Německá digitální daň: Daňový plán pro Google, Meta, Amazon a spol. provokuje Trumpa – Čelíme nyní obchodní válce?

Boj o interpretační moc: Proč chce vláda nyní donutit velké technologické firmy platit

Německo plánuje rozsáhlý krok směrem k regulaci technologických gigantů: zavedení desetiprocentní digitální daně pro společnosti jako Google, Meta a Amazon. Iniciativa, kterou vede státní ministr kultury Wolfram Weimer, si klade za cíl omezit rostoucí tržní sílu těchto platforem, zvýšit daňovou spravedlnost a zejména posílit Německo jako mediální centrum. Koncept vychází z rakouského modelu, který již úspěšně generuje příjmy, ale má být výrazně přísnější, s dvojnásobnou sazbou daně.

Návrh však vyvolává značnou kontroverzi a složitou debatu. Značný odpor se setkává nejen v německé vládě, zejména ze strany ministerstva hospodářství, ale hrozí i mezinárodní problémy. USA, zejména za Donalda Trumpa, již pohrozily přísnými protiopatřeními, pokud by se Německo pokusilo o takový národní sólový krok, což přiživuje obavy z eskalace obchodního sporu. Diskuse se tak dotýká klíčových otázek digitální suverenity, konkurenční spravedlnosti a transatlantických vztahů a nastoluje klíčovou otázku: Může Německo zvítězit v boji s velkými technologickými společnostmi a USA, nebo je projekt odsouzen k zániku od samého začátku?

Co je plánovaná digitální daň a kdo za ní stojí?

Německá spolková vláda plánuje zavést tzv. digitální daň pro velké technologické společnosti, jako jsou Google, Meta a Amazon. Projekt vede státní ministr kultury Wolfram Weimer, nezávislý politik, který plánuje na podzim roku 2025 předložit konkrétní návrh. Weimer navrhuje strukturovat platbu jako daň, nikoli jako poplatek, což má odlišné právní a politické důsledky.

Státní ministr kultury svou iniciativu zdůvodňuje rostoucí tržní silou velkých technologických platforem. „Nemůžeme dovolit, aby velké technologické platformy získaly interpretační sílu, a my ji již nemůžeme demokraticky kontrolovat,“ řekl Weimer serveru RedaktionsNetzwerk Deutschland (RND). Digitální daň vnímá jako nástroj k omezení dominantního postavení společností, jako je Google, v šíření informací a zároveň k posílení Německa jako centra médií.

Koncept vychází z rakouského modelu, ale jde ještě dál. Zatímco Rakousko od roku 2020 uvaluje pětiprocentní digitální daň na online reklamní služby, Německo plánuje zavést desetiprocentní daň. Tato daň se má zaměřit na provozovatele platforem s miliardovými příjmy, kteří využívají mediální obsah – a to nejen novinářský, ale i kulturní.

Jaké zkušenosti s podobnými daněmi máte v Evropě?

Rakousko slouží jako důležitý referenční bod pro plány Německa. Sousední země zavedla 1. ledna 2020 digitální daň, která vyžaduje, aby velké online platformy platily pět procent ze svých příjmů z reklamy. Rakouské zkušenosti ukazují stabilní a občas nepravidelný vývoj daňových příjmů. V roce 2024 rakouské ministerstvo financí vygenerovalo z digitální daně 124,1 milionu eur, což představuje nárůst o 20 procent oproti předchozímu roku.

Tato čísla ilustrují významný objem příjmů z digitální reklamy. Daň z digitální reklamy ve výši 124,1 milionu eur představuje odliv příjmů z reklamy z Rakouska na mezinárodní online platformy v celkové výši dobrých 2,48 miliardy eur. Zároveň daňové příjmy z tradiční daně z reklamy stagnují a klesají, což zdůrazňuje strukturální změnu na reklamním trhu.

Francie byla již v roce 2019 průkopníkem v zavádění celostátní digitální daně, i když s nižší sazbou ve výši tří procent. Francouzská digitální daň se výslovně zaměřovala na tzv. společnosti „GAFA“ – Google, Amazon, Facebook a Apple – a zahrnovala tři hlavní oblasti: příjmy z online reklamy, prodej uživatelských dat a zprostředkování obchodních vztahů prostřednictvím digitálních platforem. Francouzský ministr hospodářství po jejím zavedení očekával roční příjmy ve výši 500 až 600 milionů eur.

Itálie a Španělsko také zavedly digitální daně, i když s odlišnými přístupy a sazbami. Itálie od roku 2020 uvaluje tříprocentní daň na příjmy z reklamy na digitálních platformách, zatímco Španělsko zavedlo dvouprocentní digitální daň pro velké digitální korporace s ročními tržbami přesahujícími 750 milionů eur v květnu 2021.

Jak na Weimerův návrh reagují různí političtí aktéři?

Politické reakce na Weimerovy plány na digitální daň byly smíšené, a to i v rámci vládní koalice. Sám Weimer se těší široké podpoře od CDU/CSU, SPD a Zelených, ale realita vykresluje trochu odlišnější obraz.

Spolková ministryně hospodářství Katherina Reiche z CDU kategoricky odmítá digitální daň pro americké technologické společnosti. „Neměli bychom mluvit o více, ale o méně obchodních bariérách,“ řekla Reiche deníku RedaktionsNetzwerk Deutschland (RND). Tvrdí, že zároveň je nutné zlepšit konkurenční podmínky pro německé a evropské digitální společnosti, aby měly šanci v mezinárodní konkurenci. Ministerstvo hospodářství zdůrazňuje, že Reicheové odpor byl formulován v kontextu probíhajících jednání mezi Evropskou komisí a americkou administrativou.

Jens Spahn, předseda parlamentní skupiny CDU, také vyjádřil opatrnost, i když nebyl zcela proti. „Amazon a podobné společnosti tady hodně podnikají, ale platí málo daní. To není fér. Otázka, zda bychom měli daň zavést, je otevřená,“ řekl politik CDU časopisu Stern. Spahn však zdůraznil, že výsledek závisí také na jednáních s USA: „Spirála eskalace neprospívá nikomu. Pokud existují pochybnosti, škodí především Evropě.“

V rámci CDU panuje neshoda. Zatímco ministr financí Severního Porýní-Vestfálska Marcus Optendrenk varuje před riziky a považuje digitální daň za kontraproduktivní, ostatní politici CDU jsou otevřenější. Místopředsedkyně parlamentní skupiny CDU/CSU Anja Weisgerberová tento krok podporuje jako prozatímní řešení k celoevropské daňové směrnici.

SPD zásadně vítá Weimerovu iniciativu. Mluvčí parlamentní skupiny SPD pro mediální politiku Martin Rabanus uvedl, že SPD vítá skutečnost, že ministr kultury „nyní urychleně zavádí poplatek pro online platformy, jak je zakotveno v koaliční smlouvě“. Poplatek by také vytvořil nezbytnou rozpočtovou flexibilitu pro investice konkrétně do rozšíření a posílení mediálního prostředí.

Zelení jsou také obecně vstřícní, ale kritizují načasování a volají po společném evropském přístupu. Místopředseda parlamentní skupiny Konstantin von Notz uvedl, že vítají skutečnost, že Unie uznala potřebu digitální daně, ale že společný evropský přístup je důležitější než kdy jindy, zejména s ohledem na USA.

Jakou roli hraje obchodní spor s USA?

Obchodní spor s USA za prezidenta Donalda Trumpa představuje klíčovou výzvu pro německé plány na zavedení digitálních daní. Trump opakovaně pohrozil odvetnými opatřeními, pokud by země uvalily digitální daně na americké korporace. „Všechny digitální daně jsou navrženy tak, aby poškozovaly nebo diskriminovaly americké technologie,“ napsal Trump na své platformě Truth Social. Pohrozil významnými dodatečnými cly na vývoz z příslušných zemí do USA a omezeními vývozu amerických technologií a čipů.

Obavy z eskalace jsou oprávněné, jak dokazuje příklad Kanady. V červnu 2025 kanadská vláda stáhla plánovanou tříprocentní digitální daň poté, co Trump pohrozil obchodními sankcemi. Tato daň by měla zpětnou platnost a na konci června by vedla k úhradě dvou miliard dolarů pro americké společnosti. Odstoupení Kanady ilustruje obrovský tlak, který mohou USA vyvíjet.

Sám Weimer si je problému vědom. Na otázku, co by se stalo, kdyby Trump na oplátku zvýšil cla, odpověděl: „Je možné, že budu muset ustoupit. Evropa bohužel není dostatečně silná, aby dosáhla požadovaných výsledků na rovném základě s Američany.“ Toto prohlášení zdůrazňuje dilema evropských digitálních daňových plánů v kontextu americké tržní síly.

Evropská komise v současné době jedná s Trumpovou administrativou o obchodních otázkách, přičemž součástí vyjednávacího balíčku jsou i potenciální opatření proti americkému sektoru služeb. Plánovaná „reciproční obchodní dohoda“ mezi USA a EU by mohla dokonce pozastavit vymáhání zákona o digitálních trzích pro americké společnosti, jako jsou Alphabet, Meta a Apple.

Jaký by byl konkrétní dopad digitální daně?

Plánovaná německá digitální daň by se řídila rakouským modelem, ale s vyšší sazbou. Dotkla by se společností, které překročí určité prahové hodnoty tržeb jak celosvětově, tak i v Německu. V Rakousku je tato hranice 750 milionů eur v globálních tržbách a 25 milionů eur v celostátních příjmech z online reklamy. Německo pravděpodobně plánuje podobná kritéria.

Vyměřovacím základem by byl poplatek, který poskytovatelé online reklamy dostávají od klientů, přičemž náklady na předběžné služby poskytované jinými poskytovateli online reklamy by byly odečitatelné. Poplatek by byl koncipován jako samovyměřovací poplatek splatný měsíčně.

Weimer argumentuje, že zkušenosti z Rakouska ukazují, že koncoví zákazníci by v důsledku takového poplatku nezaznamenali žádnou významnou změnu cen. Nicméně je kontroverzní, zda by se náklady přenesly na uživatele. Google již v roce 2020 oznámil, že rakouskou digitální daň přenese na své reklamní zákazníky jako pětiprocentní poplatek.

Příjmy z digitální daně mají být použity na posílení německé mediální scény. Weimer neuvádí konkrétní čísla, ale pouze hovoří o „významné částce“. Na základě rakouských zkušeností a velikosti německé ekonomiky by se příjmy mohly pohybovat v řádu miliard.

Naše globální odborné znalosti v oblasti rozvoje podnikání, prodeje a marketingu v oboru a v oblasti podnikání - Obrázek: Xpert.Digital

Zaměření na odvětví: B2B, digitalizace (od AI po XR), strojírenství, logistika, obnovitelné zdroje energie a průmysl

Více o tom zde:

• Obchodní centrum Xpert

Tematické centrum s poznatky a odbornými znalostmi:

• Znalostní platforma o globální a regionální ekonomice, inovacích a trendech specifických pro dané odvětví
• Sběr analýz, impulsů a podkladových informací z našich oblastí zájmu
• Místo pro odborné znalosti a informace o aktuálním vývoji v oblasti podnikání a technologií
• Tematické centrum pro firmy, které se chtějí dozvědět více o trzích, digitalizaci a inovacích v oboru

Jaké technické a právní problémy existují?

Zavedení digitální daně s sebou nese značnou technickou a právní složitost. Klíčovou otázkou je definice zdanitelných služeb. Za online reklamní služby se považuje reklama na digitálním rozhraní, zejména ve formě bannerové reklamy, reklamy ve vyhledávačích a podobných reklamních služeb.

Geografické rozdělení služeb představuje další výzvu. Reklamní služba se považuje za poskytovanou v tuzemsku, pokud je přijímána na zařízení uživatele s tuzemskou IP adresou a je zaměřena na tuzemské uživatele z hlediska obsahu a designu. Místo poskytování lze určit na základě IP adresy nebo jiných geolokačních technologií.

Rozdíl oproti stávajícím daňovým systémům je právně problematický. Digitální daň má být vybírána současně s běžným zdaněním, což by mohlo vést k dvojímu zdanění. Existuje také riziko vedlejších škod pro společnosti, které nejsou primárně součástí velkých technologických korporací, ale přesto by mohly být daní ovlivněny.

Daňový poplatek vyžaduje, aby dotčené společnosti prováděly měsíční platby do 15. dne druhého měsíce následujícího po vzniku daňové povinnosti. Elektronické roční přiznání musí být podáno do 31. března následujícího roku. Tato administrativní zátěž by mohla být obzvláště problematická pro menší společnosti.

Proč Weimer považuje Google za obzvláště problematický?

Weimerova argumentace se silně zaměřuje na Google a jeho roli šiřitele informací. Požaduje, aby se na Google vztahoval německý tiskový zákon a s ním spojená odpovědnost. Google tvrdí, že není mediální společností, a proto se na něj nevztahuje logika médií a tiskového zákona. Weimer to popírá: „Pokud můžete získat informace a klasifikace během několika sekund prostřednictvím vyhledávání Google, máte co do činění s mediálním médiem.“

Jako konkrétní příklad moci Googlu definovat svět Weimer uvedl nápad amerického prezidenta Donalda Trumpa nazvat Mexický záliv Americkým zálivem. „O několik dní později se Trumpovo přání stalo skutečností, protože Google jednoduše přepisuje kartografii světa podle své vůle,“ kritizoval ministr kultury. Společnost má globální moc definovat svět prostřednictvím Map Google. „Když se politické a mediální mocnosti takto bratrují, jsme ztraceni.“

Tento argument ukazuje, že Weimer se nezabývá pouze fiskálními aspekty, ale také základními otázkami suverenity formující veřejné mínění a demokratické kontroly. Velké platformy jako Google kopírují veškeré znalosti dostupné online a vytvářejí novou formu znalostí s využitím umělé inteligence. Weimer v tomto vývoji vidí hrozbu pro demokratický řád.

Jak se pozici má německý mediální průmysl?

Německý mediální průmysl zásadně podporuje Weimerovy plány na digitální daň. Němečtí vydavatelé časopisů stupňují tlak na federální vládu, aby konečně zavedla digitální daň pro velké americké technologické společnosti a peníze z této daně použila na zmírnění zátěže pro místní vydavatelství.

Philipp Welte, předseda Mediální asociace svobodného tisku (MVFP), tvrdí, že příjmy z poplatku by mohly společnosti Google a Meta použít ke snížení daně z prodeje tiskových služeb nabízených německými mediálními společnostmi. „Tvorba hodnoty nejmocnějších světových společností funguje na základě naší digitální infrastruktury a našeho vysoce kvalitního obsahu,“ vysvětlil Welte.

Vedoucí pracovník společnosti Burda, který je zároveň předsedou asociace vydavatelů časopisů MVFP, projekt uvítal jako dlouho očekávaný. „Významná část digitální hodnoty vytvořené na evropských mediálních trzích končí v USA,“ řekl Welte. „Hrstka amerických technologických společností a jejich klonů vytvořených čínskou diktaturou dusí svobodný internet.“

Mediální průmysl vnímá digitální daň nejen jako finanční příležitost, ale také jako nástroj k obnovení spravedlivé hospodářské soutěže. Welte zdůraznil: „Gigantická tržní síla těchto společností je strukturálním a regulačním problémem pro evropskou digitální ekonomiku a stále více ohrožuje kulturní a politickou stabilitu naší demokracie.“

Který mezinárodní vývoj ovlivňuje německou debatu?

Mezinárodní rozměr digitálního zdanění významně formuje německou debatu. Jednání o globálním řešení zdanění digitální ekonomiky probíhají na úrovni OECD již léta, ale dosud nevedla ke komplexnímu výsledku.

EU jako celek se dosud nedokázala dohodnout na společné digitální dani, přestože Evropská komise již v roce 2018 předložila odpovídající návrh směrnice. Pokus o dosažení širokého konsensu ohledně jednotné daně EU selhal po třech letech intenzivních jednání. Společná evropská digitální daň zůstává prozatím nereálná, protože by se na ní muselo společně dohodnout všech 27 členských států EU.

Několik členských států EU proto přijalo jednostranná opatření na národní úrovni. Kromě Rakouska, Francie, Itálie a Španělska plánovaly podobná opatření i další země. Tento roztříštěný přístup však vytváří právní nejistotu a mohl by vést k narušení hospodářské soutěže v rámci EU.

USA reagují stále agresivněji na národní digitální daně. Trump tvrdí, že takové daně diskriminují americké technologické giganty, jako jsou Amazon, Alphabet a Meta. USA stále častěji zavádějí vývozní omezení na technologie, včetně vysoce výkonných čipů pro umělou inteligenci, které jsou považovány za klíčové pro národní nebo ekonomickou bezpečnost.

Jak by mohlo vypadat evropské řešení?

Vzhledem k výzvám spojeným s jednostrannými kroky na národní úrovni sílí volání po koordinované evropské reakci. Centrum pro studia evropské politiky, které si objednala skupina evropských zelených, představilo analýzu toho, jak by mohla vypadat celoevropská digitální daň. Pětiprocentní daň z příjmů z digitálních reklamních služeb a služeb platforem by v roce 2026 vygenerovala daňové příjmy ve výši 37,5 miliardy eur.

Takové řešení na úrovni celé EU by mělo několik výhod: Zabránilo by narušení hospodářské soutěže mezi členskými státy, vytvořilo by jednotný právní základ a umožnilo by silnější vyjednávací pozici vůči USA. Zároveň by mohlo být použito jako protiopatření proti americkým clům.

Politická realita však ukazuje, že takové řešení je obtížné realizovat. Rozdílné ekonomické zájmy členských států EU, pravidlo jednomyslnosti v daňových otázkách a odpor některých zemí, které se snaží etablovat jako digitální centra, dosažení dohody značně ztěžují.

Nicméně se ozývají hlasy, které považují evropské řešení za nezbytné. Andreas Audretsch, místopředseda parlamentní skupiny Strany zelených, uvedl, že evropská digitální daň je v nejlepším případě dávno na místě, „aby omezila moc technologických oligarchů, kteří ohrožují naši demokracii a sociálně tržní ekonomiku“.

Jaké ekonomické argumenty existují pro a proti digitální dani?

Ekonomické argumenty pro digitální daň se zaměřují na otázky daňové spravedlnosti a konkurenčního práva. Zastánci tvrdí, že velké digitální korporace dosahují již léta návratnosti tržeb kolem 50 procent, což je jasným znakem nadměrné tržní síly. Jen zisky pěti hlavních technologických společností – Microsoftu, Alphabetu, Mety, Amazonu a Apple – dosáhly v roce 2024 po zdanění téměř 400 miliard eur.

Zároveň tyto korporace získávají další nekalou konkurenční výhodu prostřednictvím agresivního daňového plánování. Největší a nejziskovější korporace platí nejnižší daňové sazby, protože je pro ně obzvláště snadné přesouvat zisky do daňových rájů. Podle odhadů platí velké digitální korporace pouze kolem tří procent daně ze zisků generovaných v Německu.

Kritici digitální daně varují před různými negativními dopady. Marcus Optendrenk, ministr financí Severního Porýní-Vestfálska, argumentuje: „Německo jako místo podnikání trpí nadměrnou daňovou a poplatkovou zátěží. Zvažování zavedení nové digitální daně nyní vytváří nejistotu a v konečném důsledku vede k další zátěži pro podniky a spotřebitele.“

Dalším argumentem, který odpůrci používají, je riziko eskalace obchodního sporu s USA. Digitální daně, které pravděpodobně primárně postihují americké společnosti, by mohly znovu roznítit daňový a celní spor s USA. Jednostranné kroky na národní úrovni zvyšují riziko nových obchodních konfliktů.

Jaké jsou budoucí vyhlídky?

Budoucnost německé digitální daně závisí na několika faktorech. Weimer má v úmyslu předložit konkrétní návrh do podzimu 2025, ale politický odpor uvnitř vlády je značný. Odpor ministra hospodářství Reicheho a neochota předsedy parlamentní skupiny CDU/CSU Spahna naznačují, že cesta k zavedení by mohla být kamenitá.

Rozhodujícím faktorem bude, jak se budou vyvíjet obchodní jednání mezi EU a USA. Pokud Trump splní své hrozby a zareaguje cly na německou digitální daň, mohlo by to znamenat konec plánů. Sám Weimer již naznačil, že za určitých okolností by mohl být nucen „ustoupit“.

Jako alternativa k jednostrannému německému řešení by se mohla objevit koordinovaná evropská reakce. Diskuse o digitálních daních jako protiopatření proti americkým clům nabírá na obrátkách. Takový vývoj by Německu poskytl silnější vyjednávací pozici.

Roli bude hrát i technologický vývoj. S nástupem umělé inteligence a nových digitálních obchodních modelů se debata o vhodném zdanění tvorby digitální hodnoty dále zintenzivní. Přístupy diskutované dnes by mohly být již zítra zastaralé.

Debata o německé digitální dani v konečném důsledku ilustruje širší otázky týkající se regulace digitální ekonomiky, rovnováhy mezi národní suverenitou a mezinárodní spoluprací a budoucnosti demokratické kontroly nad silnými technologickými společnostmi. Nadcházející měsíce ukážou, zda se Německo odváží převzít vedení, nebo se podřídí mezinárodní realitě.

☑️ Naším obchodním jazykem je angličtina nebo němčina

☑️ NOVINKA: Korespondence ve vašem národním jazyce!

Konrad Wolfenstein

Rád vám a mému týmu posloužím jako osobní poradce.

Kontaktovat mě můžete vyplněním kontaktního formuláře nebo mi jednoduše zavolejte na číslo +49 89 89 674 804 (Mnichov) . Moje e-mailová adresa je: wolfenstein ∂ xpert.digital

Těším se na náš společný projekt.

☑️ Podpora MSP ve strategii, poradenství, plánování a implementaci

☑️ Vytvoření nebo přeladění digitální strategie a digitalizace

☑️ Rozšíření a optimalizace mezinárodních prodejních procesů

☑️ Globální a digitální obchodní platformy B2B

☑️ Pioneer Business Development / Marketing / PR / Veletrhy

Od lokálního po globální: Malé a střední podniky dobývají globální trh chytrými strategiemi - Obrázek: Xpert.Digital

V době, kdy digitální přítomnost společnosti určuje její úspěch, je výzvou, jak tuto přítomnost učinit autentickou, individuální a dalekosáhlou. Xpert.Digital nabízí inovativní řešení, které se staví jako průsečík mezi průmyslovým centrem, blogem a ambasadorem značky. Spojuje výhody komunikačních a prodejních kanálů v jediné platformě a umožňuje publikaci v 18 různých jazycích. Spolupráce s partnerskými portály a možnost publikování článků na Google News a tiskový distribuční seznam s cca 8 000 novináři a čtenáři maximalizují dosah a viditelnost obsahu. To představuje základní faktor v externím prodeji a marketingu (SMarketing).

Více o tom zde:

• Autentický. Jednotlivě. Globální: Strategie Xpert.Digital pro vaši společnost