La reforma de la normativa sobre miniempleo como motor económico: una nueva estrategia para el mercado laboral alemán – Imagen: Xpert.Digital
Salgamos de la trampa de los miniempleos de 556 euros al mes: un nuevo sistema debe hacer que los miniempleos sean finalmente justos y lucrativos.
Propuesta para optimizar el clásico minitrabajo: Qué podrían suponer los posibles planes de “impuesto negativo sobre la renta” para millones de alemanes
El mercado laboral alemán se enfrenta a retos estructurales que exigen una revisión fundamental de los modelos de empleo. Una reforma innovadora de la normativa de miniempleo, vinculándola al sistema de rentas ciudadanas e introduciendo cotizaciones progresivas a la seguridad social, podría desempeñar un papel clave en este sentido. Esta reforma no solo podría reforzar los incentivos laborales, sino también sentar las bases para una política laboral más justa y eficiente.
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Los desafíos del sistema actual
El sistema social y de empleo alemán presenta actualmente deficiencias estructurales que dificultan tanto los incentivos laborales para las personas con bajos ingresos como su integración en el mercado laboral regular. Los beneficiarios de ingresos de la ciudadanía a menudo se enfrentan al problema de que las horas de trabajo adicionales no compensan, ya que gran parte de sus ingresos se descuentan para las prestaciones sociales. Al mismo tiempo, el estricto límite actual de 556 € para los minitrabajos crea una trampa de empleo que impide a los trabajadores ampliar su jornada laboral.
La trampa del minitrabajo surge de las transiciones abruptas entre diferentes formas de empleo. Si bien quienes trabajan con minitrabajo pueden trabajar en gran medida exentos de cotizaciones a la seguridad social, deben pagar cotizaciones significativamente más altas de inmediato si superan el límite de ingresos. Esto significa que tanto los empleados como los empleadores tienen interés en mantenerse dentro del umbral del minitrabajo en lugar de cambiar a un empleo a tiempo completo sujeto a cotizaciones a la seguridad social.
Nuevo enlace: Subsidio ciudadano solo con comprobante de mini-trabajo
Una reforma clave podría ser vincular la percepción del subsidio ciudadano al empleo marginal. Esta regulación garantizaría que las personas empleables deban estar empleadas, en general, para recibir la ayuda estatal. Solo se permitirían excepciones en casos justificados, como enfermedad, cuidado de hijos o falta de empleo.
Esta medida tendría varios efectos positivos. En primer lugar, fortalecería la aceptación social del estado de bienestar al demostrar que quienes reciben prestaciones contribuyen a la sociedad. En segundo lugar, podría servir como trampolín hacia el mercado laboral regular, ya que los miniempleados ya tienen contacto con empleadores y pueden demostrar su valía. En tercer lugar, reduciría el trabajo no declarado al crear oportunidades de empleo legal.
Actualmente, los beneficiarios del subsidio ciudadano pueden ganar hasta 556 € al mes, con los primeros 100 € exentos de impuestos. Una reforma podría cambiar esta norma para que un minitrabajo sea un requisito previo para recibir el subsidio ciudadano, a la vez que se mejoran las normas de deducción fiscal.
El impuesto negativo sobre la renta como solución
Un elemento clave de la reforma podría ser la introducción de un sistema de impuesto negativo sobre la renta, inspirado en el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). Este sistema ha demostrado ser uno de los programas sociales más exitosos en Estados Unidos, ya que recompensa el trabajo y crea incentivos continuos para trabajar.
El impuesto negativo sobre la renta funciona como un sistema integrado de impuestos y transferencias. Las personas de bajos ingresos reciben subsidios gubernamentales que se reducen gradualmente a medida que aumentan sus ingresos. A diferencia de los sistemas de bienestar social convencionales, donde los ingresos adicionales suelen deducirse íntegramente de las prestaciones sociales, el impuesto negativo sobre la renta siempre mantiene un incentivo financiero para trabajar horas extra.
En Alemania, este sistema podría administrarse mediante la infraestructura existente de las oficinas tributarias. Los empleadores podrían gestionar los cálculos y pagos como parte de las declaraciones de nómina, evitando así nuevos trámites burocráticos. Las declaraciones falsas se perseguirían como delitos fiscales, reduciendo así el riesgo de abuso.
Las contribuciones progresivas a la seguridad social como clave
Un componente central de la reforma sería la introducción de cotizaciones progresivas a la seguridad social, sustituyendo el actual umbral rígido entre los miniempleos y el empleo sujeto a cotizaciones por una transición gradual. En lugar de la reducción abrupta en el umbral de 556 €, se introduciría una tasa de cotización en continuo aumento, comenzando en cero y aumentando gradualmente hasta la tasa estándar.
El sistema actual de la zona de transición (zona móvil) entre 556,01 € y 2.000 € ya demuestra cómo pueden funcionar estas transiciones graduales. En esta zona, las cotizaciones a la seguridad social de los empleados aumentan continuamente, mientras que las cotizaciones de los empleadores disminuyen en consecuencia. Este principio podría extenderse a todo el sector de bajos salarios.
Una reforma integral podría estipular que las cotizaciones a la seguridad social se apliquen a partir del primer euro de ingresos, pero que estas cotizaciones serían inicialmente muy bajas y aumentarían gradualmente. Esto eliminaría la trampa de los minitrabajos y crearía incentivos para aumentar las horas de trabajo sin debilitar los sistemas de seguridad social.
Dinamización y ajuste del salario mínimo
La reforma debería prever un ajuste automático de los límites salariales a los aumentos del salario mínimo, como ya se introdujo en 2022. Este ajuste dinámico evita que los aumentos del salario mínimo causen problemas estructurales y garantiza una adaptación continua de la normativa a la evolución económica.
El umbral actual de miniempleo de 556 € (2025) se basa en una semana laboral de diez horas con un salario mínimo de 12,82 €. Esta vinculación automática garantiza que quienes perciben el salario mínimo no queden excluidos inadvertidamente del sistema de miniempleo y evita debates políticos periódicos sobre el ajuste de los umbrales.
Fortalecimiento de la seguridad social
Un aspecto importante de la reforma sería fortalecer la seguridad social para todas las formas de empleo que superen un cierto nivel mínimo. Si bien los miniempleadores actualmente están sujetos a cotizaciones limitadas a la seguridad social, una reforma podría estipular que todos los empleados que superen un cierto número de horas estén incluidos en los sistemas de seguridad social.
Esto tendría varias ventajas. Los sistemas de seguridad social se fortalecerían, ya que más personas cotizarían. Al mismo tiempo, los trabajadores recibirían una mejor protección social, especialmente en caso de enfermedad, desempleo y vejez. La reforma de 2019 del sector de transición ya ha demostrado que estos cambios son posibles sin comprometer fundamentalmente el atractivo del empleo marginal.
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Reforma de ingresos adicionales y bonificaciones por transferencia para mini-jobbers: un incentivo financiero para los empleadores
Los minitrabajos como trampolín sistemático
Una reforma con visión de futuro debería considerar los miniempleos no como una solución permanente, sino como un paso sistemático hacia el empleo regular. Esto requiere programas obligatorios de formación continua que puedan servir de incentivo para las empresas.
Las empresas que transfieran a los miniempleados a empleos regulares sujetos a cotizaciones a la seguridad social podrían recibir incentivos fiscales o subsidios directos. Estas bonificaciones por transferencia generarían un incentivo financiero directo para el desarrollo de los miniempleados y les abrirían perspectivas en el mercado laboral regular.
La financiación para la formación continua podría proporcionarse a través del sistema actual de la Agencia Federal de Empleo, que ya ofrece diversos programas de formación continua. En particular, la nueva ayuda para la formación podría extenderse a los miniempleos para facilitar una formación continua sistemática.
Incentivos fiscales para empleadores
Para aumentar el atractivo de la reforma para los empleadores, se podrían introducir diversos incentivos fiscales. Los empleadores ya pueden solicitar deducciones fiscales por diversas prestaciones para sus empleados, como pagos de promoción de la salud de hasta 600 € anuales o contribuciones a planes de pensiones de empresa.
Estos incentivos podrían ampliarse, especialmente para las empresas que contribuyen activamente a la integración de los beneficiarios del subsidio ciudadano. Los beneficios fiscales para la formación continua, las bonificaciones por traslado y otras medidas de integración podrían aumentar la disposición de las empresas a participar en la reforma.
Integración de medidas de política del mercado laboral
La reforma no debe considerarse de forma aislada, sino como parte de una estrategia integral de política laboral. Las políticas activas del mercado laboral deberían adaptarse a las nuevas circunstancias para brindar un mejor apoyo a las personas con bajos ingresos que reciben prestaciones.
No se trata solo de encontrar trabajo, sino también de integración y desarrollo sostenibles. La formación profesional, la ampliación de la jornada laboral y una mayor participación de un segundo sustentador en los hogares representarían tareas adicionales para la política del mercado laboral.
La coordinación de los diversos instrumentos de apoyo sería especialmente importante. Las medidas de política laboral, el apoyo a la formación continua y los nuevos sistemas de incentivos deberían coordinarse para lograr el máximo impacto.
Impacto fiscal y financiamiento
Las reformas propuestas inicialmente generarían costos fiscales, pero podrían generar ahorros a mediano plazo. Las simulaciones muestran que las reformas a las normas sobre ingresos complementarios podrían aumentar la oferta laboral entre 70.000 y 170.000 equivalentes a tiempo completo, aunque con costos variables.
Los ingresos del sistema de seguridad social aumentarían debido al aumento de cotizantes, mientras que el gasto en rentas ciudadanas y otras transferencias podría disminuir. Al mismo tiempo, la recaudación fiscal aumentaría debido al aumento del empleo. Sería necesario un análisis cuidadoso para encontrar el equilibrio óptimo entre los costos de la reforma y los beneficios económicos.
Desafíos e implementación
Implementar una reforma tan integral plantearía importantes desafíos políticos y administrativos. Sería necesario coordinar los diversos sistemas de prestaciones sociales y adaptar gradualmente las regulaciones existentes.
Sería especialmente importante un acuerdo transitorio cuidadoso que no perjudique a los actuales beneficiarios. La reforma podría aplicarse inicialmente a los nuevos participantes y luego extenderse gradualmente a todos los beneficiarios.
La implementación técnica a través de la administración tributaria requeriría la modernización de los sistemas informáticos, pero podría aprovechar la infraestructura existente. Debería mejorarse la coordinación entre las oficinas de empleo, las oficinas tributarias y las entidades de seguridad social.
La experiencia internacional como orientación
La experiencia con el EITC estadounidense demuestra que estos sistemas pueden funcionar. Tres cuartas partes de los pagos llegan a hogares necesitados, y los incentivos laborales son demostrablemente positivos. Otros países de la OCDE también han implementado con éxito sistemas similares.
Estas experiencias internacionales podrían servir de guía para la reforma alemana, teniendo en cuenta las características específicas del sistema social y fiscal alemán.
Aceptación social y viabilidad política
Una reforma exitosa traería beneficios no solo económicos, sino también sociales. Vincular las prestaciones sociales al rendimiento laboral fortalecería la aceptación social del estado de bienestar y contrarrestaría la acusación de "hamaca social".
Al mismo tiempo, la reforma demostraría que el Estado es exigente y solidario. Los afectados no solo recibirían apoyo, sino también la oportunidad de desarrollo profesional e integración al mercado laboral regular.
La viabilidad política de dicha reforma depende de la voluntad de repensar profundamente las estructuras existentes. Los debates actuales sobre el futuro de los ingresos de los ciudadanos y la necesidad de reformas del mercado laboral demuestran que se reconoce la necesidad de acción política.
Una implementación gradual podría reducir la resistencia política y, al mismo tiempo, generar experiencia para futuras reformas. Proyectos piloto en regiones individuales podrían demostrar su viabilidad y generar apoyo político.
La reforma propuesta de la normativa sobre miniempleos podría contribuir significativamente a la modernización del mercado laboral alemán. Al vincular los ingresos de los ciudadanos al rendimiento laboral, introducir cotizaciones progresivas a la seguridad social y utilizar sistemáticamente los miniempleos como trampolín, se crearía un sistema coherente que promueve tanto la justicia social como la eficiencia económica.
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