प्रतिस्पर्धा में शामिल है। आईएमडी विश्व प्रतिस्पर्धा रैंकिंग 2023 में, सर्वेक्षण किए गए 64 देशों में से जर्मनी को "नीतिगत दक्षता" के मामले में केवल 27वां स्थान मिला है, जो पिछले वर्ष की तुलना में छह स्थान नीचे है। 2011 से व्यवसायों के लिए नौकरशाही लागत में 14 अरब यूरो की वृद्धि हुई है। 2015 के बाद से प्रति इकाई श्रम लागत में जी7 औसत की तुलना में कहीं अधिक तेजी से वृद्धि हुई है, जबकि उत्पादकता वृद्धि स्थिर बनी हुई है। जर्मनी जी7 देशों में सबसे अधिक औद्योगिक बिजली कीमतों वाले देशों में से एक है।.

इन सभी कारकों के संयुक्त प्रभाव से एक संरचनात्मक प्रतिस्पर्धात्मक नुकसान उत्पन्न होता है, जिसके परिणामस्वरूप कंपनियों में निवेश में गिरावट आती है – ठीक ऐसे समय में जब डिजिटल और पर्यावरणीय परिवर्तनों के लिए महत्वपूर्ण पूंजी प्रवाह की आवश्यकता है। आयरलैंड ने अपनी प्रभावी कॉर्पोरेट कर दर को घटाकर 12.5 प्रतिशत कर दिया है, जिससे वह यूरोपीय निवेश के लिए एक आकर्षक केंद्र बन गया है, जबकि जर्मनी में बार-बार सुधार संबंधी चर्चाओं के बावजूद प्रभावी कॉर्पोरेट कर दर 30 प्रतिशत से अधिक बनी हुई है। ये कम कर वाले देश न केवल पूंजी आकर्षित करते हैं, बल्कि जर्मनी के लिए एक ऐसा मानक भी स्थापित करते हैं जिसके आधार पर उसे अपना मूल्यांकन करना चाहिए।.

सीडीयू (क्रिश्चियन डेमोक्रेटिक यूनियन) की आर्थिक परिषद ने स्थिति का संक्षिप्त सारांश प्रस्तुत किया है: कंपनियों पर कर का बोझ बहुत अधिक है, जिसके कारण जर्मनी अन्य यूरोपीय देशों की तुलना में तेजी से कम आकर्षक होता जा रहा है। प्रतिस्पर्धात्मकता को बनाए रखने के लिए व्यापक सुधार आवश्यक है। यह आकलन ज़ेडईडब्ल्यू (यूरोपीय आर्थिक अनुसंधान केंद्र), पारिवारिक व्यवसाय फाउंडेशन और कई अन्य अनुसंधान संस्थानों के निष्कर्षों से मेल खाता है।.

नैतिक बहस और इसकी आर्थिक लागत

जर्मनी में कर संबंधी बहस की एक प्रमुख समस्या इसके नैतिक पहलुओं में निहित है। आयकर पर अक्सर मुख्य रूप से निष्पक्षता के दृष्टिकोण से चर्चा की जाती है: जो अधिक कमाते हैं उन्हें अधिक कर देना चाहिए – प्रगतिशील रूप से और प्रेरणा संबंधी प्रभावों की परवाह किए बिना। निष्पक्षता की यह अवधारणा अपने आप में गलत नहीं है; कर भुगतान क्षमता के अनुसार कराधान का सिद्धांत आधुनिक कर प्रणालियों का एक मूलभूत सिद्धांत है। यह सामाजिक एकता में योगदान देता है, सार्वजनिक वस्तुओं का वित्तपोषण करता है, और एक ऐसे समाज को सक्षम बनाता है जिसमें बीमारी, वृद्धावस्था या बेरोजगारी के कारण आवश्यकता के समय कोई भी अकेला न रह जाए।.

समस्या तब उत्पन्न होती है जब न्याय की इस अवधारणा को पूर्ण मान लिया जाता है और आर्थिक दक्षता संबंधी पहलुओं को पूरी तरह से अनदेखा कर दिया जाता है। इससे एक ऐसी कर नीति बनती है जो मुख्य रूप से प्रदर्शन को राजस्व उत्पन्न करने के स्रोत के रूप में देखती है, न कि संरक्षण और प्रोत्साहन के योग्य सामाजिक हित के रूप में। अगला कदम समृद्धि को नैतिक अपराधबोध के साथ जोड़ना है – एक ऐसा दृष्टिकोण जो वास्तव में कुछ राजनीतिक हलकों में पनपता है और न केवल तथ्यात्मक रूप से गलत है बल्कि आर्थिक रूप से भी हानिकारक है।.

एक ऐसा समाज जो लगातार बढ़ते करों के माध्यम से प्रदर्शन को दंडित करता है और साथ ही निष्क्रियता की भरपाई सामाजिक हस्तांतरण के एक सघन नेटवर्क के माध्यम से करता है, विकृत प्रोत्साहन पैदा करता है। इसका अर्थ यह नहीं है कि सामाजिक सुरक्षा को बुरा माना जाए—बल्कि इसके विपरीत, एक सुचारू रूप से चलने वाली सामाजिक व्यवस्था सभ्यतागत प्रगति का प्रतीक है। लेकिन यह आर्थिक रूप से टिकाऊ होनी चाहिए, और इसे इस तरह से डिज़ाइन नहीं किया जाना चाहिए जिससे उस उत्पादक आधार को कमजोर किया जा सके जिससे इसका वित्तपोषण होता है। कोई भी देश लगातार बढ़ते करों, शुल्कों और ऋण के माध्यम से स्थायी समृद्धि प्राप्त नहीं कर पाया है।.

जर्मनी को वास्तव में किस प्रकार के सुधारों की आवश्यकता है?

जर्मनी में अक्सर बहस इस सवाल के इर्द-गिर्द घूमती है: उच्चतम कर दर कितनी होनी चाहिए? यह गलत सवाल है। सही सवाल यह है: हम एक ऐसी कर प्रणाली कैसे तैयार करें जो प्रदर्शन को प्रोत्साहित करे, काम को पुरस्कृत करे, निवेश को आकर्षित करे और कल्याणकारी राज्य को सुदृढ़ आधार पर वित्त पोषित करे?

सबसे पहले, 42 प्रतिशत की उच्चतम कर दर लागू होने की सीमा में पर्याप्त वृद्धि एक तत्काल प्रभावी उपाय होगा। जर्मनी में मात्र €68,481 की कर योग्य आय पर यह दर लागू होना अंतरराष्ट्रीय स्तर पर तुलनीय अर्थव्यवस्थाओं में अद्वितीय है। स्विट्जरलैंड, अमेरिका या सिंगापुर जैसे देशों में, यह दर केवल काफी अधिक आय पर लागू होती है।.

दूसरे, सामाजिक सुरक्षा अंशदान में संरचनात्मक सुधार आवश्यक हैं। अकेले सामाजिक लाभों पर लगभग 42 प्रतिशत का कुल कर भार एक गंभीर प्रतिस्पर्धात्मक नुकसान का प्रतिनिधित्व करता है और नियोक्ताओं के निर्णयों और रोजगार सृजन के संबंध में गलत संकेत भी देता है। सार्वभौमिक सामाजिक लाभों के वित्तपोषण से श्रम लागत को अलग करना—बीमा-आधारित लाभों के लिए अधिक कर निधि के माध्यम से—श्रम और पूंजी पर बोझ को कम करेगा।.

तीसरा, सार्वजनिक वित्त में मूलभूत पुनर्गठन की आवश्यकता है, जिसमें उपभोग-आधारित खर्च से हटकर उत्पादक निवेशों की ओर ध्यान केंद्रित किया जाए। वर्षों से संचित ऋण पर ब्याज का बोझ पहले से ही बजट के महत्वपूर्ण हिस्से को खर्च कर रहा है, जिसे शिक्षा, बुनियादी ढांचे या डिजिटलीकरण में निवेश किया जा सकता था। अनुभव से पता चलता है कि जर्मनी द्वारा हाल ही में अपनाए गए विशेष कोष और ऋण पैकेज अक्सर वास्तविक अतिरिक्त निवेश उत्पन्न करने में विफल रहते हैं, बल्कि केवल नियमित बजट निधियों का पुनर्वितरण करते हैं।.

चौथा – और यह राजनीतिक दृष्टि से सबसे असहज सच्चाई है – जर्मनी को प्रदर्शन, मान्यता और पारिश्रमिक के बीच संबंधों पर एक सामाजिक बहस की आवश्यकता है। जब तक आर्थिक सफलता को मुख्य रूप से उच्च करों और सामाजिक संदेह का आधार माना जाता रहेगा, तब तक देश उच्च उपलब्धि हासिल करने वालों को खोता रहेगा – सिंगापुर, स्विट्जरलैंड, अमेरिका और कई अन्य देशों में, जहाँ प्रदर्शन को दंडित नहीं किया जाता बल्कि समृद्धि की नींव के रूप में मान्यता और पुरस्कृत किया जाता है।.

स्थान संबंधी नीति ग्राहक-केंद्रित नीति नहीं है।

उच्च आय और उच्च उपलब्धि हासिल करने वालों के लिए कर राहत की मांग को अक्सर उठाया जाने वाला यह आरोप कि यह धनवानों के हित में की जाने वाली विशेष-हितकारी राजनीति से अधिक कुछ नहीं है, आधुनिक अर्थव्यवस्थाओं के संरचनात्मक तर्क को गलत समझता है। यह अमीरों पर एहसान करने के बारे में नहीं है। यह एक ऐसी व्यवस्था बनाने के बारे में है जिसमें समाज के सबसे उत्पादक सदस्यों को अपनी उत्पादकता बढ़ाने के लिए प्रोत्साहन मिले - ताकि सभी को लाभ हो।.

एक ऐसा समाज जो अपनी कर प्रणाली के माध्यम से उद्यमियों, कुशल श्रमिकों, नवप्रवर्तकों और निवेशकों को वर्षों से दूर भगाता है, वह शुरू में इन व्यक्तियों को नुकसान पहुंचाता है—लेकिन अंततः स्वयं को ही। इसलिए, प्रदर्शन पर कम कर विशेषाधिकार प्राप्त लोगों पर कोई एहसान नहीं है, बल्कि एक व्यापारिक केंद्र के रूप में देश के आकर्षण, उसकी नवाचार क्षमता और दीर्घकालिक कर आधार में निवेश है। सिंगापुर का छह दशकों के भीतर एक गरीब विकासशील देश से दुनिया के सबसे धनी देशों में से एक बनना, इस सिद्धांत को सिद्ध करने का अब तक का सबसे प्रभावशाली व्यावहारिक उदाहरण है।.

इसका अर्थ सामाजिक न्याय का त्याग करना नहीं है। बल्कि इसका अर्थ यह है कि समृद्धि पुनर्वितरण से नहीं, बल्कि उत्पादक प्रयासों से उत्पन्न होती है – और सुदृढ़ कर नीति का कार्य निरंतर बढ़ते करों के माध्यम से इस प्रयास को हतोत्साहित करने के बजाय इसे प्रोत्साहित करना और पुरस्कृत करना है। जर्मनी के पास इस मार्ग पर चलने के लिए संस्थागत, वैज्ञानिक और आर्थिक संसाधन मौजूद हैं। कमी है तो प्रयास को समस्या नहीं, बल्कि समाधान के रूप में समझने के लिए राजनीतिक साहस की।.