Karrouselbedrog vs. Cum-Ex: Die veel groter belastingskandaal in die EU waarvan niemand weet nie? – Waarom politici en die media stil is – Beeld: Xpert.Digital
Die 50 miljard euro-bedrogspul: Hoe karrouselbedrog die EU uitbuit – en hoekom amper niemand daarvan weet nie
Die vergete miljard-dollar-chaos: Karrouselbedrog as Europa se grootste onderskatte belastingbedrog
Terwyl die Cum-Ex-skandaal, as die toonbeeld van kriminele finansiële akrobatiek, die afgelope paar jaar die opskrifte oorheers het en beide die politiek en die regbank geskud het, vind 'n veel groter rooftog van Europese belastingbetalers plaas in die skaduwee van die openbare aandag: sogenaamde karrouselbedrog. Die syfers is so ontstellend as wat hulle kommerwekkend is. Terwyl Cum-Ex oor 'n tydperk van 20 jaar totale skade van ongeveer €150 miljard veroorsaak het – gelykstaande aan 'n jaarlikse gemiddelde van ongeveer €7,5 miljard – verloor die Europese Unie na raming elke jaar €50 miljard aan BTW-karrouselbedrog. In Duitsland alleen verdwyn tot €15 miljard jaarliks in die niet.
Ten spyte van hierdie reuse-afmetings, wat neerkom op 'n ondenkbare €1,5 triljoen oor drie dekades, is die verontwaardiging in die media en die publiek grootliks gedemp. Karrouselbedrog is die "stille miljard-euro-skema" wat die Europese BTW-stelsel sistematies ondermyn. Kriminele netwerke buit die EU se grensoverschrijdende handelsreëls uit om terugbetalings van BTW te eis wat nooit eintlik aan die staat betaal is nie. Dit is 'n perfek georganiseerde siklus van dopmaatskappye, "vermiste handelaars" en duur goedere - van selfone en CO2-sertifikate tot luukse motors.
Maar hoekom is daar so min beriggewing oor hierdie permanente noodtoestand vir die finansiële owerhede? Terwyl Cum-Ex, met sy prominente bankiers en politieke verwikkelinge, 'n huishoudelike naam geword het, bly karrouselbedrog vir baie moeilik om te begryp as gevolg van die tegnokratiese kompleksiteit en anonieme strukture. Boonop onthul die skandaal 'n skokkende mislukking van beleidmakers: owerhede opereer dikwels in die donker weens 'n gebrek aan statistiese data-insameling, en belangrike IT-verdedigingstelsels is eers met aansienlike vertraging in Duitsland bekendgestel.
In hierdie artikel werp ons lig op die skaduryke wêreld van Europa se grootste belastingskandaal. Ons verduidelik hoe die skema werk, waarom Duitsland agterbly in die bekamping daarvan, en waarom dit, ten spyte van effektiewe oplossings soos die omgekeerde belastingmeganisme, dekades neem vir die staat om die diewe te stop. Dit is die verhaal van 'n sistematiese plundering van openbare skatkis wat ons almal raak – en waaroor ons uiteindelik moet praat.
Karrouselbedrog vs. Cum-Ex: Die sistematiese belastingskandaal wat Cum-Ex jaarliks oorskry
- Jaarlikse verliese weens karrouselbedrog (EU): ~50 miljard euro
- Totale Cum-Ex-skade (20 jaar): ~150 miljard euro
- Gemiddelde jaarlikse waarde van Cum-Ex-transaksies: ~7,5 miljard euro
Wat is 'n karrouselbesigheid en hoe werk die bedrog?
Karrouselbedrog, ook bekend as karrouselbedrog of vermiste handelaarsbedrog, is 'n wydverspreide vorm van belastingbedrog in die Europese Unie wat die Europese belasting op toegevoegde waarde (BTW) stelsel sistematies uitbuit. Dit is 'n hoogs komplekse skema waarin verskeie maatskappye in verskillende EU-lidlande saamwerk om onwettig BTW-terugbetalings te eis wat nooit aan die belastingowerhede betaal is nie.
Die basiese beginsel van karrouselbedrog is gebaseer op drie noodsaaklike stappe wat in 'n siklus herhaal kan word. Eerstens verkoop 'n maatskappy van een EU-land goedere aan 'n tussenganger in 'n ander EU-land. Volgens die bestemmingsbeginsel is hierdie grensoverschrijdende lewering BTW-vry vir die verkoper, terwyl die koper, hoewel verplig om BTW te betaal, dit onmiddellik as insetbelasting kan aftrek. In die tweede stap verkoop die tussenganger die goedere binnelands weer en hef BTW. Hulle betaal egter nie hierdie ingevorderde BTW aan die belastingowerhede oor nie en verdwyn van die mark, en daarom word hulle 'n vermiste handelaar genoem.
In die derde stap verkoop die laaste handelaar in die ketting die goedere terug aan 'n ander EU-land, wat hierdie aflewering weer vrygestel maak van BTW. Hierdie handelaar kan egter gelyktydig die insetbelasting wat betaal is van die belastingkantoor eis en 'n terugbetaling ontvang. Die resultaat is verwoestend vir die staatskas: die vermiste handelaar het BTW ingevorder, maar dit nie oorbetaal nie, terwyl die finale handelaar 'n belastingterugbetaling eis. Die staat betaal geld terug wat dit nooit ontvang het nie.
In die konteks van BTW-karrouselbedrog beteken "uit die mark verdwyn" nie noodwendig 'n formele bankrotskap nie, maar hoofsaaklik:
- Die maatskappy reageer nie meer nie: geen belastingopgawes, geen kontakpersoon nie, pos bly onbeantwoord.
- Dikwels is dit 'n dopmaatskappy/posbusmaatskappy wat slegs vir 'n paar maande gebruik word en dan gederegistreer, gelikwideer, herverkoop of bloot effektief "om te kwyn" gelaat word.
- Besturende direkteure en ondersteuners is gewoonlik nie meer naspeurbaar nie of is formeel slegs figurekoppe sonder bates, sodat die belastingowerhede feitlik nie in staat is om die uitstaande verkoopsbelasting in te vorder nie.
In die praktyk kan dit beteken: formele skrapping, skyninsolvensie, verskuiwing van die maatskappy se geregistreerde kantoor na die buiteland, of bloot algehele onbereikbaarheid – die deurslaggewende punt is dat die staat nie meer toegang tot die geld het nie.
Watter nywerhede en produkte word veral geraak?
Hierdie bedrieglike metode fokus tradisioneel op goedere wat laag in volume maar hoog in waarde is, aangesien dit maklik verskeie kere oor grense vervoer en beweeg kan word. Die produkreeks het mettertyd aansienlik ontwikkel en aangepas by veranderende marktoestande.
In die vroeë jare het die bedrieërs begin met eenvoudige voedselsoorte soos uie en aartappels. Later het die fokus verskuif na hoëwaarde-, lae-volume-goedere, veral metale soos aluminium. 'n Spesifieke fokus het toe die handel in elektroniese toestelle soos rekenaarskyfies, selfone, tablette en speletjiekonsoles geword, wat, as gevolg van hul hoë waarde en gemak van vervoer, ideaal geskik was vir karrouselbedrog.
Die tydperk van CO2-emissiehandel tussen 2009 en 2010 was besonder skouspelagtig, aangesien bedrieërs oorgeskakel het na CO2-sertifikate. Hierdie digitaal verhandelbare emissieregte het dit moontlik gemaak om enorme transaksievolumes binne 'n baie kort tydjie te skuif, sonder die noodsaaklikheid om fisiese goedere te vervoer. Europol het die skade wat deur CO2-karrouselbedrog veroorsaak is, op vyf tot tien miljard euro beraam. Nadat hierdie skuiwergat toegemaak is, het die bedrog na die energiesektor oorgeskuif, aanvanklik na gas en elektrisiteit, en later na hernubare energiesertifikate.
Tans is karrouselbedrieërs hoofsaaklik aktief in die drank- en motorbedryf. Die luukse motormark het veral 'n voorkeurgebied vir bedrog geword. Die Augsburgse staatsaanklaer se kantoor, een van die toonaangewende gespesialiseerde aanklaerkantore vir karrouselbedrog in Duitsland, het sedert middel 2011 350 verdagtes ondersoek en aanklagte teen 116 individue aanhangig gemaak.
Wat is die omvang van die skade wat deur karrouselbedrog veroorsaak word?
Die finansiële verliese wat deur karrouselbedrog veroorsaak word, bereik duiselingwekkende hoogtes en oorskry die omvang van ander belastingskandale verreweg. Volgens ramings deur kenners en Europol verloor die Europese Unie jaarliks sowat €50 miljard aan BTW-karrouselbedrog. Oor 'n tydperk van 30 jaar beloop hierdie skade 'n onbegryplike €1,5 triljoen in gesteelde belastinginkomste.
Vir Duitsland alleen skat kenners die jaarlikse belastingverliese op tussen vyf en 14 miljard euro, met sommige ramings wat selfs tot 15 miljard euro bereik. Die Kiel Instituut vir die Wêreldekonomie het in 2020 bereken dat die skade wat deur BTW-karrouselbedrog binne die EU veroorsaak word, soveel as 64 miljard euro per jaar kan beloop, waarvan 12 tot 15 miljard euro waarskynlik aan Duitsland toegeskryf kan word.
Hierdie syfers is egter onderhewig aan aansienlike onsekerheid, aangesien nóg die federale regering nóg die state statistiese rekords byhou oor die omvang van belastingverliese wat deur BTW-karrouselbedrog veroorsaak word. In reaksie op 'n parlementêre ondersoek het die federale regering 'n ontwykende antwoord gegee en verklaar dat hulle geen inligting oor die frekwensie, omvang of bedrag van die skade het nie. Afgesien van 'n simulasie-oefening in 2005, het die federale regering geen studies oor BTW-bedrog of BTW-karrouselbedrog opdrag gegee nie.
Die grootste enkele saak wat tot dusver blootgelê is, is Operasie Admiraal deur die Europese Openbare Aanklaer se Kantoor (EPPO). Hierdie ondersoek het in April 2021 begin met 'n ondersoek na 'n klein maatskappy in Portugal wat handel gedryf het in selfone en elektroniese toestelle. Binne 18 maande het die EPPO 'n netwerk van byna 9 000 maatskappye en meer as 600 individue blootgelê, wat 22 EU-lidlande en talle derde lande omvat. Die geraamde skade het € 2,9 miljard beloop, later hersien na € 3 miljard.
Watter prominente gevalle van karrouselbedrog het aan die lig gekom?
Verskeie hoëprofiel-sake illustreer die omvang en professionaliteit van georganiseerde karrouselbedrog. Die Deutsche Bank-saak wat CO2-emissiehandel tussen 2009 en 2010 behels, is een van die berugste skandale in Duitsland. Dertien bankwerknemers is skuldig bevind aan die gebruik van die instelling as 'n tussenganger in die onwettige karrouselhandel van CO2-emissierechte. Die belastingverlies het €145 miljoen beloop. Deutsche Bank het die gevolglike belastingskuld vereffen; die instelling self is nie vervolg nie, aangesien Duitsland nie korporatiewe strafreg het nie.
In die middel van die skandaal was 'n departementshoof verantwoordelik vir die afdeling vir emissieverkope. Hy is tot drie jaar tronkstraf gevonnis omdat hy die twyfel van ander werknemers uit die weg geruim het en 'n sogenaamde positiewe oudit van 'n twyfelagtige maatskappy gefabriseer het. Die Federale Hof van Justisie het die uitspraak vir hulp en aanmoediging van belastingontduiking gehandhaaf.
Die geval van die Britse burger Imran Ahmed illustreer die internasionale dimensie van karrouselbedrog en die probleme van vervolging. Ahmed, wat van Preston in noordwes-Engeland afkomstig is, was sedert 1998 onder toesig van Britse owerhede weens moontlike skakels met misdaad en terrorisme. Oor die jare het hy 'n internasionale netwerk opgebou wat betrokke is by selfone, tekstiele, CO2-sertifikate en uiteindelik metaalhandel.
Daar word beraam dat Ahmed verantwoordelik is vir belastingontduiking van altesaam €110 miljoen, waarvan slegs €40 miljoen vervolg is. Hy is in November 2010 by Manchester-lughawe in hegtenis geneem op verdenking van geldwassery, maar is kort daarna vrygelaat en na Dubai gereis. Hy bly tot vandag toe daar en leef 'n lewe van luuksheid as 'n vry man. Ten tyde van sy inhegtenisneming is bewyse gekonfiskeer van bates ter waarde van meer as £40 miljoen in eiendomsbesit in Engeland, Indië en Dubai, insluitend twee verdiepings in die Burj Khalifa, die wêreld se hoogste gebou.
Aangesien Ahmed feitlik onbereikbaar is vir Europese geregtigheid in Dubai, is 'n opgeskorte vonnis van twee jaar met sy prokureurs ooreengekom. Van die belastingontduiking wat oorspronklik op een miljard euro geraam is, het slegs 80 miljoen euro oorgebly ten tyde van die uitspraak aan die einde van 2017. Slegs sowat vier miljoen euro is egter eintlik verhaal, nadat dit betyds in 'n Italiaanse bankrekening verseker is.
Nog 'n sensasionele saak het 'n voormalige selfoonhandelaar genaamd Amir Baher betrek, wie se naam deur die media verander is. Die tiener het van 'n klein selfoonhandelaar na 'n multimiljoenêr gegaan. In 2014 is hy in hegtenis geneem en skuldig bevind aan belastingontduiking van ongeveer 40 miljoen euro. Sy verhandelde goedere het hoofsaaklik selfone, speletjiekonsoles en CO2-sertifikate ingesluit. Hy het slegs 'n fraksie van sy geld verdien uit die werklike verkope van sy goedere. Hy het die aangebode produkte hoofsaaklik deur verskeie vermiste handelaarmaatskappye oor verskeie EU-lande versprei.
In 2024 is twee mans in Berlyn skuldig bevind aan 'n Europa-wye karrouselbedrogskema met betrekking tot luukse motors en mediese maskers. Hulle het na bewering versuim om belasting op toegevoegde waarde (BTW) te betaal en het insetbelastingkrediete geëis. Die geraamde belastingverlies was ongeveer €50 miljoen. Die ondersoek het uitgebrei oor Duitsland, die Tsjeggiese Republiek, Pole, Frankryk en Kroasië. Die mans is onderskeidelik tot tien jaar en agt jaar en ses maande tronkstraf gevonnis.
Operasie Vortex deur die EPPO in Julie 2025 het 'n karrouselbedrog geteiken wat luukse motors ter waarde van minstens €100 miljoen behels het. Ses mense is in hegtenis geneem tydens gekoördineerde klopjagte in Duitsland, Nederland, België, Hongarye en Slowakye. Meer as €20 miljoen in bates is gekonfiskeer, insluitend bankrekeninge, vaste eiendom en luukse voertuie. Die kriminele groepe het duisende voertuie verkoop deur middel van dopmaatskappye en vervalste dokumente.
Waarom is karrouselbedrog so moeilik om op te spoor?
Die opsporing van karrouselbedrog hou enorme uitdagings vir belastingowerhede in, uitdagings inherent aan die struktuur van die bedrog self. Die kompleksiteit word verder verhoog deur die grensoverschrijdende aard van die transaksies, die gebruik van bykomende dopmaatskappye en ander vertroebelende elemente, wat opsporing feitlik onmoontlik maak vir belastingowerhede.
'n Kernprobleem is dat die betrokke maatskappye aanvanklik onopvallend bly vir die belastingowerhede. Sonder 'n deeglike ondersoek na die agtergrond van die skema, kan die ander maatskappye nie aanspreeklik gehou word nie. Die vermiste handelaar verdwyn tipies na ongeveer ses maande van die mark, voordat die belastingkantoor die bedrog opmerk.
Die goedere gaan deur 'n siklus waarin hulle verskeie kere van eienaar verwissel met elke bykomende transaksie. Met elke stap neem die potensiaal vir onwettig hoë winste toe, terwyl dit terselfdertyd al hoe moeiliker word vir ondersoekbeamptes om die misdade op te spoor. Dikwels word dopmaatskappye en frontmaatskappye gebruik om aansienlike bedrae verkoopsbelasting te manipuleer.
Die grensoverschrijdende aard van die bedrog bemoeilik vervolging verder. Volgens die bestemmingsbeginsel is geen verrekening met inset- of uitsetbelasting van ander dele van die voorsieningsketting moontlik nie, aangesien die BTW nie in die land van oorsprong gehef word nie, maar in die land van bestemming. Dit lei tot die betrokkenheid van verskeie nasionale belastingowerhede, wat dikwels sukkel om inligting uit te ruil.
Ondersoeke duur tipies etlike jare. Die Augsburgse staatsaanklaer se kantoor, wat as een van die mees bekwame en toegewyde ondersoekende owerhede in gevalle van karrouselbedrog beskou word, het sedert middel 2011 uitgebreide ondersoeke gedoen en uitgebrei van 'n aanvanklike klein aantal verdagtes tot meer as 350 individue. Agt verskillende organisasies is geïdentifiseer wat verskeie karrouselbedrogskemas bedryf het. Dit is hoogs professionele organisasies wat in die buiteland gebaseer is.
Ons EU- en Duitse kundigheid in sake-ontwikkeling, verkope en bemarking
Ons EU- en Duitse kundigheid in sake-ontwikkeling, verkope en bemarking - Beeld: Xpert.Digital
Bedryfsfokusareas: B2B, digitalisering (van KI tot XR), meganiese ingenieurswese, logistiek, hernubare energie en nywerheid
Meer inligting hier:
'n Tematiese spilpunt wat insigte en kundigheid bied:
- Kennisplatform wat globale en streeksekonomieë, innovasie en bedryfspesifieke tendense dek
- 'n Versameling van ontledings, insigte en agtergrondinligting uit ons belangrikste fokusgebiede
- 'n Plek vir kundigheid en inligting oor huidige ontwikkelinge in besigheid en tegnologie
- 'n Spoorpunt vir maatskappye wat inligting soek oor markte, digitalisering en bedryfsinnovasies
Die grootste belastingroof waarvan jy nog nooit gehoor het nie?
Hoe vaar Duitsland in die stryd teen karrouselbedrog?
Duitsland toon beduidende tekortkominge in die bekamping van karrouselbedrog, beide in data-insameling en internasionale samewerking. Die federale regering se reaksies op parlementêre navrae toon 'n skokkende gebrek aan bewustheid. Nóg die federale nóg die staatsministeries van finansies beskik oor konkrete data oor die frekwensie, omvang of omvang van skade wat deur karrouselbedrog veroorsaak word. Gevalle wat BTW-karrouselbedrog behels, word nie afsonderlik in die statistieke aangeteken nie.
Fabio De Masi, adjunkvoorsitter van die Linkse Party se parlementêre groep in die Bundestag, het hierdie situasie skerp gekritiseer: “Die federale en staatsregerings tas in die donker sonder hul eie data, terwyl misdadigers die staat van verkoopsbelasting soos 'n Kersgans uitbuit.” Tim Pargent van die Beierse Groenes het bygevoeg: “Die gebrek aan konkrete data en gedifferensieerde statistieke op die gebied van belasting- en finansiële misdaad belemmer die soeke na politieke oplossings massief.”.
'n Besonder kritieke punt is Duitsland se huiwerige houding teenoor die Europese vroeë waarskuwingstelsel TNA (Transaction Network Analysis). Hierdie stelsel gebruik kunsmatige intelligensie om grensoverschrijdende BTW-bedrog op te spoor en is in Mei 2019 bekendgestel. Saam met die Verenigde Koninkryk was Duitsland die enigste EU-land wat aanvanklik nie aktief aan die TNA-stelsel deelgeneem het nie. Aan die begin van Mei 2019 het die Duitse regering kommer uitgespreek oor belastinggeheimhouding en databeskerming.
Terwyl ander lande reeds die stelsel gebruik het, het Duitsland maande lank die strukture ondersoek wat hierdie instrument moontlik sou maak, saam met sy 16 federale state. Sulke vertragings kos die Duitse tesourie elke dag geld. Professor Marie Lamensch, 'n kenner van Europese belastingstelsels aan die Vrije Universiteit van Brussel, het gesê: "As die mense in Duitsland dit geweet het, sou hulle regtig kwaad wees vir die regering.".
In 'n omvattende 2020-verslag het die Duitse Federale Rekenhof die onvoldoende IT-ondersteuning vir die bestryding van bedrog gekritiseer. Sentrale nasionale stelsels vir BTW-beheer was verouderd. 'n Nasionale IT-instrument vir die Europese vroeë waarskuwingstelsel EUROFISC was nog nie ontwikkel nie. Verder het die sentrale bedrogvoorkomingsagentskappe nie die tegniese infrastruktuur vir outomatiese data-uitruiling gehad nie.
Verder is effektiewe bedrogvoorkomingsinstrumente verswak. Die maandelikse verslagdoeningsvereiste vir nuutgestigte besighede, wat 'n belangrike vroeë waarskuwingstelsel was, is vir etlike jare opgeskort. Spesiale BTW-oudits het jare lank 'n voortdurend dalende ouditkoers getoon, al het hulle bewys dat hulle 'n effektiewe instrument is om bedrog te bestry.
Is daar effektiewe oplossings teen karrouselbedrog?
Kenners stem grootliks saam dat die sogenaamde omgekeerde belastingprosedure die doeltreffendste oplossing teen karrouselbedrog is. Hierdie prosedure keer die belastingaanspreeklikheid om: die ontvanger van die goedere of dienste, eerder as die verskaffer, is verantwoordelik vir die betaling van die BTW. Terwyl die ontvanger die BTW moet betaal, kan hulle dit gelyktydig as insetbelasting eis. Die resultaat is 'n nulsomspel, wat die aansporing vir karrouselbedrog uitskakel.
Die omgekeerde belastingprosedure sal handel tussen besighede van BTW vrystel, waardeur die aansporings vir karrouselbedrog uitgeskakel word. Die vermiste handelaar sal nie meer BTW kan terughou nie, aangesien dit in die eerste plek nie betaal sal word nie. Terselfdertyd sal daar geen onwettige insetbelastingterugbetalings meer wees nie, aangesien die laaste handelaar in die ketting die belasting self sal moet betaal.
In Duitsland is die omgekeerde heffingsprosedure reeds verpligtend vir sekere bedrogsgeneigde sektore en produkgroepe, veral in die konstruksiesektor en in die handel van selfone, tablet-rekenaars, rekenaarskyfies en speletjiekonsoles. Hierdie maatreëls het bedroggevalle in die betrokke gebiede aansienlik verminder.
Die Beierse staatsregering en politici van verskeie partye doen 'n beroep op 'n EU-wye uitbreiding van die omgekeerde belasprosedure. Fabio De Masi het geëis: “Minister van Finansies, Olaf Scholz, moet pleit vir 'n omgekeerde belasprosedure in die EU.” Duitsland se posisie in die bespreking oor 'n algemene omgekeerde belasprosedure op Europese vlak is egter onduidelik.
Nog 'n belangrike instrument is die voorgenoemde TNA-stelsel binne EUROFISC, die multilaterale vroeë waarskuwingstelsel van die lidstate. Deur outomatiese data-analise en kunsmatige intelligensie kan verdagte netwerke vroegtydig opgespoor word. Die stelsel maak dit moontlik om transaksiepatrone te identifiseer wat op karrouselbedrog dui en om hierdie inligting vinnig tussen lidstate uit te ruil.
Voorkomende maatreëls vir besighede sluit in die noukeurige ondersoek van sakevennote. Verdagte tekens sluit in groot kontantbetalings, bankrekeninge in 'n ander land as die sakeadres, twyfel oor die BTW-nommer of belastingregistrasie, en buitengewoon hoë kommissies. Besighede moet die identiteit en adres van potensiële sakevennote by hul sakeadres verifieer en 'n ander persoon betrek wat hierdie verifikasie kan bevestig.
Waarom is karrouselbedrog skaars bekend in die media en die publiek?
Die lae publieke bewustheid van karrouselbedrog in vergelyking met ander finansiële skandale soos Cum-Ex is 'n komplekse verskynsel met verskeie oorsake. Die jaarlikse skade wat deur karrouselbedrog in die EU veroorsaak word, wat €50 miljard beloop, oorskry die totale Cum-Ex-skade van 'n geraamde €150 miljard oor 20 jaar aansienlik wanneer die tydsraamwerke vergelyk word.
'n Belangrike rede lê in die kompleksiteit van die bedrog. Terwyl Cum-Ex-transaksies ook kompleks is, fokus hulle op aandeletransaksies rondom die dividendrekorddatum, wat hulle 'n meer hanteerbare en maklik verstaanbare konsep maak. Karrouselbedrog, aan die ander kant, omvat 'n wye reeks kommoditeite, ontwikkel voortdurend en strek oor verskeie jurisdiksies. Die meganika daarvan is moeiliker vir leke om te begryp as die reeds komplekse Cum-Ex-stelsel.
Mediadekking van Cum-Ex het voordeel getrek uit verskeie faktore wat nie in karrouselbedrogsake was nie. Eerstens het Cum-Ex prominente spelers soos publiek bekende banke en verbintenisse met politici soos Olaf Scholz in verband met Warburg Bank betrek. Hierdie gepersonaliseerde beriggewing genereer meer openbare aandag as abstrakte ondersoeke na anonieme dopmaatskappye.
Tweedens het die intensiewe ondersoek deur Correctiv, Panorama en ander media-afsetpunte na die CumEx-lêers in 2018 volgehoue media-aandag gegenereer. Die publikasie is vergesel deur 'n grootskaalse mediaveldtog wat die kwessie in die openbare kollig gebring het. Alhoewel Correctiv in 2019 'n vergelykbare ondersoek na karrouselbedrog gepubliseer het, "Grand Theft Europe", waarby 35 media-afsetpunte uit 30 lande betrokke was, het die openbare reaksie aansienlik minder prominent gebly.
'n Sleutelaspek is regsduidelikheid. In 2020 het die Federale Hof van Justisie onomwonde bevestig dat Cum-Ex-transaksies kriminele oortredings is en nie bloot 'n belastingleemte nie. Hierdie duidelike klassifikasie as 'n misdaad en die gevolglike skuldigbevindings, sommige met lang tronkstraf, het die kwessie nuuswaardig gemaak. Hierdie duidelike klassifikasie ontbreek dikwels in karrouselbedrog, aangesien baie deelnemers onwetend in bedrieglike kettings ingetrek word.
Die aard van die medialandskap speel ook 'n rol. Witboordjiemisdaad, en veral belastingbedrog, word as komplekse onderwerpe beskou wat moeilik is om te kommunikeer. Duitse media is geneig om te fokus op binnelandse skandale met direkte persoonlike betrokkenheid. Die grensoverschrijdende en anonieme aard van karrouselbedrog bied minder geleenthede vir gepersonaliseerde verslaggewing.
Die gebrek aan statistiese data-insameling in Duitsland dra verder by tot die onderwerp se afwesigheid van openbare debat. Sonder amptelike syfers en gereelde regeringsverslae is daar geen snellers vir herhalende nuusdekking nie. In teenstelling hiermee het die Cum-Ex-skandaal konkrete skadebepalings, hofsake en parlementêre ondersoeke behels wat voortdurend nuwe inligting gegenereer het.
Nog 'n faktor is die internasionale dimensie. Terwyl Cum-Ex hoofsaaklik as 'n Duitse skandaal met internasionale verwikkelinge beskou is, is karrouselbedrog 'n pan-Europese probleem sonder 'n duidelike nasionale fokus. Dit bemoeilik media-analise en verminder die potensiaal vir nasionale identifikasie.
Die rol van ondersoekende joernaliste en die uitdagings van verslagdoening oor vermeende oortredings moet nie onderskat word nie. In die Cum-Ex-saak was daar dwingende dokumente en binnekringinligting wat duidelike narratiewe moontlik gemaak het. In karrouselbedrog is die oortreders dikwels in Dubai of ander jurisdiksies buite die EU geleë, wat verslagdoening regtens riskanter en prakties moeiliker maak.
Laastens speel die spoed van die ondersoek ook 'n rol. Cum-Ex het oor die jare ontwikkel tot 'n herhalende probleem, met gereelde nuwe onthullings, verhore en politieke gevolge. Karrouselbedrog, aan die ander kant, word al dekades lank bekamp, maar sonder die hoëprofielgebeure wat media-aandag sou genereer.
Watter rol speel die Europese Openbare Aanklaer se Kantoor (EPPO)?
Die Europese Openbare Aanklaer se Kantoor (EPPO), wat in Junie 2021 met sy werk begin het, merk 'n keerpunt in die stryd teen grensoverschrijdende belastingbedrog. Die organisasie het getoon dat gekoördineerde Europese ondersoeke aansienlik meer effektief is as eensydige nasionale pogings.
Die sukses van Operasie Admiraal beklemtoon die mag van die EPPO. Wat in April 2021 begin het as 'n roetine-oorsig van 'n klein Portugese maatskappy, het binne 18 maande ontwikkel tot die onthulling van die grootste BTW-karrouselbedrog wat ooit in die EU ondersoek is. Deur grensoverschrijdende samewerking kon die EPPO skakels vestig tussen byna 9 000 maatskappye en meer as 600 individue, wat 22 EPPO-lidlande sowel as derde lande soos China, die Verenigde Arabiese Emirate, Switserland en die Verenigde Koninkryk omvat.
Op 28 November 2022 het die EPPO gekoördineerde klopjagte in 14 EU-lidlande uitgevoer, wat meer as 200 deursoekings behels het. Die kriminele aktiwiteite het nie net belastingbedrog ingesluit nie, maar ook geldwassery en skakels na georganiseerde misdaad. Die ondersoek het bewyse van Russiese georganiseerde misdaad aan die lig gebring, met bates wat tot die operasie bygedra is in ruil vir betalings en invloed oor bestuur.
Die EPPO het sy eerste skuldigbevindings in Portugal behaal as deel van Operasie Admiraal in Mei 2025. Tien individue en 13 maatskappye is skuldig bevind aan die organisering van een van die grootste internasionale BTW-bedrogsake. Hierdie skuldigbevindings verteenwoordig die eerste regsuitkoms van 'n omvattende, grensoverschrijdende ondersoek wat steeds deur die EPPO uitgevoer word.
'n Gedoogde miljard-dollar-bedrog?
Karrouselbedrog verteenwoordig die grootste voortgesette belastingbedrog in Europa, wat jaarliks skade van minstens €50 miljard regoor die EU en tot €15 miljard in Duitsland alleen veroorsaak. Oor drie dekades kom dit neer op €1,5 triljoen in gesteelde belastinginkomste. Hierdie geld is dan nie beskikbaar vir belegging in onderwys, gesondheidsorg, infrastruktuur en sekuriteit nie.
Die lae publieke bewustheid van hierdie verskynsel staan in skrille kontras met die omvang daarvan. Terwyl Cum-Ex, met totale skade van ongeveer €150 miljard oor 20 jaar, intense media-aandag ontvang het en tot politieke gevolge gelei het, bly karrouselbedrog grootliks onbekend ten spyte van vergelykbare jaarlikse verliese. Dit is te wyte aan die kompleksiteit van die bedrog, die gebrek aan verpersoonliking, die onvoldoende statistiese opname en die grensoverschrijdende aard van die probleem.
Duitsland loop massief agter in die stryd teen misdaad. Die gebrek aan statistiese data, huiwerige deelname aan Europese vroeë waarskuwingstelsels en onvoldoende IT-infrastruktuur laat kriminele organisasies toe om elke jaar miljarde te steel. Die Duitse regering het sedert 2005 geen studies oor die onderwerp opdrag gegee nie.
Doeltreffende oplossings bestaan wel. Die omgekeerde aanklagmeganisme het bewys dat dit doeltreffend is in die gebiede waar dit toegepas word. Die uitbreiding daarvan EU-wyd sou die aansporing vir karrouselbedrog uitskakel. Verder toon die suksesse van die EPPO dat grensoverschrijdende ondersoeke kan werk wanneer die politieke wil daar is.
Die vraag of karrouselbedrog 'n geduldige vorm van belastingontduiking is, kan nie definitief beantwoord word nie. Aan die een kant is daar toegewyde ondersoekende owerhede soos die Augsburgse staatsaanklaer se kantoor en suksesvolle operasies soos Admiral. Aan die ander kant dui die gebrek aan data-insameling, dekades van onaktiwiteit rakende effektiewe teenmaatreëls en lae openbare bewustheid daarop dat die probleem nie die prioriteit kry wat dit verdien nie. Elke dag gaan ongeveer €136 miljoen aan belastinginkomste in die EU verlore – geld wat burgers uiteindelik moet dra deur hoër belasting of verminderde openbare dienste.
Jou wêreldwye bemarkings- en sake-ontwikkelingsvennoot
☑️ Ons besigheidstaal is Engels of Duits
☑️ NUUT: Korrespondensie in jou moedertaal!
Konrad Wolfenstein
Ek en my span is bly om as jou persoonlike adviseur vir jou beskikbaar te wees.
Jy kan my kontak deur die kontakvorm hier in te vul wolfenstein@xpert.digital:of my eenvoudig te skakel by +49 7348 4088 965. My e-posadres is
Ek sien uit na ons gesamentlike projek.
