Данъчни облекчения за соларни енергийни системи – Данъчна бомбардировка: Бундестагът одобри данъчно освобождаване за разширяване на соларните системи!

Първите стъпки към масово насърчаване на разширяването на възобновяемите енергийни източници са предприети: В сряда (30 ноември 2022 г.) Финансовата комисия одобри спорното освобождаване от данъци за изграждането на „по-малки“ слънчеви енергийни системи от частни домакинства (етап 2 от федералния законодателен процес). На 2 декември Бундестагът проведе последните си обсъждания по Закона за годишния данък за 2022 г. и е необходимо само одобрението на Бундесрата на 16 декември, което се счита за сигурно.

Финансирането е предназначено да даде възможност за разширяване на слънчевата енергия през следващите години и по този начин да допринесе значително за енергийния преход.

Новият регламент от коалиционното правителство е много добре дошъл и отдавна очакван стимул за много собственици на жилища да инвестират в слънчева енергия. Досега беше трудно за частните системни оператори да участват във фотоволтаични системи, тъй като разходите за придобиване са високи, а възвръщаемостта на инвестицията често е недостатъчна, за да оправдае инвестицията. Новото освобождаване от данъци сега променя това. Частните фотоволтаични системи вече са освободени от данъци, което прави инвестицията значително по-привлекателна.

В последното си прессъобщение Държавната асоциация за възобновяеми енергийни източници на Северен Рейн-Вестфалия заявява:

• Операторите на малки слънчеви електроцентрали (до 30 kWp) ще трябва да плащат данък върху доходите и търговията не само в бъдеще, но и със задна дата, считано от 1 януари 2022 г.

• 19-процентният данък върху добавената стойност върху закупуването и инсталирането на фотоволтаични (PV) системи, включително съхранение на енергия в батерии,.

• Освобождаването от ДДС вече се прилага за поръчки, направени тази година, при условие че инсталацията заработи през следващата година.

Най-продаваният аргумент за инсталаторите на соларни системи: Край на данъците върху тях

Свързано с това:

Слънчева енергия: Фотоволтаиците по-евтини през 2023 г. – Няма повече данък върху закупуването и експлоатацията на по-малки слънчеви системи

Федералният законодателен процес е триетапен процес, при който законопроектът се обсъжда в Бундестага и впоследствие се приема или отхвърля.

Първият етап, така нареченото първо четене, служи за обсъждане на политическото значение на предложения закон и неговите цели.

➡️ Дебат в Бундестага относно проекта на федералното правителство за Годишен данъчен закон за 2022 г. (JstG 2022; 20/3879) – 14 октомври 2022 г. (петък)

На втория етап, второто четене, законопроектът се разпределя за разглеждане в комисиите. Тук проектозаконът се разглежда подробно. След това водещата комисия представя версия на законопроекта, която се обсъжда в пленарно заседание на третия и последен етап, третото четене. На този етап всеки член на парламента може да предложи допълнителни изменения.

➡️ Комисията по финанси прие Закона за годишния данък за 2022 г. на заседанието си в сряда (30 ноември 2022 г.).

Третото четене е последната възможност за предлагане на изменения към законопроекти. Само парламентарни групи или най-малко пет процента от членовете на парламента могат да внасят такива изменения. Тези изменения могат да се отнасят само до разпоредби, които са били променени или добавени наново по време на второто четене. След третото четене Бундестагът гласува по законопроекта.

➡️ На третото си четене на 2 декември 2022 г. (петък) германският Бундестаг проведе последните си обсъждания по Закона за годишния данък.

След като законът бъде приет в Бундестага, той трябва незабавно да бъде изпратен в Бундесрата.

Основният закон прави основно разграничение между закони, изискващи съгласие, и закони, подлежащи на възражение. Ако Бундесратът (Федералният съвет) откаже да даде съгласие за закон, изискващ съгласие, законодателното предложение се отхвърля. В случай на закон, подлежащ на възражение, Бундестагът (Федералният парламент) може, при определени условия, да отхвърли възражение от Бундесрата.

➡️ Одобрението от Федералния съвет на 16 декември (петък) се счита за сигурно. Федералното правителство е приело апела на щатите, по-специално по отношение на данъка върху доходите, за законово освобождаване от данъци на експлоатацията на малки фотоволтаични системи.

След като последният етап от законодателния процес приключи успешно, федералното правителство трябва само да го контраподпише и да го потвърди отново от федералния президент. След това той се публикува във Федералния държавен вестник.

Планираната нулева ставка на ДДС е нещо съвсем ново в германското законодателство за ДДС. Това означава, че доставките и монтажите на тези системи ще се облагат с данък с 0% от следващата година. С други думи, няма да има ДДС, или по-скоро ставката на ДДС ще бъде 0%. Позната ни е подобна (но съвсем различна) намалена ставка на ДДС от 7% за хранителни продукти, книги и вестници.

Основна информация:

Стандартната ставка на ДДС е 19 процента. Някои услуги се облагат с намалена ставка от 7 процента съгласно член 12, параграф 2 от германския Закон за ДДС (UStG) или са освободени от ДДС съгласно член 4 от UStG. Стандартната ставка от 19 процента е в сила от 1 януари 2007 г., а намалената ставка от 7 процента - от 1 юли 1983 г. Освен това, член 24 от UStG предвижда средни ставки за селскостопански и горски предприятия, които могат да бъдат 5,5 процента или 10,7 процента. Освен това, член 23 от UStG предвижда средни ставки, получени от тези две ставки за селскостопански и горски предприятия, както и за определени дружества и корпорации.

Нулевата данъчна ставка ще се прилага от 2023 г. нататък за монтаж и доставка на слънчеви модули, включително системи за съхранение на електроенергия, на оператори, ако фотоволтаичната система е инсталирана върху или в близост до частни жилища, както и до обществени и други сгради.

В бъдеще ще бъде отговорност на инсталатора или продавача на соларни системи да определи дали се прилага регулацията за ДДС от 0% или 19%. Това може да стане или чрез предварително писмено потвърждение от клиента, че няма да експлоатира система, по-голяма от 30 kWp, и/или чрез предоставяне на доказателство чрез главния регистър на пазара

• Повече за Регистъра на основните пазарни данни (MaStR)
• Регистрация в регистъра на основните пазарни данни

⚠️ Закупена вече соларна система, устройство за съхранение на енергия или завършена инсталация не може да бъде фактурирана със задна дата с нулева ставка на ДДС. Логично, с нулевата ставка на ДДС вече няма възможност или необходимост от искане за възстановяване на ДДС.

⚠️ Ако покупката и въвеждането в експлоатация чрез специализирана фирма за 2022 г. все още не са приключили и вече са направени авансови плащания, поръчаната фирма все още може да коригира съответно изчисления за 2022 г. ДДС от 19% в окончателната фактура за 2023 г.

⚠️ Фиксираният момент за въвеждане в експлоатация е, в допълнение към потвърждението от инсталатора на соларни системи, и записът в регистъра на основните пазарни данни.

Съществува задължение за отчитане в регистъра на основните пазарни данни както за слънчеви електроцентрали, така и за системи за съхранение на електроенергия – всяка поотделно

Всяка нова инсталация трябва да бъде регистрирана в регистъра на основните пазарни данни в рамките на един месец от въвеждането в експлоатация.

Трябва да регистрирате всяка система за генериране на електроенергия поотделно. Това включва и съхранение на батерии . Ако управлявате фотоволтаична система с съхранение на батерии, трябва да регистрирате отделно както слънчевите панели, така и съхранението на батерии .

Повече информация можете да намерите тук:

• Център за потребителски съвети: Регистър на основните пазарни данни: Какво трябва да знаете за слънчевите системи и подобни продукти
• Списание PV: Нулев процент ДДС за фотоволтаични системи от 2023 г
• Данъчни облекчения за по-малки фотоволтаични системи от 2023 г

На заседанието си в сряда, Комисията по финанси одобри Закона за годишния данък, който включва редица данъчни подобрения и промени, както и данък върху печалбата за енергийните компании. Проектозаконът (20/3879, 20/4229), внесен във федералното правителство, беше одобрен от коалиционните партии SPD, Alians 90/Зелените и FDP. Парламентарната група на CDU/CSU гласува против него, докато AfD и левицата се въздържаха. Преди това коалиционните партии бяха внесли 39 изменения в проектозакона. Опозиционните партии остро критикуваха коалицията за понякога много късното внасяне на тези изменения.

Ключови аспекти на закона включват създаването на канал за директно плащане на обществени помощи, използващ данъчния идентификационен номер. Това има за цел да улесни разпределението на някои бъдещи федерални помощи, като например спешна помощ или фондове за климатични промени.

Освен това, проектозаконът предвижда, че малките фотоволтаични системи могат да се експлоатират без данъци. Тази разпоредба се прилага от тази година нататък. Първоначално беше предвидено да влезе в сила през 2023 г.

…

Освен това, проектът включва разпоредби относно данъчното облагане на надбавката за цената на енергията за пенсионери и получатели на социалноосигурителни обезщетения. Очаква се това да генерира допълнителни приходи от 520 милиона евро тази година. Таванът на цените на газа/отоплението (декемврийска помощ) също ще стане облагаем. Тук е планиран механизъм за социално обезщетение, така че само данъкоплатците, които са задължени да плащат солидарна такса, ще видят, че облагаемият им доход се увеличава с облекчението, предоставено от тавана на цената на газа.

Регламентът на ЕС, въвеждащ такса за енергийна криза, също ще бъде приложен чрез Закона за годишния данък. Той предвижда, че печалбите, генерирани през фискалните години 2022 и 2023 (или 2022/23 и 2023/24 за компании с различни фискални години) от компании в нефтената, газовата, въглищната и рафинерийната промишленост, които надвишават средната печалба с 20 процента в сравнение с предходните години (2018 до 2021 г.), ще бъдат обложени с данък. Данъчната ставка ще бъде 33 процента. Очаква се допълнителните данъчни приходи да възлизат на между един и три милиарда евро и ще допринесат за финансиране на тавана на цените на електроенергията.

…

Парламентарната група на ХДС/ХСС определи някои от разпоредбите като доста недовършени. Това се отнася до вноската на ЕС за енергийната криза и данъчното облагане на помощите от декември. В 20 милиона случая ще е необходимо да се провери дали е дължима такса за солидарност и следователно помощта подлежи на данъчно облагане. Определянето на данъчното задължение ще бъде изключително трудно в случай на споделено настаняване. Данъчното освобождаване за малки фотоволтаични системи, по-високата надбавка за служители и амортизационните отстъпки за жилищно строителство обаче са важни и добре дошли.

Парламентарната група на Зелената партия заяви, че измененията са направили един вече добър закон още по-добър. Те отбелязаха и „отлични подходи“ за фотоволтаиците. Парламентарната група на Свободните демократи също така заяви, че един вече добър закон е подобрен. Според тях освобождаването от данъци за малки фотоволтаични системи е огромна стъпка към намаляване на бюрокрацията.

Парламентарната група на AfD видя много положителни аспекти, като например разпоредбите за фотоволтаиците и работата от вкъщи. Те обаче посочиха също, че освобождаването от данък за фотоволтаиците означава, че загубите вече не подлежат на приспадане. Те не бяха съгласни с фактическото увеличение на данъка върху наследството в резултат на различната оценка на недвижимите имоти.

Предложение за резолюция от парламентарната група на ХДС/ХСС беше отхвърлено. Групата критикува факта, че многобройни предложения на коалицията за данъчна политика, като например ускорена амортизация за опазване на климата и дигитализация, както и необлагаемо данъчно облекчение за данък върху прехвърлянето на недвижими имоти, не са включени в годишния данъчен закон. Те също така призоваха за отлагане на началото на пълното данъчно облагане на пенсиите до 2060 г. и увеличаване на данъчните облекчения за наследство.

Прессъобщение – Германски Бундестаг – Финанси/Комисия – 30.11.2022 г. (hib 706/2022)

PDF Германски Бундестаг – Печатни материали 20/3879

PDF Германски Бундестаг – Печатни материали 20/4229

Асоциацията за възобновяема енергия на Северен Рейн-Вестфалия разчита на данъчните облекчения за по-малки фотоволтаични системи, приети от Бундестага, да дадат тласък на разширяването на слънчевата енергия в цялата провинция.

Германският Бундестаг прие днес Закона за годишния данък за 2022 г., който включва редица данъчни облекчения за по-малки слънчеви енергийни системи с пикова мощност до 30 киловата. Според закона, операторите на тези малки слънчеви електроцентрали не само ще бъдат освободени от данък върху доходите и търговията върху приходите от преференциални тарифи за слънчева енергия, но това освобождаване ще се прилага и със задна дата от 1 януари 2022 г. Освен това, 19% данък добавена стойност (ДДС) върху закупуването и инсталирането на фотоволтаични (PV) системи, включително акумулаторни батерии, ще бъде премахнат от следващата година. Това освобождаване от ДДС вече се прилага за поръчки, направени тази година, при условие че системата бъде пусната в експлоатация следващата година. Като правило, потенциалните собственици на слънчеви системи ще спестят четирицифрена сума от покупната цена.

„С освобождаването от данъци за частни фотоволтаични системи, коалиционното правителство дава на много собственици на жилища много добър и отдавна очакван стимул да инвестират в слънчева енергия“, коментира промените Райнер Приген, председател на Асоциацията за възобновяема енергия на Северен Рейн-Вестфалия (LEE NRW). „Огромните бюрократични усилия, свързани с редовните декларации за ДДС за скромните доходи от слънчева енергия, със сигурност са възпряли твърде много собственици на жилища от инсталирането на собствена система за слънчева енергия.“

Особено за собствениците на еднофамилни и двуфамилни къщи, новите разпоредби предлагат възможност за генериране на до 30 000 киловатчаса чиста електроенергия годишно. В комбинация с преминаване към термопомпа за отопление и потенциално закупуване на електрическо превозно средство, това представлява шанс за производство на по-голямата част от енергията, необходима за електричество, отопление и шофиране. Предвид нарастващите цени на електроенергията, които се очаква скоро да достигнат средно 50 цента за kWh в цялата страна, както и нарастващите цени на петрола и газа, това е добра възможност за намаляване на личните разходи за енергия, след като се направят необходимите инвестиции.

За опазване на климата, всяка система за слънчева енергия означава активна борба с глобалното затопляне. А предвид повече от 30-годишната гаранция на соларните модули, инвестициите в слънчева технология предлагат и добра дългосрочна перспектива.

LEE NRW (Асоциацията за възобновяема енергия на Северен Рейн-Вестфалия) очаква данъчните облекчения да осигурят „силен тласък“ за бъдещото разширяване на слънчевата енергия в провинцията, според нейния председател Пригген. Което също е необходимо.

През първите десет месеца на тази година, според анализ на портала Solarbranche.de, в цялата провинция са инсталирани почти 765 MW нови слънчеви мощности. Това показва, че нивото на разширяване от предходни години ще бъде надминато до края на годината (общо разширяване през 2021 г.: приблизително 656 MW бруто, общо разширяване през 2020 г.: приблизително 605 MW бруто). „Това е окуражаващо, но все още е твърде малко“, коментира Приген, председател на LEE NRW, по повод това развитие. „В целия щат се нуждаем от годишно разширяване от над 2000 мегавата, за да може щатското правителство да постигне собствените си цели.“

Прессъобщение от 2 декември 2022 г

Държавна асоциация за възобновяеми енергийни източници NRW eV

Като организация-чадър за сектора на възобновяемата енергия в Северен Рейн-Вестфалия, LEE NRW представлява интересите на всички сектори, участващи в енергийния преход. Нейните членове включват средни предприятия, асоциации и граждани. Тяхната обща цел: 100% възобновяема енергия до 2045 г. – в секторите на електроенергията, отоплението и транспорта. Пет регионални асоциации на LEE служат и като компетентни местни контакти за постигане на тази цел. В Северен Рейн-Вестфалия, водещата енергийна провинция, секторът е основен работодател, осигуряващ 46 000 работни места и генериращ 10 милиарда евро приходи през 2017 г.

Вместо просто да наблюдава отстрани, както преди, всеки вече може активно да допринесе за енергийния преход и опазването на околната среда. Това е не само енергийно ефективно, но освен увеличаването на собствената енергийна независимост, е и друг важен градивен елемент: финансовият стимул, от който всеки може само да спечели. Околната среда, природата, хората и животните:

• Слънчевата енергийна система е нещо повече от генератор на електричество. Тя е важен компонент за опазване на климата. Всяка слънчева енергийна система допринася за спиране и ограничаване на глобалното затопляне.
• Слънчевата енергийна система работи без емисии и се основава на слънчева енергия. Следователно този възобновяем енергиен източник е не само екологичен, но и климатичен.
• Слънчевата система има живот над 30 години, което гарантира постоянен поток от електроенергия за вашата електроника. Тя също така намалява емисиите на CO2, като по този начин защитава атмосферата ни от изменението на климата.
• Слънчевите енергийни системи са много устойчив начин за производство на електроенергия, защото използват възобновяем енергиен източник: слънцето. Чрез инсталирането на слънчева енергийна система можете да направите дългосрочен принос за опазването на климата.
• Но слънчевите панели предлагат още повече предимства. Те са много енергийно ефективни, тъй като слънчевите модули преобразуват слънчевата светлина директно в електричество. Освен това, слънчевата енергия е и много екологична, тъй като не се отделят емисии по време на нейното генериране. По този начин, слънчевите панели могат да помогнат за забавяне на глобалното затопляне и за опазване на околната среда.

Всичко от един източник, специално проектирано за соларни решения за големи паркинги. Рефинансирайте или компенсирайте бъдещите си разходи със собствено производство на електроенергия.

Намерете съвети и решения тук 👈🏻

Ние сме местни! Предлагаме консултации, планиране и монтаж. Имаме атрактивни соларни решения за вас, от вашия покрив и тераса до вашето паркомясто

Свържете се с нас 👈🏻

Консултация и планиране, включително необвързваща оценка на разходите. Свързваме ви със силни партньори във фотоволтаиката.

Намерете съвети и решения тук 👈🏻