סולארי: פוטו -וולטאי 2023 זול יותר - אין עוד מס בעת קנייה ומפעילה מערכות סולאריות קטנות יותר

חוק המס השנתי לשנת 2022 מספק הקלות מס משמעותיות למערכות פוטו-וולטאיות קטנות יותר. הדבר ישפיע הן על מס הכנסה והן על מס ערך מוסף.

ב-14 בספטמבר 2022, הסכימה ממשלת גרמניה הפדרלית להפחית את מכשולי המס והבירוקרטיה עבור מערכות פוטו-וולטאיות החל מ-1 בינואר 2023.

"חוק המס השנתי לשנת 2022 קובע את הדרך למערכת מס שקופה והוגנת. המוקד הוא על הקלות מס והתאמות שיקדמו עוד יותר את הדיגיטציה של ניהול המס."

חוק המס השנתי 2022 (JStG 2022) שואף לטפל בצורך חקיקתי טכני הכרחי זה. זה כולל הטמעת פטור ממס הכנסה עבור מערכות פוטו-וולטאיות מסוימות והרחבת סמכות הייעוץ של עמותות סיוע במס שכר בקשר למערכות פוטו-וולטאיות פטורות ממס.

הטמעת פטור ממס הכנסה

פטור ממס הכנסה הונהג עבור הכנסה מהפעלת מערכות פוטו-וולטאיות עד להספק מדורג ברוטו (על פי מרשם נתוני האב של השוק) של 30 קילוואט בבתים צמודי קרקע ובנכסים מסחריים, או 15 קילוואט ליחידת מגורים ומסחר עבור מבנים אחרים המשמשים בעיקר למטרות מגורים (למשל, בתים רב-משפחתיים, נכסים לשימוש מעורב).

הרחבת סמכות הייעוץ של עמותות סיוע במס שכר

בעתיד אמורות להיות רשאיות גם עמותות סיוע במס שכר לייעץ לחבריהן בנוגע למס הכנסה אם הן מפעילות מערכות פוטו-וולטאיות בעלות הספק מותקן של עד 30 קילוואט (שיא) הכפופות לפטור ממס הכנסה הנ"ל.

מס ערך מוסף: שיעור מס אפס

שיעור מע"מ אפס יחול בעתיד על אספקה, רכישה תוך-קהילתית, ייבוא ​​והתקנה של מערכות פוטו-וולטאיות ומערכות אגירת חשמל, ובלבד שהשירות ניתן למפעיל המערכת הפוטו-וולטאית והמערכת מותקנת על או בסמוך למגורים פרטיים, דירות ומבנים ציבוריים או אחרים המשמשים לפעילויות לתועלת הציבור. מאחר שמפעילי מערכות פוטו-וולטאיות לא יחויבו עוד במע"מ על רכישת המערכת, הם לא יצטרכו עוד לוותר על הפטור לעסקים קטנים כדי לתבוע זיכויים ממס תשומות. זה יפחית את הנטל המנהלי שלהם.

כבר היה ניתן לקבל החזר של המע"מ על פאנלים סולאריים מרשות המסים. כעת זה פשוט יותר ומבטל משוכות בירוקרטיות.

בעבר, בעלי מערכות סולאריות שמייצרות עד 10 קילוואט-וואט יכלו לקבל פטור ממס על פי בקשה. מערכות פוטו-וולטאיות פרטיות שהזינו חשמל לרשת הציבורית למטרות רווח סווגו בדרך כלל גם הן כתחביבים על ידי רשות המסים, ובכך פטרו את בעליהן ממס. עם זאת, הדבר דרש תחזית רווחיות.

במקרה השני, ניתן להחיל את תקנת העסקים הקטנים עד למחזור של 22,000 אירו, כלומר העסק אינו חייב במע"מ. זה חל על רוב מפעילי מערכות פוטו-וולטאיות פרטיות, כל עוד אין להם הכנסה אחרת מעבודה עצמאית.

"ניתן בהחלט לתאר את השינויים החוקיים המתוכננים כסנסציוניים, שכן הם יביאו לפישוט מס אמיתי ולהפחתה מבורכת של חובות בירוקרטיות."

בנוסף:

• הקלה במס למערכות פוטו -וולטאיות קטנות יותר משנת 2023

שינויים בחוק האיחוד האירופי מאפשרים כעת לספק ולהתקין מערכות פוטו-וולטאיות (PV) ללא מע"מ. זה מאפשר, בפרט, למפעילים פרטיים לרכוש את המערכות החדשות שלהם בזול יותר, כלומר במחיר נטו. ראו גם שיעור מע"מ אפס עבור מערכות סולאריות, התקנות ואחסון חשמל .

בנוגע למס הכנסה, הממשלה הפדרלית נענית לפניית המדינות להפוך את הפעלת מערכות פוטו-וולטאיות קטנות לפטור ממס באופן חוקי. הדבר יועיל למערכות בבתים צמודי קרקע בהספק שיא של עד 30 קילוואט. עבור בתים מרובי משפחות ובניינים לשימוש מעורב, המגבלה היא 15 קילוואט בהספק שיא ליחידת מגורים או מסחר. נכון לעכשיו, כלל מס פשוט חל רק על מערכות בהספק שיא של עד עשרה קילוואט.

הנה הדעות הנוכחיות בנושא:

שר האוצר של באדן-וירטמברג, ד"ר דניאל באיאז, אמר: "אנחנו צריכים יותר אנרגיה סולארית למעבר האנרגיה. צמצום מכשולי המס והנטל הבירוקרטי יעזור בכך."

שר האוצר של הסה, מייקל בודנברג : "מערכות פוטו-וולטאיות פרטיות יכולות לתרום תרומה חשובה למעבר האנרגיה, כי כל צעד חשוב. אנחנו רוצים לחסוך במאמץ הבירוקרטי. אף אחד לא צריך ללכת ליועץ מס רק בגלל המערכת הפוטו-וולטאית שלו."

שר האוצר של בוואריה, אלברט פורקר : "פחות בירוקרטיה, ובמקביל, ודאות משפטית רבה יותר - צעד חשוב להקל ולהפוך את הפעלת מערכות פוטו-וולטאיות לאטרקטיבית משמעותית עבור האזרחים. גם חוקי המס תורמים תרומה מכרעת להצלחת המעבר האנרגטי. טוב שהממשלה הפדרלית סוף סוף קיבלה את הדרישה הזו מבוואריה וממדינות אחרות."

שר האוצר של נורדריין-וסטפליה, ד"ר מרקוס אופטנדרנק : "מערכות פוטו-וולטאיות תורמות תרומה מעשית לאספקת אנרגיה אמינה, עצמאית ובת קיימא. לעשות יותר, להפחית בירוקרטיה - זה מה שחשוב עכשיו."

שרת האוצר של שלזוויג-הולשטיין, מוניקה היינולד : "כדי שהמעבר האנרגטי יצליח, אנחנו צריכים את כולם. במדינות, אנחנו רואים מה עובד בשטח והיכן עדיין יש מכשולים. אנחנו רוצים להסיר את המכשולים האלה ולפשט את השימוש במערכות פוטו-וולטאיות פרטיות. טוב שהממשלות הפדרליות והמדינות עובדות יחד על זה."

שיעור המס האפס המתוכנן הוא משהו חדש לחלוטין בחוק מס מכירות גרמני. משמעות הדבר היא כי משלוחים והתקנות של מערכות אלה יחויבו במס עם שיעור מס של 0 % לעומת השנה הבאה. אז אין כאן עוד מס מכירות או שמס המכירות הוא 0%. אנו מכירים את אותו הדבר (אך משהו אחר לגמרי) משיעור המס המופחת עם 7 % בתחום המזון והספרים כמו עיתונים.

ידע רקע:

שיעור המס הרגיל הוא 19 אחוזים. שירותים מסוימים מחויבים במס בהתאם לסעיף 12 (2) USTG עם שיעור מס מופחת של 7 אחוזים או שהם חסרים מס לפי סעיף 4 USTG. השיעור הרגיל של 19 אחוזים נמצא בתוקף מאז 1 בינואר 2007, שיעור המס המופחת של 7 אחוזים מאז 1 ביולי 1983. בנוסף, ישנם שיעורים ממוצעים עבור חברות החקלאות והיערות, ששיעור המס שלהן יכול להיות 5.5 % ו -10.7 %. בנוסף, על פי סעיף 23 USTG, עדיין קיימים שיעורי מס ממוצעים משני שיעורי המס לחברות חקלאיות ויערות וכן חברות וגופים מסוימים.

משנת 2023, שיעור המס האפס אמור להחיל כעת על מפעילים על התקנות ומשלוחים של מודולים סולאריים, כולל אחסון חשמל, אם מערכת ה- PV מותקנת בדירות פרטיות או בסמוך לו, כמו גם מבנים ציבוריים ואחרים.

בעתיד, זו תהיה באחריות השמש או המוכר לקבוע אם משתמשים בתקנת מס מכירות של 0% או 19%. או באמצעות אישור מראש בכתב של הלקוח, אין מערכת להפעלה גדולה מ- 30 קילוואט ו/או ההוכחה חייבת להיות מספקת באמצעות הפנקס הרגיל בשוק:

• עוד אודות מרשם נתוני האב בשוק (MASTR)
• הרשמה בפנקס נתוני האב בשוק

לא ניתן לחייב רטרואקטיבית מערכת אנרגיה סולארית, יחידת אגירת אנרגיה או התקנה שהושלמה שכבר נרכשה בשיעור מע"מ אפס. באופן הגיוני, עם שיעור מע"מ אפס, אין עוד אפשרות או צורך לתבוע החזר מע"מ.

אם הרכישה וההפעלה באמצעות חברה מתמחה לשנת 2022 טרם הושלמו וכבר שולמו תשלומי מקדמה, החברה שהוזמנה עדיין יכולה לתקן בהתאם את המע"מ בשיעור של 19% שחושב לשנת 2022 בחשבונית הסופית לשנת 2023.

אנחנו מהאזור! אנו מייעצים, מתכננים ומטפלים באסיפה. יש לנו פתרונות סולאריים מעניינים עבורך. מהגג, מעל המרפסת לחניון המכונית שלך

צור קשר איתנו 👈🏻

הכל ממקור יחיד, שתוכנן במיוחד לפתרונות סולאריים של אזורי חניה גדולים. עם ייצור החשמל שלך, מימון מחדש או מימון דלפק לעתיד.

ייעוץ ופתרונות ניתן למצוא כאן 👈🏻 👈🏻

ייעוץ ותכנון כולל אומדן עלות ללא מחייב. אנו מפגישים אתכם עם שותפים חזקים של פוטו -וולטאים.

ייעוץ ופתרונות ניתן למצוא כאן 👈🏻 👈🏻

למעלה מאלף מאמרים מומחים כאן באתר שלנו. מספרים רבים, נתונים ועובדות כאן ב- PDFs רבים להורדה

אם אתה מחפש שותף מוסמך ואמין לתכנון, הרכבה ותחזוקה של מערכת השמש שלך, אתה בדיוק צודק איתנו. בדפים שלנו תמצאו אלף מאמרים מומחים בנושא פוטו -וולטאים, מערכות סולאריות וגגות סולאריים. בנוסף, הרכבנו עבורך מספר רב של מספרים, נתונים ועובדות כדי שתוכל לקבל תמונה מקיפה של האפשרויות והאפשרויות.

אנו ספק מוביל של פתרונות סולאריים בגרמניה, המציעים ייעוץ סולארי, תכנון והתקנה של מערכות פוטו-וולטאיות. שנות הניסיון הרבות שלנו משתרעות על פני תכנון, תכנון ויישום של מגוון מערכות סולאריות בכל הגדלים. אנו מוצאים את הפתרון האופטימלי לצרכים האישיים שלכם - בין אם לבתים פרטיים או רב-משפחתיים, פעילות תעשייתית או מסחרית, עסקים חקלאיים או מתקנים עירוניים.

בנוסף לשירותי הייעוץ המקצועיים שלנו, תמצאו מידע מקיף על אנרגיה סולארית ופוטו-וולטאית באתר שלנו. באמצעות מגוון ההיצע שלנו, אנו שואפים לספק לכם סקירה כללית של האפשרויות של שימוש באנרגיה מתחדשת. תוכלו גם לקבל מושג על מה שאפשרי עם טכנולוגיה מתקדמת - פשוט עיינו במערכות הדוגמה שלנו!

מערכות אנרגיה סולארית הן מקור אנרגיה חלופי ידידותי לסביבה. אם אתם מעוניינים להתקין מערכת אנרגיה סולארית, צרו קשר לקבלת ייעוץ חינם וללא התחייבות. יחד נמצא את הפתרון הטוב ביותר עבור הצרכים שלכם.

Photovoltaik blibelothek (PDF) - תמונה: xpert.digital / benvenuto cellini | Shutterstock.com