Дигитален данък на Германия: Данъчният план за Google, Meta, Amazon и други провокира Тръмп – Заплашени ли сме от търговска война?

Битка за интерпретативна власт: Ето защо правителството сега иска да накара големите технологични компании да плащат

Германия планира мащабна стъпка за регулиране на технологичните гиганти: въвеждането на 10-процентен дигитален данък за корпорации като Google, Meta и Amazon. Инициирана от държавния министър на културата Волфрам Ваймер, инициативата има за цел да ограничи нарастващата пазарна мощ на платформите, да увеличи данъчната справедливост и по-специално да укрепи медийния сектор на Германия. Концепцията е моделирана по австрийската система, която вече успешно е генерирала приходи, но с два пъти по-висока ставка на данъка, тя се очаква да бъде значително по-строга.

Предложението обаче предизвиква значителни противоречия и разпалва многостранен дебат. Съществува значителна съпротива не само в германското правителство, предимно от Министерството на икономиката, но и в международен план. САЩ, по-специално, при Доналд Тръмп, вече заплашиха със сериозни контрамерки, ако Германия се опита да предприеме подобен едностранен национален подход, което подхранва опасенията относно ескалиращ търговски спор. По този начин дискусията засяга основни въпроси на цифровия суверенитет, лоялната конкуренция и трансатлантическите отношения, повдигайки решаващия въпрос: Може ли Германия да надделее в борбата си срещу големите технологични компании и САЩ, или проектът е обречен от самото начало?

Какво представлява планираният дигитален данък и кой стои зад него?

Германското федерално правителство планира да въведе така наречената дигитална такса за големи технологични компании като Google, Meta и Amazon. Начело на инициативата е държавният министър на културата Волфрам Ваймер, безпартиен политик, който възнамерява да представи конкретен план през есента на 2025 г. Ваймер предлага плащането да се структурира като такса, а не като данък, което има различни правни и политически последици.

Държавният министър на културата оправдава инициативата си с нарастващата пазарна мощ на големите технологични платформи. „Не можем да позволим на големите технологични платформи да получат властта да дефинират информацията, а ние да загубим демократичен контрол над нея“, каза Ваймер пред Editorial Network Germany. Той вижда дигиталния данък като инструмент за ограничаване на доминиращите позиции на компании като Google в разпространението на информация и едновременно с това за укрепване на медийния пейзаж на Германия.

Концепцията е базирана на австрийския модел, но го надхвърля. Докато Австрия налага дигитален данък от пет процента върху онлайн рекламните услуги от 2020 г. насам, Германия планира данък от десет процента. Този данък е предназначен да се фокусира върху оператори на платформи с милиарди приходи, които използват медийно съдържание – включително не само журналистическо, но и културно.

Какъв е вече опитът с подобни данъци в Европа?

Австрия служи като важен ориентир за плановете на Германия. Съседната страна въведе дигитален данък на 1 януари 2020 г., който задължава големите онлайн платформи да плащат пет процента от приходите си от реклама. Австрийският опит показва стабилен и в някои случаи бърз растеж на данъчните приходи. През 2024 г. австрийското Министерство на финансите е събрало 124,1 милиона евро от дигиталния данък, което представлява 20% увеличение в сравнение с предходната година.

Тези цифри илюстрират значителния обем на приходите от дигитална реклама. 124,1 милиона евро приходи от дигитални данъци представляват отлив на рекламни средства от Австрия към международни онлайн платформи в размер на приблизително 2,48 милиарда евро. В същото време данъчните приходи от традиционния рекламен данък стагнират и показват низходяща тенденция, което подчертава структурните промени на рекламния пазар.

Франция беше пионер във въвеждането на национален дигитален данък през 2019 г., макар и с по-ниска ставка от три процента. Френският дигитален данък беше изрично насочен към така наречените „GAFA“ компании Google, Amazon, Facebook и Apple и обхващаше три основни области: приходи от онлайн реклама, продажба на потребителски данни и улесняване на бизнес отношенията чрез цифрови платформи. По време на въвеждането му френският министър на икономиката очакваше годишни приходи от 500 до 600 милиона евро.

Италия и Испания също въведоха дигитални данъци, макар и с различни подходи и данъчни ставки. От 2020 г. насам Италия налага трипроцентен данък върху приходите от реклама на дигитални платформи, докато Испания въведе двупроцентен дигитален данък през май 2021 г. за големи дигитални компании с годишен оборот над 750 милиона евро.

Как реагират различните политически играчи на предложението на Ваймер?

Политическите реакции към плановете на Ваймер за дигитален налог са смесени, дори в рамките на управляващата коалиция. Самият Ваймер твърди, че има широка подкрепа от ХДС/ХСС, СДПГ и Зелените, но реалността рисува по-нюансирана картина.

Германският министър на икономиката Катерина Райхе от ХДС категорично отхвърля дигитален данък за американските технологични компании. „Трябва да говорим за по-малко, а не за повече търговски бариери“, каза Райхе пред RedaktionsNetzwerk Deutschland (RND). Тя твърди, че едновременно с това трябва да се подобрят конкурентните условия за германските и европейските дигитални компании, за да имат шанс в международната конкуренция. Министерството на икономиката подчертава, че отхвърлянето на Райхе е формулирано в контекста на продължаващите разговори между Европейската комисия и администрацията на САЩ.

Йенс Шпан, ръководител на парламентарната група на ХДС/ХСС, също изрази резерви, макар и не категорично отхвърляне. „Amazon и други компании правят много бизнес тук, но плащат малко данъци. Това не е честно. Въпросът дали да въведем данък все още е отворен“, каза политикът от ХДС пред списание Stern. Шпан обаче подчерта, че резултатът зависи и от преговорите със САЩ: „Ескалационната спирала не е от полза за никого. По всяка вероятност тя ще навреди предимно на Европа.“.

В рамките на ХДС има разногласия. Докато финансовият министър на Северен Рейн-Вестфалия Маркус Оптендренк предупреждава за рискове и смята дигиталния данък за контрапродуктивен, други политици от ХДС показват по-голяма откритост. Заместник-председателят на парламентарната група на ХДС/ХСС, Аня Вайсгербер, подкрепя мярката като временно решение по пътя към общоевропейска данъчна директива.

Социалдемократическата партия като цяло приветства инициативата на Ваймер. Мартин Рабанус, говорител на парламентарната група на Социалдемократическата партия по медийната политика, заяви, че Социалдемократическата партия приветства факта, че държавният министър на културата „сега бързо прилага въвеждането на такса за онлайн платформите, както е заложено в коалиционното споразумение“. Таксата би създала и необходимата бюджетна свобода за инвестиране специално в разширяване и укрепване на медийния сектор на Германия.

Зелените също изразиха общата си подкрепа, но критикуваха момента на провеждане и призоваха за общ европейски подход. Заместник-лидерът на парламентарната група Константин фон Ноц заяви, че приветстват факта, че ХДС/ХСС са признали необходимостта от дигитален данък, но че, особено в светлината на САЩ, общият европейски подход е по-важен от всякога.

Каква роля играе търговският спор със САЩ?

Търговският спор със САЩ при президента Доналд Тръмп представлява ключово предизвикателство за плановете на Германия за дигитален данък. Тръмп многократно е заплашвал с ответни мерки, ако държавите въведат цифрови данъци срещу американски компании. „Всички цифрови данъци са предназначени да навредят или дискриминират американските технологии“, написа Тръмп на своята платформа Truth Social. Той заплаши със значителни допълнителни тарифи върху износа от съответните страни за САЩ и ограничения върху износа на американски технологии и чипове.

Опасенията за ескалация са оправдани, както показва примерът с Канада. През юни 2025 г. канадското правителство оттегли планирания трипроцентов дигитален данък, след като Тръмп заплаши с търговски санкции. Този данък би бил със задна дата и би довел до сметка от два милиарда долара за американските корпорации до края на юни. Отмяната на решението на Канада илюстрира огромния натиск, който САЩ могат да упражняват.

Самият Ваймер е наясно с проблема. На въпроса какво би се случило, ако Тръмп отвърне на удара с повишаване на митата, той отговори: „Възможно е тогава да се наложи да отстъпя. За съжаление, Европа не е достатъчно силна, за да постигне желаните от нас резултати наравно с американците.“ Това изявление илюстрира дилемата на европейските планове за дигитално данъчно облагане в контекста на американската пазарна мощ.

Европейската комисия в момента преговаря по търговски въпроси с администрацията на Тръмп, а потенциални мерки срещу сектора на услугите в САЩ също са част от пакета от преговори. Планирано „споразумение за взаимна търговия“ между САЩ и ЕС би могло дори да спре прилагането на Закона за цифровите пазари за американски компании като Alphabet, Meta или Apple.

Какво би било конкретното въздействие на дигиталния данък?

Планираният германски дигитален данък ще функционира по австрийски модел, но с по-висока ставка. Той ще засегне компании, които надвишават определени прагове на приходи както в световен мащаб, така и в Германия. В Австрия този праг е 750 милиона евро глобални приходи и 25 милиона евро национални приходи от онлайн реклама. Германия вероятно планира подобни критерии.

Основата за оценка ще бъде таксата, която доставчиците на онлайн реклама получават от клиентите, като разходите за предварителни услуги, предоставяни от други доставчици на онлайн реклама, биха могли да бъдат приспаднати. Таксата ще бъде замислена като самооценяваща се такса, платима месечно.

Ваймер твърди, че опитът в Австрия показва, че крайните клиенти не биха забелязали никакви съществени промени в цените в резултат на подобен налог. Въпреки това е спорно дали разходите в крайна сметка ще бъдат прехвърлени върху потребителите. Google вече обяви през 2020 г., че ще прехвърли австрийския дигитален данък на своите рекламни клиенти като такса от пет процента.

Приходите, генерирани от дигиталния данък, са предназначени да укрепят медийния сектор в Германия. Ваймер не посочва конкретни цифри, а само говори за „значителна сума“. Въз основа на австрийския опит и размера на германската икономика, приходите биха могли да достигнат милиарди.

Нашата глобална индустриална и икономическа експертиза в развитието на бизнеса, продажбите и маркетинга - Изображение: Xpert.Digital

Фокусни области в индустрията: B2B, дигитализация (от AI до XR), машиностроене, логистика, възобновяеми енергийни източници и промишленост

Повече информация тук:

• Експертен бизнес център

Тематичен център, предлагащ анализи и експертиза:

• Платформа за знания, обхващаща глобалните и регионалните икономики, иновациите и специфичните за индустрията тенденции
• Колекция от анализи, прозрения и обща информация от ключовите ни области на фокус
• Място за експертиза и информация за актуалните развития в бизнеса и технологиите
• Център за компании, търсещи информация за пазари, дигитализация и иновации в индустрията

Какви технически и правни предизвикателства съществуват?

Въвеждането на дигитален данък е свързано със значителни технически и правни сложности. Ключов проблем е определянето на това кои услуги подлежат на облагане с данък. Онлайн рекламните услуги се определят като реклами, поставени на дигитален интерфейс, по-специално под формата на банерни реклами, реклама в търсачки и подобни рекламни услуги.

Географското разпределение на услугите представлява допълнително предизвикателство. Рекламна услуга се счита за предоставяна на национално ниво, ако е получена на устройството на потребител с национален IP адрес и е насочена към местни потребители по отношение на съдържание и дизайн. Мястото на предоставяне може да се определи въз основа на IP адреса или с помощта на други технологии за геолокация.

Правните последици се състоят в разграничаването му от съществуващите данъчни системи. Цифровият данък е предназначен да се събира успоредно с редовното данъчно облагане, което може да доведе до двойно данъчно облагане. Освен това съществува риск от странични щети за компании, които не са предимно сред големите технологични корпорации, но въпреки това биха могли да бъдат засегнати от данъка.

Данъкът за самооценка изисква засегнатите компании да извършват месечни плащания до 15-то число на втория месец, следващ месеца, в който възниква данъчното задължение. Електронна годишна декларация трябва да бъде подадена до 31 март на следващата година. Тази административна тежест може да се окаже особено проблематична за по-малките компании.

Защо Ваймер смята Google за особено проблематичен?

Аргументът на Ваймер се фокусира основно върху Google и ролята му на разпространител на информация. Той настоява Google да бъде подчинен на германския закон за печата и свързаната с него отговорност. Google твърди, че не е медийна компания и следователно не подлежи на логиката на медийното и печатното право. Ваймер не е съгласен: „Ако получите информация и класификации в рамките на секунди чрез търсене в Google, значи имате работа с медия.“.

Като конкретен пример за силата на Google да дефинира, Уаймър посочи идеята на президента на САЩ Доналд Тръмп да нарече Мексиканския залив Американски залив. „Няколко дни по-късно желанието на Тръмп стана реалност, защото Google просто пренаписва картата на света според волята си“, критикува държавният министър на културата. Корпорацията притежава глобална сила да дефинира чрез Google Maps. „Когато политическата и медийната власт се преплитат толкова много, ние сме изгубени.“.

Този аргумент показва, че Ваймер не се интересува само от фискални аспекти, но и от фундаментални въпроси за силата за формиране на общественото мнение и демократичния контрол. Големи платформи като Google са копирали цялото знание в интернет и с помощта на изкуствен интелект са създали нова форма на знание. Ваймер вижда това развитие като заплаха за демократичния ред.

Как се позиционира германската медийна индустрия?

Германската медийна индустрия като цяло подкрепя плановете на Ваймер за дигитален данък. Германските издатели на списания засилват натиска върху федералното правителство най-накрая да въведе дигитален данък за големите американски технологични компании и да използва приходите, за да облекчи тежестта върху местните издателства.

Председателят на борда на Асоциацията на свободната преса (MVFP), Филип Велте, твърди, че приходите от таксата, наложена от Google и Meta, биха могли да бъдат използвани за намаляване на данъка върху продажбите на преса, предлагана от германски медийни компании. „Създаването на стойност от най-мощните компании в света се основава на нашата дигитална инфраструктура и нашето висококачествено съдържание“, обясни Велте.

Мениджърът на Burda, който е и ръководител на асоциацията на издателите на списания MVFP, приветства плана като отдавна закъснял. „Значителна част от създаването на дигитална стойност на европейските медийни пазари се озовава в САЩ“, каза Велте. „Шепа американски технологични компании и техните клонинги, създадени от китайската диктатура, задушават свободния интернет.“.

Медийната индустрия разглежда дигиталния данък не само като средство за финансиране, но и като инструмент за възстановяване на лоялната конкуренция. Велте подчерта: „Гигантската пазарна мощ на тези компании е структурен и регулаторен проблем за европейската дигитална икономика и все повече представлява заплаха за културната и политическата стабилност на нашата демокрация.“.

Кои международни развития влияят на германския дебат?

Международното измерение на дигиталното данъчно облагане оказва значително влияние върху германския дебат. Преговорите за глобално решение за данъчно облагане на дигиталната икономика се водят на ниво ОИСР от години, но все още не са довели до всеобхватно споразумение.

ЕС като цяло досега не е успял да постигне съгласие за общ дигитален данък, въпреки че Европейската комисия представи съответния проект за директива още през 2018 г. Опитът за постигане на широк консенсус за единен данък в ЕС се провали след три години интензивни преговори. Един общ европейски дигитален данък засега остава нереалистичен, тъй като би изисквал съвместно одобрение от всички 27 държави членки на ЕС.

Поради това няколко държави членки на ЕС предприеха едностранни национални мерки. Освен Австрия, Франция, Италия и Испания, други държави също планираха подобни действия. Този фрагментиран подход обаче създава правна несигурност и може да доведе до нарушаване на конкуренцията в рамките на ЕС.

САЩ реагират все по-агресивно на националните цифрови данъци. Тръмп твърди, че подобни данъци дискриминират американски технологични гиганти като Amazon, Alphabet и Meta. САЩ все по-често налагат ограничения за износ на технологии, включително високопроизводителни чипове за изкуствен интелект, считани за ключови за националната или икономическата сигурност.

Как би могло да изглежда едно европейско решение?

Предвид предизвикателствата, свързани със самостоятелното действие на национално ниво, нараства призивът за координиран европейски отговор. Центърът за европейски политически изследвания, поръчан от Европейските зелени, представи анализ на това как би могъл да изглежда един дигитален данък в целия ЕС. Според анализа, петпроцентен данък върху приходите от услуги за дигитална реклама и платформени услуги би генерирал 37,5 милиарда евро данъчни приходи през 2026 г.

Подобно решение на ниво ЕС би имало няколко предимства: То би избегнало нарушаване на конкуренцията между държавите членки, би създало единна правна основа и би позволило по-силна преговорна позиция спрямо САЩ. Същевременно би могло да се използва като противодействие на американските тарифи.

Политическата реалност обаче показва, че подобно решение е трудно за прилагане. Различните икономически интереси на държавите-членки на ЕС, правилото за единодушие по данъчните въпроси и съпротивата на някои държави, които искат да се позиционират като цифрови центрове, значително усложняват постигането на споразумение.

Въпреки това има гласове, които смятат европейското решение за необходимо. Андреас Аудреч, заместник-лидер на парламентарната група на Зелената партия, определи дигиталния данък, в идеалния случай на европейско ниво, като отдавна належащ, „за да се ограничи властта на технологичните олигарси, които застрашават нашата демокрация и социална пазарна икономика“.

Какви икономически аргументи говорят за и против дигиталния данък?

Икономическите аргументи за дигитален данък се фокусират върху въпроси, свързани с данъчната справедливост и конкурентната справедливост. Поддръжниците твърдят, че големите дигитални корпорации постигат маржове на печалба от около 50 процента от години, което е ясен знак за прекомерна пазарна мощ. Само печалбите на петте най-големи технологични компании – Microsoft, Alphabet, Meta, Amazon и Apple – възлизат на почти 400 милиарда евро след данъци през 2024 г.

Същевременно тези корпорации получават допълнително нелоялно конкурентно предимство чрез агресивно избягване на данъци. Най-големите и печеливши корпорации, по-специално, плащат най-ниските данъчни ставки, защото за тях е особено лесно да прехвърлят печалби към данъчни убежища. Смята се, че големите дигитални корпорации плащат само около три процента данък върху печалбите, генерирани в Германия.

Критиците на дигиталния данък предупреждават за различни негативни ефекти. Маркус Оптендренк, финансов министър на Северен Рейн-Вестфалия, твърди: „Икономическата конкурентоспособност на Германия страда от прекомерно високи данъчни и такси. Обмислянето на въвеждането на нов дигитален данък сега създава несигурност и в крайна сметка води до увеличена тежест за бизнеса и потребителите.“.

Друг аргумент от противниците е рискът от ескалация на търговския спор със САЩ. Цифровите данъци, които вероятно биха засегнали предимно американските компании, биха могли да разпалят отново данъчния и тарифен спор със САЩ. Едностранните национални действия увеличават риска от нови търговски конфликти.

Какви са бъдещите перспективи?

Бъдещето на дигиталния данък в Германия зависи от няколко фактора. Ваймер възнамерява да представи конкретен план до есента на 2025 г., но има значителна политическа съпротива в правителството. Негативната позиция на министъра на икономиката Райхе и сдържаността на лидера на парламентарната група на ХДС/ХСС Шпан показват, че пътят към прилагането му може да бъде изпълнен с трудности.

Решаващият фактор ще бъде как ще се развият търговските преговори между ЕС и САЩ. Ако Тръмп изпълни заплахите си и отговори на германския дигитален данък с мита, това може да означава край на плановете. Самият Ваймер вече е дал да се разбере, че може да се наложи да „отстъпи“.

Като алтернатива на едностранното германско решение, може да се появи координиран европейски отговор. Дискусията за цифровите данъци като противодействие на американските тарифи набира скорост. Подобно развитие би дало на Германия по-силна преговорна позиция.

Технологичното развитие също ще играе роля. С появата на изкуствения интелект и новите цифрови бизнес модели, дискусията за подходящото данъчно облагане на създаването на цифрова стойност ще се засили допълнително. Подходите, обсъждани днес, биха могли да бъдат остарели утре.

В крайна сметка, дебатът за дигиталното данъчно облагане в Германия илюстрира по-широки въпроси относно регулирането на дигиталната икономика, баланса между националния суверенитет и международното сътрудничество и бъдещето на демократичния контрол върху мощните технологични компании. Следващите месеци ще покажат дали Германия ще поеме инициативата или ще се подчини на международните реалности.

☑️ Нашият бизнес език е английски или немски

☑️ НОВО: Кореспонденция на родния ви език!

Konrad Wolfenstein

Аз и моят екип с удоволствие ще бъдем на ваше разположение като ваш личен съветник.

Можете да се свържете с мен, като попълните формата за контакт тук или просто ми се обадите на +49 89 89 674 804 ( Мюнхен) . Моят имейл адрес е: [email protected]

Очаквам с нетърпение нашия съвместен проект.

☑️ Подкрепа за МСП в стратегията, консултирането, планирането и внедряването

☑️ Създаване или пренасочване на дигиталната стратегия и дигитализация

☑️ Разширяване и оптимизиране на международните процеси на продажби

☑️ Глобални и дигитални B2B търговски платформи

☑️ Pioneer Развитие на бизнеса / Маркетинг / PR / Търговски панаири

От локално към глобално: Малките и средни предприятия завладяват световния пазар с умна стратегия - Изображение: Xpert.Digital

В епоха, в която дигиталното присъствие на една компания определя нейния успех, предизвикателството се крие в създаването на автентично, персонализирано и широкообхватно присъствие. Xpert.Digital предлага иновативно решение, което се позиционира като пресечна точка на индустриален център, блог и посланик на марката. То съчетава предимствата на комуникационните и продажбените канали в една платформа и позволява публикуване на 18 различни езика. Сътрудничеството с партньорски портали и възможността за публикуване на статии в Google News и списък за разпространение на пресата с приблизително 8000 журналисти и читатели увеличават максимално обхвата и видимостта на съдържанието. Това представлява ключов фактор във външните продажби и маркетинг (SMarketing).

Повече информация тук:

• Автентично. Индивидуално. Глобално: Стратегията на Xpert.Digital за вашата компания