Въртележка срещу Cum-Ex: Много по-големият данъчен скандал в ЕС, за който никой не знае? – Защо политиците и медиите мълчат

Забравеният хаос за милиарди долари: Въртележката е най-голямата подценена данъчна измама в Европа

Докато скандалът Cum-Ex, като олицетворение на престъпна финансова акробатика, доминираше заглавията през последните години и разтърсваше както политиката, така и съдебната система, далеч по-мащабен обир на европейски данъкоплатци се извършва в сянката на общественото внимание: така наречената верижна измама. Цифрите са едновременно потресаващи и тревожни. Докато Cum-Ex е причинил общи щети от около 150 милиарда евро за период от 20 години – което се равнява на средногодишна стойност от приблизително 7,5 милиарда евро – Европейският съюз губи приблизително 50 милиарда евро всяка година от верижни измами с ДДС. Само в Германия до 15 милиарда евро изчезват във въздуха годишно.

Въпреки тези гигантски размери, които се натрупват до невъобразимите 1,5 трилиона евро за три десетилетия, възмущението в медиите и обществеността до голяма степен е приглушено. Въртележната измама е „тихата схема за милиарди евро“, която систематично подкопава европейската система за ДДС. Престъпните мрежи използват правилата на ЕС за трансгранична търговия, за да претендират за възстановяване на ДДС, който всъщност никога не е бил платен на държавата. Това е перфектно организиран цикъл от фиктивни компании, „липсващи търговци“ и скъпи стоки – от мобилни телефони и сертификати за CO2 до луксозни автомобили.

Но защо има толкова малко информация за това постоянно извънредно положение за финансовите власти? Докато Cum-Ex, с нейните видни банкери и политически афери, се е превърнала в име, известно на всички, измамите от типа „верижен модел“ остават трудни за разбиране за мнозина поради технократската ѝ сложност и анонимните ѝ структури. Освен това скандалът разкрива шокиращ провал на политиците: властите често действат на тъмно поради липса на събиране на статистически данни, а ключови ИТ системи за защита бяха въведени в Германия едва със значително закъснение.

В тази статия хвърляме светлина върху сенчестия свят на най-големия данъчен скандал в Европа. Обясняваме как работи схемата, защо Германия изостава в борбата с нея и защо, въпреки ефективни решения като механизма за обратно начисляване, са необходими десетилетия, за да може държавата да спре крадците. Това е историята на систематично ограбване на публичната хазна, която засяга всички нас – и за която най-накрая трябва да поговорим.

Въртележка срещу Cum-Ex: Систематичният данъчен скандал, който надхвърля Cum-Ex годишно

• Годишни загуби от каруселни измами (ЕС): ~50 милиарда евро
• Общо щети от Cum-Ex (20 години): ~150 милиарда евро
• Средна годишна стойност на сделките Cum-Ex: ~7,5 милиарда евро

Какво е каруселен бизнес и как работи измамата?

Въртележната измама, известна още като измама тип „въртележка“ или измама с липсващ търговец, е широко разпространена форма на данъчна измама в Европейския съюз, която систематично експлоатира европейската система за данък добавена стойност (ДДС). Това е изключително сложна схема, в която няколко компании в различни държави членки на ЕС си сътрудничат, за да претендират за незаконно възстановяване на ДДС, който никога не е бил платен на данъчните власти.

Основният принцип на измамата от верижен тип се основава на три основни стъпки, които могат да се повтарят в цикъл. Първо, компания от една държава от ЕС продава стоки на посредник в друга държава от ЕС. Съгласно принципа на местоназначението, тази трансгранична доставка е освободена от ДДС за продавача, докато купувачът, въпреки че е длъжен да плати ДДС, може веднага да го приспадне като входен данък. Във втората стъпка посредникът препродава стоките на вътрешния пазар и начислява ДДС. Той обаче не превежда този събран ДДС на данъчните власти и изчезва от пазара, поради което се нарича „липсващ търговец“.

На третата стъпка последният търговец във веригата продава стоките обратно в друга държава от ЕС, което прави тази доставка отново освободена от ДДС. Този търговец обаче може едновременно да поиска платения данък от данъчната служба и да получи възстановяване. Резултатът е опустошителен за публичната хазна: липсващият търговец е събрал ДДС, но не го е внесъл, докато крайният търговец иска възстановяване на данъка. Държавата връща пари, които никога не е получила.

В контекста на верижните измами с ДДС, „изчезване от пазара“ не означава непременно официален фалит, а предимно:

• Компанията вече не отговаря: няма данъчни декларации, няма лице за контакт, пощата остава без отговор.
• Често това е фиктивна компания/фирма тип „пощенска кутия“, която се използва само няколко месеца и след това се отписва от регистъра, ликвидира, препродава или просто е ефективно „оставена да се проваля“.
• Управляващите директори и поддръжниците обикновено вече не могат да бъдат проследени или формално са само фигури без активи, така че данъчните власти на практика не са в състояние да съберат дължимия данък върху продажбите.

На практика това може да означава: официално заличаване, фиктивна несъстоятелност, преместване на регистрирания офис на дружеството в чужбина или просто пълна недостъпност – решаващият момент е, че държавата вече няма достъп до парите.

Кои индустрии и продукти са особено засегнати?

Този измамен метод традиционно се фокусира върху стоки с малък обем, но с висока стойност, тъй като те могат лесно да бъдат транспортирани и премествани през границите многократно. Продуктовата гама се е развила значително с течение на времето и се е адаптирала към променящите се пазарни условия.

В ранните години измамниците са започвали с прости хранителни продукти като лук и картофи. По-късно фокусът се е изместил към висококачествени стоки с малък обем, по-специално метали като алуминий. След това особен фокус е поставен върху търговията с електронни устройства като компютърни чипове, мобилни телефони, таблети и игрови конзоли, които поради високата си стойност и лекотата на транспортиране са били идеални за измами от типа „въртележка“.

Периодът на търговия с емисии на CO2 между 2009 и 2010 г. беше особено впечатляващ, тъй като измамниците преминаха към сертификати за CO2. Тези дигитално търгуеми права за емисии направиха възможно прехвърлянето на огромни обеми транзакции за много кратко време, без да е необходимо транспортиране на физически стоки. Европол оцени щетите, причинени от измамите с CO2 от верижния тип, на пет до десет милиарда евро. След като тази „вратичка“ беше затворена, измамата се премести в енергийния сектор, първоначално към газ и електроенергия, а по-късно и към сертификати за възобновяема енергия.

В момента измамниците от верижния тип са активни предимно в търговията с напитки и автомобили. Пазарът на луксозни автомобили, по-специално, се е превърнал в предпочитана зона за измами. Прокуратурата на Аугсбург, една от водещите специализирани прокуратури за верижни измами в Германия, е разследвала 350 заподозрени от средата на 2011 г. насам, като е повдигнала обвинения срещу 116 лица.

Какви са размерите на щетите, причинени от каруселните измами?

Финансовите загуби, причинени от верижни измами, достигат главозамайващи висоти, далеч надхвърляйки мащаба на други данъчни скандали. Според оценки на експерти и Европол, Европейският съюз губи около 50 милиарда евро годишно от верижни измами с ДДС. За период от 30 години тези щети се равняват на непонятните 1,5 трилиона евро откраднати данъчни приходи.

Само за Германия експертите оценяват годишните данъчни загуби на между пет и 14 милиарда евро, като някои оценки достигат дори до 15 милиарда евро. Институтът за световна икономика в Кил изчисли през 2020 г., че щетите, причинени от верижни измами с ДДС в ЕС, могат да достигнат до 64 милиарда евро годишно, от които 12 до 15 милиарда евро вероятно се дължат на Германия.

Тези данни обаче са обект на значителна несигурност, тъй като нито федералното правителство, нито щатите поддържат статистически данни за размера на данъчните загуби, причинени от верижни измами с ДДС. В отговор на парламентарно запитване федералното правителство даде уклончив отговор, заявявайки, че няма информация за честотата, мащаба или размера на щетите. Освен симулационно упражнение през 2005 г., федералното правителство не е поръчало никакви проучвания относно измамите с ДДС или верижните измами с ДДС.

Най-големият единичен случай, разкрит до момента, е операция „Адмирал“ от Европейската прокуратура (EPPO). Разследването започна през април 2021 г. с проверка на малка компания в Португалия, която търгуваше с мобилни телефони и електронни устройства. В рамките на 18 месеца EPPO разкри мрежа от близо 9000 компании и над 600 лица, обхващаща 22 държави членки на ЕС и множество трети страни. Очакваните щети възлизат на 2,9 милиарда евро, по-късно преразгледани на 3 милиарда евро.

Кои видни случаи на каруселни измами са излезли наяве?

Няколко нашумели случая илюстрират мащаба и професионализма на организираната верижна измама. Случаят с Deutsche Bank, свързан с търговия с емисии на CO2 между 2009 и 2010 г., е сред най-известните скандали в Германия. Тринадесет банкови служители бяха осъдени за използване на институцията като посредник в незаконната верижна търговия с квоти за емисии на CO2. Данъчната загуба възлиза на 145 милиона евро. Deutsche Bank уреди произтичащия от това данъчен дълг; самата институция не беше преследвана, тъй като Германия няма корпоративно наказателно право.

В центъра на скандала беше началник на отдел, отговарящ за продажбите на емисии. Той беше осъден на три години затвор за разсейване на съмненията на други служители и фабрикуване на уж положителен одит на съмнителна компания. Федералният съд потвърди присъдата за съучастие в укриване на данъци.

Случаят с британския гражданин Имран Ахмед илюстрира международното измерение на измамите от типа „въртележка“ и трудностите при наказателното преследване. Ахмед, който е родом от Престън в северозападна Англия, е бил под наблюдение от британските власти от 1998 г. поради възможни връзки с престъпност и тероризъм. През годините той е изградил международна мрежа, занимаваща се с търговия с мобилни телефони, текстил, сертификати за CO2 и в крайна сметка с търговия с метали.

Смята се, че Ахмед е отговорен за укриване на данъци в размер на 110 милиона евро, от които само 40 милиона евро са обект на наказателно преследване. Той е арестуван на летище Манчестър през ноември 2010 г. по подозрение за пране на пари, но е освободен малко след това и отпътува за Дубай. Той остава там и до днес, живеейки луксозен живот като свободен човек. По време на ареста му са иззети доказателства за активи на стойност над 40 милиона британски лири в недвижими имоти в Англия, Индия и Дубай, включително два етажа в Бурдж Халифа, най-високата сграда в света.

Тъй като Ахмед е практически недостъпен за европейското правосъдие в Дубай, с адвокатите му е постигнато споразумение за двугодишна условна присъда. От първоначално оценената на един милиард евро сума за укриване на данъци, към момента на присъдата в края на 2017 г. са останали само 80 милиона евро. Въпреки това, реално са възстановени само около четири милиона евро, след като са били обезпечени навреме в италианска банкова сметка.

Друг сензационен случай е свързан с бивш търговец на мобилни телефони на име Амир Бахер, чието име е променено от медиите. Тийнейджърът се е превърнал от дребен търговец на мобилни телефони в мултимилионер. През 2014 г. той е арестуван и осъден за укриване на данъци в размер на около 40 милиона евро. Търгуваните от него стоки включват предимно мобилни телефони, игрови конзоли и сертификати за CO2. Той е печелил само малка част от парите си от действителната продажба на стоките си. Той е разпространявал предлаганите продукти основно чрез различни компании с липсващи търговци в няколко страни от ЕС.

През 2024 г. двама мъже бяха осъдени в Берлин за европейска схема за измама от типа „въртележка“, включваща луксозни автомобили и медицински маски. Твърди се, че те не са платили данък добавена стойност (ДДС) и са поискали данъчни облекчения. Очакваната данъчна загуба е била приблизително 50 милиона евро. Разследването се разпростира в Германия, Чехия, Полша, Франция и Хърватия. Мъжете бяха осъдени съответно на десет години и осем години и шест месеца затвор.

Операция „Вихър“ от Европейската прокуратура през юли 2025 г. е насочена към измама от типа „верижна верига“, включваща луксозни автомобили на стойност най-малко 100 милиона евро. Шестима души бяха арестувани по време на координирани акции в Германия, Холандия, Белгия, Унгария и Словакия. Иззети са активи на стойност над 20 милиона евро, включително банкови сметки, недвижими имоти и луксозни автомобили. Престъпните групи са продали хиляди превозни средства, използвайки фиктивни компании и фалшифицирани документи.

Защо измамите с каруселни платформи са толкова трудни за откриване?

Разкриването на верижни измами представлява огромни предизвикателства за данъчните органи, предизвикателства, присъщи на самата структура на измамата. Сложността се увеличава допълнително от трансграничния характер на транзакциите, използването на допълнителни фиктивни компании и други объркващи елементи, което прави разкриването практически невъзможно за данъчните органи.

Ключов проблем е, че участващите компании първоначално остават незабележими за данъчните власти. Без задълбочено разследване на предисторията на схемата, другите компании не могат да бъдат подведени под отговорност. Липсващият търговец обикновено изчезва от пазара след около шест месеца, преди данъчната служба да забележи измамата.

Стоките преминават през цикъл, в който сменят собственика си многократно с всяка следваща транзакция. С всяка стъпка потенциалът за незаконно високи печалби се увеличава, като същевременно проследяването на престъпленията става все по-трудно за разследващите. Често фиктивни фирми и фирми-подстави се използват за манипулиране на значителни суми данък върху продажбите.

Трансграничният характер на измамата допълнително усложнява наказателното преследване. Съгласно принципа на страната по местоназначение, не е възможно компенсиране с данък върху входящите или изходящите стоки от други части на веригата за доставки, тъй като ДДС се начислява не в страната на произход, а в страната по местоназначение. Това води до участието на различни национални данъчни органи, които често срещат затруднения при обмена на информация.

Разследванията обикновено продължават няколко години. Прокуратурата на Аугсбург, считана за един от най-компетентните и всеотдайни разследващи органи по случаи на верижни измами, провежда обширни разследвания от средата на 2011 г. насам, като броят на заподозрените се разширява от първоначално малък брой до над 350 лица. Идентифицирани са осем различни организации, които са управлявали множество схеми за верижни измами. Това са високопрофесионални организации, базирани в чужбина.

Нашият опит в областта на развитието на бизнеса, продажбите и маркетинга в ЕС и Германия - Изображение: Xpert.Digital

Фокусни области в индустрията: B2B, дигитализация (от AI до XR), машиностроене, логистика, възобновяеми енергийни източници и промишленост

Повече информация тук:

• Експертен бизнес център

Тематичен център, предлагащ анализи и експертиза:

• Платформа за знания, обхващаща глобалните и регионалните икономики, иновациите и специфичните за индустрията тенденции
• Колекция от анализи, прозрения и обща информация от ключовите ни области на фокус
• Място за експертиза и информация за актуалните развития в бизнеса и технологиите
• Център за компании, търсещи информация за пазари, дигитализация и иновации в индустрията

Как се справя Германия в борбата с измамите от типа „въртележка“?

Германия показва значителни недостатъци в борбата с верижните измами, както в събирането на данни, така и в международното сътрудничество. Отговорите на федералното правителство на парламентарни запитвания разкриват шокираща липса на осведоменост. Нито федералното, нито провинциалното финансово министерство разполагат с конкретни данни за честотата, мащаба или степента на щетите, причинени от верижните измами. Случаите, включващи верижни измами с ДДС, не се отчитат отделно в статистиката.

Фабио Де Маси, заместник-председател на парламентарната група на Лявата партия в Бундестага, остро критикува тази ситуация: „Федералното и провинциалните правителства лутат в тъмното без собствени данни, докато престъпниците ограбват държавата от данък върху продажбите като коледна гъска.“ Тим Паргент от баварските Зелени добави: „Липсата на конкретни данни и диференцирана статистика в областта на данъчните и финансовите престъпления значително възпрепятства търсенето на политически решения.“.

Особено критичен момент е колебливата позиция на Германия по отношение на европейската система за ранно предупреждение TNA (Transaction Network Analysis). Тази система използва изкуствен интелект за откриване на трансгранични измами с ДДС и беше стартирана през май 2019 г. Заедно с Обединеното кралство, Германия беше единствената страна от ЕС, която първоначално не участваше активно в системата TNA. В началото на май 2019 г. германското правителство изрази опасения относно данъчната тайна и защитата на данните.

Докато други страни вече използваха системата, Германия, заедно със своите 16 федерални провинции, прекара месеци в проучване на структурите, които биха позволили този инструмент. Подобни забавяния струваха пари на германската хазна всеки ден. Професор Мари Ламенш, експерт по европейски данъчни системи в Свободния университет в Брюксел, коментира: „Ако хората в Германия знаеха това, щяха да бъдат наистина ядосани на правителството.“.

В подробен доклад от 2020 г. Федералната сметна палата на Германия критикува недостатъчната ИТ поддръжка за борба с измамите. Централните национални системи за контрол на ДДС бяха остарели. Все още не беше разработен национален ИТ инструмент за европейската система за ранно предупреждение EUROFISC. Освен това централните агенции за предотвратяване на измами не разполагаха с техническа инфраструктура за автоматизиран обмен на данни.

Освен това, ефективните инструменти за предотвратяване на измами бяха отслабени. Изискването за месечно отчитане за новосъздадени предприятия, което беше важна система за ранно предупреждение, беше отменено за няколко години. Специалните ревизии по ДДС показват непрекъснато намаляващ процент на ревизии от години, въпреки че са се доказали като ефективен инструмент за борба с измамите.

Има ли ефективни решения срещу измамите с каруселни модели?

Експертите до голяма степен са съгласни, че така наречената процедура за обратно начисляване е най-ефективното решение срещу верижните измами. Тази процедура обръща данъчното задължение: получателят на стоките или услугите, а не доставчикът, е отговорен за плащането на ДДС. Въпреки че получателят трябва да плати ДДС, той може едновременно да го декларира като входен данък. Резултатът е игра с нулев резултат, елиминираща стимула за верижни измами.

Процедурата за обратно начисляване би освободила търговията между предприятията от ДДС, като по този начин би елиминирала стимулите за верижни измами. Липсващият търговец вече няма да може да удържа ДДС, тъй като той изобщо няма да бъде платен. В същото време няма да има повече незаконни възстановявания на ДДС, тъй като последният търговец във веригата ще трябва сам да плати данъка.

В Германия процедурата за обратно начисляване вече е задължителна за определени сектори и продуктови групи, предразположени към измами, по-специално в строителния сектор и в търговията с мобилни телефони, таблети, компютърни чипове и игрови конзоли. Тези мерки значително намалиха случаите на измами в засегнатите райони.

Баварското държавно правителство и политици от различни партии призовават за разширяване на процедурата за обратно начисляване в целия ЕС. Фабио Де Маси поиска: „Министърът на финансите Олаф Шолц трябва да се застъпи за процедура за обратно начисляване в ЕС.“ Позицията на Германия в дискусията за обща процедура за обратно начисляване на европейско ниво обаче е неясна.

Друг важен инструмент е гореспоменатата система TNA в рамките на EUROFISC, многостранната система за ранно предупреждение на държавите членки. Чрез автоматизиран анализ на данни и изкуствен интелект, подозрителни мрежи могат да бъдат открити на ранен етап. Системата позволява идентифицирането на модели на транзакции, които показват верижна измама, и бързият обмен на тази информация между държавите членки.

Превантивните мерки за бизнеса включват внимателното проверяване на бизнес партньорите. Подозрителните признаци включват големи плащания в брой, банкови сметки в държава, различна от адреса на бизнеса, съмнения относно номера по ДДС или данъчната регистрация и необичайно високи комисионни. Фирмите трябва да проверят самоличността и адреса на потенциалните бизнес партньори на техния бизнес адрес и да включат друго лице, което може да потвърди тази проверка.

Защо измамите тип „въртележка“ са почти непознати в медиите и обществеността?

Ниската обществена осведоменост за верижните измами в сравнение с други финансови скандали като Cum-Ex е сложно явление с няколко причини. Годишните щети, причинени от верижните измами в ЕС, възлизащи на 50 милиарда евро, значително надвишават общите щети от Cum-Ex, които се оценяват на 150 милиарда евро за 20 години, при сравняване на времевите рамки.

Ключова причина се крие в сложността на измамата. Въпреки че транзакциите Cum-Ex също са сложни, те се фокусират върху сделки с акции около датата на регистриране на дивидента, което ги прави по-лесно управляема и разбираема концепция. Въртележната измама, от друга страна, обхваща широк спектър от стоки, непрекъснато се развива и се простира в множество юрисдикции. Механиката ѝ е по-трудна за разбиране от обикновените хора, отколкото вече сложната система Cum-Ex.

Медийното отразяване на Cum-Ex се е облагодетелствало от няколко фактора, които липсват в случаите на верижни измами. Първо, Cum-Ex е замесвала видни играчи, като публично известни банки и връзки с политици като Олаф Шолц, във връзка с Warburg Bank. Това персонализирано отразяване генерира повече обществено внимание, отколкото абстрактни разследвания на анонимни фиктивни компании.

Второ, интензивното разследване на досиетата CumEx от Correctiv, Panorama и други медии през 2018 г. генерира трайно медийно внимание. Публикацията беше съпътствана от мащабна медийна кампания, която изведе въпроса в центъра на общественото внимание. Въпреки че Correctiv публикува сравнимо разследване за измама от верижна мрежа през 2019 г., „Grand Theft Europe“, в което участваха 35 медии от 30 държави, обществената реакция остана значително по-слаба.

Ключов аспект е правната яснота. През 2020 г. Федералният съд недвусмислено потвърди, че транзакциите Cum-Ex са престъпления, а не просто данъчна вратичка. Тази ясна класификация като престъпление и произтичащите от нея осъдителни присъди, някои с дълги присъди, направиха въпроса интересен за медиите. Тази ясна класификация често липсва при измамите от типа „въртележка“, тъй като много участници несъзнателно биват въвличани в измамни вериги.

Характерът на медийния пейзаж също играе роля. Престъпленията „бели якички“, и по-специално данъчните измами, се считат за сложни теми, които са трудни за комуникация. Германските медии са склонни да се фокусират върху вътрешни скандали с пряко лично участие. Трансграничният и анонимен характер на измамите от типа „верижна верига“ предлага по-малко възможности за персонализирано отразяване.

Липсата на събиране на статистически данни в Германия допълнително допринася за отсъствието на темата от обществения дебат. Без официални данни и редовни правителствени доклади няма инициали за повтарящо се отразяване в новините. За разлика от това, скандалът Cum-Ex включваше оценки на щетите по бетона, съдебни дела и парламентарни разследвания, които непрекъснато генерираха нова информация.

Друг фактор е международното измерение. Докато Cum-Ex се възприемаше предимно като германски скандал с международни преплитания, измамите от типа „верижен пазар“ са общоевропейски проблем без ясен национален фокус. Това усложнява медийния анализ и намалява потенциала за национална идентификация.

Ролята на разследващите журналисти и предизвикателствата, свързани с отразяването на предполагаеми нарушения, не бива да се подценяват. В случая с Cum-Ex имаше убедителни документи и вътрешна информация, които позволиха ясни разкази. При каруселните измами извършителите често се намират в Дубай или други юрисдикции извън ЕС, което прави докладването по-рисковано от правна гледна точка и по-трудно на практика.

И накрая, скоростта на разследването също играе роля. Cum-Ex се превърна в повтарящ се проблем през годините, с редовни нови разкрития, съдебни процеси и политически последици. От друга страна, измамите тип „верижна верига“ се борят от десетилетия, но без нашумелите събития, които биха привлекли медийно внимание.

Каква е ролята на Европейската прокуратура (EPPO)?

Европейската прокуратура (EPPO), която започна работа през юни 2021 г., бележи повратна точка в борбата с трансграничните данъчни измами. Организацията е доказала, че координираните европейски разследвания са значително по-ефективни от едностранните национални усилия.

Успехът на операция „Адмирал“ подчертава силата на Европейската прокуратура (EPPO). Това, което започна през април 2021 г. като рутинна проверка на малка португалска компания, се превърна в рамките на 18 месеца в разкриването на най-голямата измама с ДДС от верижен тип, разследвана някога в ЕС. Чрез трансгранично сътрудничество EPPO успя да установи връзки между близо 9000 компании и над 600 физически лица, обхващащи 22 държави членки на EPPO, както и трети страни като Китай, Обединените арабски емирства, Швейцария и Обединеното кралство.

На 28 ноември 2022 г. Европейската прокуратура проведе координирани акции в 14 държави членки на ЕС, включващи над 200 претърсвания. Престъпните дейности включваха не само данъчни измами, но и пране на пари и връзки с организираната престъпност. Разследването разкри доказателства за руска организирана престъпност, като активи са били предоставени на операцията в замяна на плащания и влияние върху управлението.

Европейската прокуратура постигна първите си осъдителни присъди в Португалия като част от операция „Адмирал“ през май 2025 г. Десет лица и 13 компании бяха признати за виновни в организирането на едно от най-големите международни дела за измами с ДДС. Тези осъдителни присъди представляват първия правен резултат от всеобхватно трансгранично разследване, което продължава да се провежда от Европейската прокуратура.

Толерирана измама за милиарди долари?

Въртележните измами представляват най-голямата продължаваща данъчна измама в Европа, причинявайки годишни щети от най-малко 50 милиарда евро в целия ЕС и до 15 милиарда евро само в Германия. За три десетилетия това се равнява на 1,5 трилиона евро откраднати данъчни приходи. След това тези пари не са налични за инвестиции в образование, здравеопазване, инфраструктура и сигурност.

Ниската обществена осведоменост за това явление е в рязък контраст с неговия мащаб. Докато Cum-Ex, с общи щети от приблизително 150 милиарда евро за 20 години, получи интензивно медийно внимание и доведе до политически последици, измамите от типа „верижен модел“ остават до голяма степен неизвестни въпреки сравнимите годишни загуби. Това се дължи на сложността на измамата, липсата на персонализация, неадекватното статистическо отчитане и трансграничния характер на проблема.

Германия изостава значително в борбата с престъпността. Липсата на статистически данни, колебливото участие в европейските системи за ранно предупреждение и неадекватната ИТ инфраструктура позволяват на престъпните организации да крадат милиарди всяка година. Германското правителство не е поръчвало никакви проучвания по темата от 2005 г. насам.

Съществуват ефективни решения. Механизмът за обратно начисляване е доказал своята ефективност в областите, където се прилага. Разширяването му в целия ЕС би премахнало стимула за верижни измами. Освен това, успехите на Европейската прокуратура показват, че трансграничните разследвания могат да работят, когато е налице политическа воля.

Въпросът дали измамите от верижен тип са толерирана форма на укриване на данъци не може да бъде категорично отговорен. От една страна, има специализирани разследващи органи като прокуратурата на Аугсбург и успешни операции като Admiral. От друга страна, липсата на събиране на данни, десетилетията бездействие по отношение на ефективни контрамерки и ниската обществена осведоменост показват, че на проблема не се отдава приоритетът, който заслужава. Всеки ден в ЕС се губят около 136 милиона евро данъчни приходи – пари, които гражданите в крайна сметка трябва да понесат чрез по-високи данъци или намалени обществени услуги.

☑️ Нашият бизнес език е английски или немски

☑️ НОВО: Кореспонденция на родния ви език!

Konrad Wolfenstein

Аз и моят екип с удоволствие ще бъдем на ваше разположение като ваш личен съветник.

Можете да се свържете с мен, като попълните формата за контакт тук или просто ми се обадите на +49 89 89 674 804 ( Мюнхен) . Моят имейл адрес е: [email protected]

Очаквам с нетърпение нашия съвместен проект.

☑️ Подкрепа за МСП в стратегията, консултирането, планирането и внедряването

☑️ Създаване или пренасочване на дигиталната стратегия и дигитализация

☑️ Разширяване и оптимизиране на международните процеси на продажби

☑️ Глобални и дигитални B2B търговски платформи

☑️ Pioneer Развитие на бизнеса / Маркетинг / PR / Търговски панаири