الطاقة الشمسية: ستكون الخلايا الكهروضوئية أرخص في عام 2023 - لن مزيد من الضرائب عند شراء وتشغيل أنظمة الطاقة الشمسية الأصغر حجمًا

ينص قانون الضرائب السنوي لعام 2022 على إعفاء ضريبي كبير للأنظمة الكهروضوئية الأصغر حجمًا. وهذا سوف يؤثر على كل من ضريبة الدخل وضريبة المبيعات.

في 14 سبتمبر 2022، وافقت الحكومة الفيدرالية على تقليل العقبات الضريبية والبيروقراطية أمام الأنظمة الكهروضوئية بحلول 1 يناير 2023.

"يحدد قانون الضرائب السنوي 2022 المسار لنظام ضريبي شفاف وعادل. وينصب التركيز على الإعفاء الضريبي والتعديلات التي من شأنها أن تزيد من تعزيز رقمنة إدارة الضرائب.

يهدف قانون الضرائب السنوي 2022 (JStG 2022) إلى تلبية هذا المطلب التشريعي الضروري من الناحية الفنية. ويشمل ذلك تقديم إعفاء من ضريبة الدخل لبعض الأنظمة الكهروضوئية بالإضافة إلى توسيع السلطة الاستشارية لجمعيات المساعدة الضريبية على الدخل فيما يتعلق بالأنظمة الكهروضوئية المعفاة من الضرائب.

إدخال الإعفاء من ضريبة الدخل

هناك إعفاء من ضريبة الدخل على الدخل الناتج عن تشغيل الأنظمة الكهروضوئية حتى إجمالي الناتج الاسمي (وفقًا لسجل البيانات الرئيسية للسوق) يبلغ 30 كيلووات للمنازل ذات الأسرة الواحدة والعقارات التجارية أو 15 كيلووات لكل وحدة سكنية وتجارية للوحدات الأخرى المباني المستخدمة في المقام الأول للأغراض السكنية (مثل المنازل متعددة الأسر والمباني متعددة الاستخدامات). العقارات).

توسيع الهيئة الاستشارية لجمعيات المساعدة الضريبية على الدخل

في المستقبل، يجب أن تكون جمعيات مساعدة ضريبة الدخل أيضًا قادرة على تقديم المشورة لأعضائها بشأن ضريبة الدخل إذا كانوا يقومون بتشغيل أنظمة كهروضوئية ذات إنتاج مثبت يصل إلى 30 كيلووات (الذروة)، والتي تخضع للإعفاء من ضريبة الدخل المذكور أعلاه.

ضريبة المبيعات: معدل الضريبة صفر

في المستقبل، سيتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة صفر على عمليات التسليم والاستحواذ داخل المجتمع واستيراد وتركيب الأنظمة الكهروضوئية وأنظمة تخزين الكهرباء، بشرط أن تكون خدمة لمشغل النظام الكهروضوئي وأن يكون النظام موجودًا في أو بالقرب من المنازل الخاصة والشقق وغيرها من المباني العامة وغيرها من المباني التي تستخدم للأنشطة التي تخدم الصالح العام. نظرًا لأن مشغلي النظام الكهروضوئي لم يعودوا مثقلين بضريبة المبيعات عند شراء النظام، فلم يعد عليهم التنازل عن تنظيم الأعمال الصغيرة من أجل استرداد ضريبة المدخلات. وهذا يريحك من عبء البيروقراطية.

كان من الممكن في السابق استرداد ضريبة المبيعات على أنظمة الطاقة الشمسية من قبل مكتب الضرائب. أصبح هذا الآن أسهل ولا يوجد أي جهد بيروقراطي.

في السابق، كان أصحاب أنظمة الطاقة الشمسية التي تولد ما يصل إلى 10 كيلوواط أقصى قادرين على إعفاء أنظمتهم من الضرائب إذا قدموا طلبًا. عادةً ما يتم تصنيف الأنظمة الكهروضوئية الخاصة التي تغذي الشبكة العامة بالكهرباء بهدف تحقيق الربح على أنها أنشطة هواية من قبل مكتب الضرائب وبالتالي يتم إعفاء المالكين من الالتزام الضريبي. ومع ذلك، فإن هذا يفترض توفر توقعات الجدوى الاقتصادية.

وفي الحالة الأخرى، يمكن تطبيق لائحة الأعمال الصغيرة حتى يبلغ حجم مبيعاتها 22000 يورو، بحيث لا تخضع لضريبة القيمة المضافة. ينطبق هذا على غالبية مشغلي الأنظمة الكهروضوئية الخاصة طالما أنك لا تكسب أي دخل إضافي من العمل الحر.

"من المؤكد أن التغييرات القانونية المخطط لها يمكن وصفها بأنها مثيرة للإعجاب، لأنها ستؤدي إلى تبسيط الضرائب الحقيقي وتخفيف الالتزامات البيروقراطية".

إضافة إلى:

• الإعفاء الضريبي للأنظمة الكهروضوئية الأصغر حجمًا اعتبارًا من عام 2023

تتيح التغييرات في قانون الاتحاد الأوروبي تسليم الأنظمة الكهروضوئية وتركيبها بدون ضريبة المبيعات في المستقبل. ويمكن للمشغلين من القطاع الخاص على وجه الخصوص شراء نظامهم الجديد بسعر أرخص، وبالتحديد بالسعر الصافي. انظر أيضًا معدل الضريبة الصفري على أنظمة الطاقة الشمسية والتركيبات وتخزين الكهرباء .

عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل، تستجيب الحكومة الفيدرالية لنداء الولايات لإعفاء تشغيل الأنظمة الكهروضوئية الصغيرة من الضرائب بشكل قانوني. يجب أن تستفيد الأنظمة الموجودة في منازل الأسرة الواحدة التي تصل طاقتها القصوى إلى 30 كيلووات. بالنسبة للمباني متعددة الأسر والمتعددة الاستخدامات، الحد الأقصى هو 15 كيلووات كحد أقصى لكل وحدة سكنية أو تجارية. لا توجد حتى الآن سوى قاعدة تبسيط للأنظمة التي تصل طاقتها القصوى إلى عشرة كيلووات.

الأصوات الحالية في هذا الشأن:

وزير مالية ولاية بادن فورتمبيرغ د. دانيال باياز : “نحن بحاجة إلى المزيد من الطاقة الشمسية من أجل التحول في مجال الطاقة. فهو يساعد على تقليل الحواجز الضريبية والأعباء البيروقراطية.

وقال وزير المالية في ولاية هيسن، مايكل بودنبرغ : "يمكن للأنظمة الكهروضوئية الخاصة أن تقدم مساهمة مهمة في تحول الطاقة، لأن كل خطوة لها أهميتها. نريد إنقاذ الجهد البيروقراطي. لا ينبغي لأحد أن يذهب إلى مستشار الضرائب فقط بسبب نظامه الكهروضوئي.

وزير مالية بافاريا ألبرت فوراكر : "بيروقراطية أقل وفي نفس الوقت مزيد من اليقين القانوني - خطوة مهمة لجعل تشغيل الأنظمة الكهروضوئية أسهل بكثير وأكثر جاذبية للمواطنين. ويساهم قانون الضرائب أيضًا بشكل حاسم في نجاح تحول الطاقة. من الجيد أن الحكومة الفيدرالية قد استجابت أخيرًا لهذا الطلب من بافاريا والولايات الأخرى”.

وزير مالية ولاية شمال الراين وستفاليا د. ماركوس أوبتندرينك : "تقدم الأنظمة الكهروضوئية مساهمة عملية في توفير إمدادات طاقة موثوقة ومستقلة ومستدامة. افعل المزيد، وقلل من البيروقراطية – هذا هو كل ما يدور حوله الأمر الآن.

وزيرة مالية ولاية شليسفيغ هولشتاين مونيكا هاينولد : "لكي ينجح التحول في مجال الطاقة، هناك حاجة إلى كل واحد منا. في البلدان نرى ما ينجح بالفعل محليًا، وحيث لا تزال هناك عقبات. نريد كسر هذه العقبات وتبسيط استخدام الأنظمة الكهروضوئية الخاصة. من الجيد أن تتعاون الحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات معًا”.

يعد معدل الضريبة الصفري المخطط له أمرًا جديدًا تمامًا في قانون ضريبة المبيعات الألماني. وهذا يعني أنه سيتم فرض ضريبة على عمليات تسليم وتركيب هذه الأنظمة بنسبة 0٪ اعتبارًا من العام المقبل. لذلك لم تعد هناك ضريبة مبيعات هنا أو أن ضريبة المبيعات 0%. ونحن نعرف شيئًا مشابهًا (ولكنه مختلف تمامًا) من معدل الضريبة المخفض بنسبة 7% في مجال المواد الغذائية والكتب مثل الصحف.

خلفية معرفية:

معدل الضريبة العادي هو 19 بالمائة. تخضع بعض الخدمات للضريبة بمعدل ضريبة مخفض قدره 7 بالمائة وفقًا للقسم 12 (2) UStG أو تكون معفاة من الضرائب وفقًا للقسم 4 UStG. أصبح المعدل القياسي البالغ 19 بالمائة ساري المفعول منذ 1 يناير 2007، ومعدل الضريبة المخفض بنسبة 7 بالمائة منذ 1 يوليو 1983. بالإضافة إلى ذلك، يحتوي القسم 24 UStG على متوسط ​​معدلات الأعمال الزراعية والحرجية، التي يبلغ معدل الضريبة فيها 5.5%. أو يمكن أن يكون 10.7٪. بالإضافة إلى ذلك، وفقًا للمادة 23 UStG، هناك متوسط ​​معدلات الضرائب من المعدلين الضريبيين للشركات الزراعية والغابات وكذلك بعض الشركات والمؤسسات.

سيتم الآن تطبيق معدل الضريبة الصفري اعتبارًا من عام 2023 على تركيبات وتسليم وحدات الطاقة الشمسية، بما في ذلك تخزين الكهرباء، للمشغلين إذا تم تركيب النظام الكهروضوئي على المنازل الخاصة والمباني العامة وغيرها أو بالقرب منها.

في المستقبل، سيكون من مسؤولية مُركّب الطاقة الشمسية أو البائع تحديد ما إذا كان سيتم استخدام لائحة ضريبة المبيعات بنسبة 0% أو 19%. إما عبر تأكيد كتابي مسبق من العميل بعدم تشغيل نظام أكبر من 30 كيلو واط و/أو يجب تقديم إثبات عبر السجل الرئيسي للسوق:

• المزيد عن سجل البيانات الرئيسية للسوق (MaStR)
• التسجيل في سجل البيانات الرئيسية للسوق

لم يعد من الممكن إصدار فواتير للنظام الشمسي أو نظام تخزين الكهرباء أو التركيب المكتمل الذي تم شراؤه بالفعل باستخدام معدل الضريبة الصفري لضريبة المبيعات. منطقيًا، مع معدل الضريبة الصفري، لم يعد هناك أي إمكانية أو حاجة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة.

إذا لم يتم الانتهاء بعد من الشراء والتشغيل عبر شركة متخصصة لعام 2022 وتم سداد الدفعات المقدمة بالفعل، فيمكن للشركة المكلفة تصحيح ضريبة القيمة المضافة البالغة 19٪ المحسوبة من عام 2022 وفقًا لذلك في الفاتورة النهائية لعام 2023.

نحن من المنطقة! نحن ننصح ونخطط ونعتني بالتركيب. لدينا حلول الطاقة الشمسية المثيرة للاهتمام بالنسبة لك. من السطح إلى الشرفة إلى مكان وقوف السيارات الخاص بك

تواصل معنا 👈🏻

كل شيء من مصدر واحد، مصمم خصيصًا لحلول الطاقة الشمسية لمناطق وقوف السيارات الكبيرة. يمكنك إعادة التمويل أو التمويل المضاد في المستقبل من خلال توليد الكهرباء الخاص بك.

النصائح والحلول تجدها هنا 👈🏻

المشورة والتخطيط بما في ذلك تقدير التكلفة غير الملزم. نحن نجمعك مع شركاء كهروضوئيين أقوياء.

النصائح والحلول تجدها هنا 👈🏻

أكثر من ألف مقالة متخصصة هنا على صفحاتنا. يمكن تنزيل العديد من الأرقام والبيانات والحقائق هنا في العديد من ملفات PDF

إذا كنت تبحث عن شريك كفء وموثوق به لتخطيط وتركيب وصيانة نظام الطاقة الشمسية الخاص بك، فأنت في المكان الصحيح. ستجد على صفحاتنا أكثر من ألف مقالة متخصصة حول موضوع الخلايا الكهروضوئية وأنظمة الطاقة الشمسية والأسطح الشمسية. كما جمعنا لك العديد من الأرقام والبيانات والحقائق حتى تتمكن من الحصول على صورة شاملة للإمكانيات والخيارات.

نحن شركة رائدة في مجال توفير حلول الطاقة الشمسية في ألمانيا ونقدم استشارات الطاقة الشمسية وتخطيط وتركيب الأنظمة الكهروضوئية. تمتد سنوات خبرتنا العديدة إلى تصميم وتخطيط وتنفيذ أنظمة الطاقة الشمسية المختلفة بجميع أحجامها. نحن نجد الحل الأمثل لاحتياجاتك الفردية - سواء للمنازل الفردية أو المتعددة الأسر، أو العمليات الصناعية أو التجارية، أو العمليات الزراعية أو المرافق البلدية.

بالإضافة إلى نصائحنا المهنية، ستجد معلومات شاملة حول موضوع الطاقة الشمسية والطاقة الكهروضوئية على موقعنا. من خلال عروضنا المتنوعة، نود أن نقدم لك لمحة عامة عن إمكانيات استخدام الطاقات المتجددة. معنا يمكنك أيضًا الحصول على فكرة عما هو ممكن باستخدام أحدث التقنيات - ما عليك سوى تصفح أنظمة الأمثلة الخاصة بنا!

تعتبر أنظمة الطاقة الشمسية مصدر طاقة بديل صديق للبيئة. إذا كنت مهتمًا بتركيب نظام طاقة شمسية، فاتصل بنا للحصول على استشارة مجانية وغير ملزمة. معًا سنجد الحل الأفضل لاحتياجاتك.

المكتبة الكهروضوئية (PDF) – الصورة: Xpert.Digital / Benvenuto Cellini | Shutterstock.com