0% данък върху електроенергията: Защо Германия просто следва британския модел – Загубата от 6,6 милиарда евро

Шокът в цените на електроенергията във Великобритания: Пропуска ли Германия историческа възможност?

Нулев процент ДДС върху електроенергията: Segen за домакинствата, безполезна за индустрията?

Великобритания е водеща в това отношение: британското правителство просто премахна изцяло ДДС върху електроенергията за домакинствата, като по този начин осигури облекчение на милиони граждани. Един поглед през Ламанша неизбежно повдига въпроса защо германските потребители все още трябва да плащат пълната данъчна ставка от 19 процента върху вече високите си разходи за енергия. Настоящите изчисления показват, че подобна стъпка в Германия би могла драстично да намали сметките за ток и да спести на домакинствата милиарди – но политиците се колебаят. Нашият подробен анализ разкрива защо модел с нулев процент би бил истинска Segen за частните потребители, докато германската индустрия едва ли би се възползвала, и какви пречки стоят на пътя на подобна данъчна реформа в Германия.

Освобождаване от данъци за електроенергия: Какво би означавал британският модел за Германия

Решението на новото британско правителство да премахне напълно ДДС върху електроенергията за домакинствата хвърля остра светлина върху германската политика за ценообразуване на енергията и разкрива колко финансова свобода на действие всъщност се крие в националната данъчна архитектура.

Като едно от първите си действия в длъжност, новият британски министър-председател Анди Бърнам обяви намаляване на данъка върху добавената стойност (ДДС) върху електроенергията за домакинствата от пет процента на нула. Мярката трябва да влезе в сила на 1 октомври 2026 г. и първоначално е ограничена до края на март 2027 г. Според британското правителство това ще намали годишната сметка за електроенергия на средностатистическо домакинство с приблизително 45 паунда или около 53 евро. Полученият данъчен недостиг от приблизително 850 милиона паунда през текущата фискална година ще бъде финансиран чрез премахване на спорен проект за цифрова лична карта, който беше планиран в бюджет от 1,8 милиарда паунда за три години. Обявяването беше умишлено насрочено да съвпадне със следващата корекция на тавана на цените на електроенергията в Обединеното кралство от регулаторния орган Ofgem, така че данъчното облекчение да не бъде компенсирано от едновременно увеличение на тавана. Наблюдателите обаче вече посочват потенциално повишаване на тавана на цените с над три процента, което би могло значително да намали нетния ефект от намаляването на данъците.

Сметката за германските домакинства в детайли

Порталът за сравнение Verivox е изчислил какво би означавала сравнима мярка за германските потребители и цифрите са значителни. Ако ДДС върху електроенергията бъде напълно премахнат в Германия, частните домакинства биха могли да бъдат облекчени с общо около 6,6 милиарда евро годишно, докато средната цена на електроенергията би спаднала с около пет цента на киловатчас, или около 16 процента. За семейство с годишно потребление от 4000 киловатчаса това би означавало икономии от около 198 евро, за двойка с потребление от 2800 киловатчаса - около 139 евро, а за едночленно домакинство с 1500 киловатчаса - около 74 евро. За сравнение, германският ДДС върху електроенергията в момента е с пълната стандартна ставка от 19 процента, значително по-висока от първоначалната ставка от пет процента във Великобритания, което показва, че идентична мярка би имала значително по-голямо процентно въздействие в Германия, отколкото в Обединеното кралство. Федералното правителство и провинциите ще трябва да се откажат от приблизително 6,6 милиарда евро данъчни приходи – сума, която изглежда едва ли политически осъществима, предвид вече обтегнатата бюджетна ситуация.

По-евтина, но по-слаба алтернатива

Verivox е изчислила не само пълно премахване на ДДС, но и значително по-умерена алтернатива: намаляване на отделния германски данък върху електроенергията до европейската минимална ставка. Тази мярка би намалила цената на електроенергията с около два цента на киловатчас, което би означавало икономии от приблизително 93 евро за семейство с годишно потребление от 4000 киловатчаса, 65 евро за двойка и 35 евро за самотен човек. Тези цифри са значително по-ниски от тези на британския модел, защото за разлика от ДДС, данъкът върху електроенергията не се начислява като процент от общата цена, а като фиксирана сума на киловатчас. Това е от съществено значение за домакинствата, тъй като намалението на ДДС засяга всички компоненти на цената като процент, докато намалението само на данъка върху електроенергията намалява само малък, фиксиран компонент от общата цена. Следователно, всеки, който иска да постигне най-голямо облекчение за частните потребители, ще се затрудни да избегне реформа на ДДС, дори ако това е по-скъпият вариант от фискална гледна точка.

Как всъщност се формира цената на електроенергията в Германия

За да се разберат последиците от потенциална данъчна реформа, си струва да се проучи структурата на цените на електроенергията в Германия. Според последния анализ на цените на електроенергията от Германската асоциация на енергийните и водните индустрии (BDEW), средната цена на електроенергията за домакинствата през 2026 г. ще бъде около 37,0 цента на киловатчас, като разходите за снабдяване и дистрибуция ще представляват най-голям дял - 15,2 цента. Таксите за мрежата са средно 9,3 цента на киловатчас, което е намаление с 1,6 цента в сравнение с предходната година, поради държавните субсидии за таксите за преносна мрежа. Данъците, налозите и допълнителните такси за битовите клиенти възлизат общо на 12,6 цента на киловатчас, което представлява повече от една трета от общата цена. Това илюстрира значителното влияние, което правителството оказва върху цените на електроенергията в Германия в сравнение с други страни. Поглед върху този състав показва, че за разлика от Великобритания, където ДДС върху електроенергията вече беше значително намален на пет процента, Германия, с пълната стандартна ставка от 19 процента, е очевидно в горния край на европейската скала, което обяснява и защо реформа в тази страна би била по-ефективна, но същевременно и фискално по-скъпа.

Защо компаниите едва ли биха се възползвали от освобождаване от ДДС

Ключовата разлика между частните домакинства и бизнеса се крие в самата германска система на ДДС и именно тук често възниква основното погрешно схващане при повърхностно разглеждане на британския модел. За регистрираните по ДДС предприятия, ДДС, показан върху сметката за електроенергия, не е окончателно бреме, а просто преходен елемент. Чрез приспадане на данъка върху входящите разходи предприятията могат да си възстановят пълния размер на ДДС, платен по сметката им за електроенергия, от данъчната служба или да го приспаднат от собственото си задължение за ДДС. Следователно, премахването на ДДС върху електроенергията просто не би предложило никакво ликвидно предимство на типично регистрирано по ДДС предприятие, тъй като то вече не е икономически обременено от този данък чрез приспадане на данъка върху входящите разходи. Единственият реален ефект за такива предприятия би бил леко подобрение на ликвидността, тъй като по-малко данък върху входящите разходи ще трябва да бъде предварително финансиран – ефект, който едва би бил забележим предвид типично кратките цикли на възстановяване.

Ситуацията е различна за групите, които действително биха се възползвали от освобождаване от ДДС върху електроенергията, а именно тези, които нямат право да приспадат ДДС. Това включва, по-специално, малки предприятия, които се възползват от регламента за малкия бизнес и следователно не могат да претендират за ДДС, както и много организации с нестопанска цел, асоциации, църкви и определени области на публичния сектор, като училища или административни сгради, които не извършват никаква стопанска дейност по смисъла на ДДС. Това са именно групите, които бяха изрично разгледани в британския модел, където малки, нерегистрирани по ДДС предприятия, благотворителни организации и заведения за грижи са специално предназначени да се възползват от намаления или елиминиран данък. За по-голямата част от традиционните промишлени и търговски предприятия в Германия, които имат право да приспадат ДДС, обаче, прекият ефект от освобождаването от ДДС върху електроенергията би бил незначителен.

Квази-вътрешно решение: Как Xpert.Digital запълва оперативните пропуски в B2B маркетинга и продажбите – Интелигентен бизнес, управляван от съдържание - Изображение: Xpert.Digital

Xpert.Digital е индустриален център за B2B, базиран на данни, ръководен от Konrad Wolfenstein . Компанията действа като външно, квази-вътрешно решение за индустриални партньори, запълвайки оперативните пропуски в маркетинга, съдържанието и продажбите – без да се изискват допълнителни ресурси от страна на клиента.

Повече информация тук:

• Квази-вътрешно решение: Как Xpert.Digital запълва оперативните пропуски в B2B маркетинга и продажбите – Smart Content-Driven Business

Наистина подходящи инструменти за облекчаване на последиците за индустрията

Докато данъкът върху добавената стойност (ДДС) е до голяма степен неутрален за бизнеса, отделният данък върху електроенергията играе съвсем различна роля. Това е истински данък върху потреблението, който не може да бъде възстановен чрез механизма за приспадане на данъка върху входящите разходи и следователно всъщност води до производствени разходи. За производствения сектор данъкът върху електроенергията вече беше намален до европейската минимална ставка от 0,50 евро на мегаватчас на 1 януари 2024 г., чрез увеличаване на размера на облекчението по член 9б от Закона за данъка върху електроенергията от 15,37 евро на 20,00 евро на мегаватчас. Това значително намали ефективната данъчна тежест за промишлените предприятия, като едновременно с това премахна предишното обезщетение за пиково натоварване по член 10 от Закона за данъка върху електроенергията. Това вече е включено в новото, по-високо облекчение по член 9б, което дори води до по-малко бюрокрация за предприятията, тъй като доказателството за система за управление на енергията вече няма да е задължително.

Според германското федерално правителство, загубите на данъчни приходи, дължащи се на предишната схема за изравняване на данъците върху електроенергията за пиковите периоди, възлизат на приблизително 1,375 милиарда евро през 2023 г., докато общото облекчение от новия пакет за цените на електроенергията за 2024 г. се оценява на около 3,25 милиарда евро единствено поради разширяването на раздел 9б. Това се допълва от още 1,3 милиарда евро от продължаването на компенсацията на цените на електроенергията и т.нар. „супертаван“ за особено енергоемки компании. За енергоемките предприятия, конкуриращи се в международен план, компенсацията на цените на електроенергията в рамките на Фонда за климат и трансформация и „супертаванът“ остават ключовите лостове, тъй като те компенсират специално непряките разходи за CO2 от Европейската система за търговия с емисии. Според Федералното министерство на икономиката и енергетиката, съответно около 350 и 90 особено енергоемки компании се възползват от това.

Според анализа на цените на електроенергията на BDEW за 2026 г., текущата средна цена на електроенергията за малки и средни промишлени предприятия е 16,7 цента за киловатчас – намаление с 0,9 цента в сравнение с предходната година, което до голяма степен се дължи и на правителствената субсидия за таксите за преносна мрежа. За средните промишлени предприятия с годишно потребление между 20 и 70 милиона киловатчаса цената е била 15,9 цента през 2025 г., докато за големите промишлени предприятия с годишно потребление от 70 до 150 милиона киловатчаса тя се е повишила леко до 14,4 цента. Тези цифри показват, че съответните компоненти на разходите за промишлените предприятия са по-малко в данъка върху добавената стойност (ДДС) и повече в мрежовите такси, обществените поръчки и останалите налози. Следователно политическите дебати относно облекченията за компаниите логично се фокусират върху тези инструменти, а не върху ДДС.

Защо е малко вероятно Германия да последва британския пример

Политическата ситуация в Германия се различава коренно от тази във Великобритания. Правителството на Бърнам успя да осигури финансиране за своята мярка сравнително лесно, като просто отмени вече противоречив дигитален проект, който беше определен за провал от междупартийна парламентарна комисия, и пренасочи освободените средства. Съпоставим, леснодостъпен източник от 6,6 милиарда евро годишно понастоящем не съществува в германския федерален бюджет, особено след като публичните финанси вече са под значителен натиск поради нарастващите социални разходи, разходите за отбрана и лихвените плащания. Освен това в Германия данъкът върху добавената стойност (ДДС) е споделен данък, засягащ както федералното, така и провинциалните правителства, което прави реформата политически по-сложна, отколкото в по-централизирана система като британската. В допълнение, ДДС върху енергията в Германия традиционно се защитава с мотива, че енергията, за разлика от основните потребности, не се счита за съществена за оцеляване в тесния смисъл на данъчното законодателство и следователно е обект на пълната стандартна ставка, докато други европейски страни, като Обединеното кралство, исторически са предвиждали намалена ставка за енергията за домакинствата.

Прави впечатление също, че дори британската мярка не остана без своите критики в професионалната общност. Критиците твърдят, че намалението на данъците не решава реалните структурни проблеми на британската електроенергийна мрежа, като недостатъчен капацитет на мрежата и високи системни разходи, а просто осигурява краткосрочно козметично облекчение. Освен това, мярката във Великобритания е умишлено ограничена до края на март 2027 г., което показва, че дори британското правителство я разглежда по-скоро като краткосрочен инструмент срещу кризата с разходите за живот, а не като постоянна структурна реформа на енергийното данъчно облагане. Експертът по финансови услуги Мартин Луис също посочи в своя анализ, че потребителите не трябва да надценяват въздействието на намалението на данъците, тъй като то представлява само намаление от приблизително 4,8 процента върху общата цена на сметката за електроенергия и в никакъв случай не води до забележим обрат на фона на продължаващите високи разходи за енергия.

Въпрос на политически приоритети

В крайна сметка остава осъзнаването, че въпросът за освобождаването на електроенергията от ДДС е по-малко технически, отколкото дълбоко политически. Чисто математическата логика ясно показва, че подобна мярка би имала по-осезаемо въздействие върху частните домакинства в Германия, отколкото в Обединеното кралство, поради по-високата първоначална ставка на ДДС от 19% в сравнение с британската ставка от пет процента – което води до общо облекчение от 6,6 милиарда евро годишно и икономии между 74 и 198 евро в зависимост от вида домакинство.

В същото време, по-внимателният поглед върху германската система за ДДС разкрива, че подобна реформа би била практически неефективна за по-голямата част от германските компании, тъй като те така или иначе не понасят тежестта на ДДС чрез приспадане на входния данък. Истинското облекчение за индустрията се постига чрез съвсем различни инструменти, по-специално данък върху електроенергията, субсидии за мрежови такси и компенсация на цените на електроенергията за енергоемките сектори. Следователно, всеки, който обсъжда британския модел, трябва да избягва грешката да смесва гледните точки на домакинствата и бизнеса. Истинският дебат за конкурентоспособността на германската индустрия ще се реши не от ДДС, а от структурните разходи за местоположение, като например мрежови такси, налози и разходи за CO2. За частните домакинства обаче британското съобщение служи като зов за събуждане, демонстрирайки, че германската данъчна архитектура върху енергията наистина съдържа неизползван потенциал за облекчение, ако някога съществува политическа воля за прилагането ѝ.

☑️ Нашият бизнес език е английски или немски

☑️ НОВО: Кореспонденция на родния ви език!

Konrad Wolfenstein

Аз и моят екип с удоволствие ще бъдем на ваше разположение като ваш личен съветник.

Можете да се свържете с мен, като попълните формата за контакт тук [email protected]:или просто ми се обадите на +49 7348 4088 965. Моят имейл адрес е

Очаквам с нетърпение нашия съвместен проект.

☑️ Подкрепа за МСП в стратегията, консултирането, планирането и внедряването

☑️ Създаване или пренасочване на дигиталната стратегия и дигитализация

☑️ Разширяване и оптимизиране на международните процеси на продажби

☑️ Глобални и дигитални B2B търговски платформи

☑️ Pioneer Развитие на бизнеса / Маркетинг / PR / Търговски панаири

От видимост до доверие: Вашият мащабируем път с Xpert.Digital - Изображение: Xpert.Digital

В индустриалния B2B сектор, устойчивите бизнес взаимоотношения рядко възникват за една нощ. Те се развиват стъпка по стъпка – чрез видимост, професионална релевантност, повтарящи се точки на контакт и нарастващо доверие. 4-етапният модел на Xpert.Digital се справя точно с това: Той предлага структуриран път, който започва с управляема входна точка и може да се развие в по-задълбочено сътрудничество в развитието на бизнеса, ако е необходимо.

Вместо да се разчита на гръмки маркетингови обещания, този модел поставя взаимоотношенията на преден план. Компаниите започват с ясно дефинирани, лесно изчислими мерки и след това решават, въз основа на собствения си опит, докъде искат да разширят сътрудничеството. Ключов фактор за този необезпокояван процес на изграждане на доверие: Платформата напълно избягва досадните реклами, така че редакционният фокус остава единствено върху експертизата на компаниите.

Повече информация тук:

• От видимост до доверие: Вашият мащабируем път с Xpert.Digital